Uhwała Nr V l 1 l 2015 Rady Pwiatu Kśierskieg z dnia 30 styznia 2015 r. w sprawie przyjęia prgramu pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017. Na pdstawie art 12 ust. 11 ustawy z dnia 5 zerwa 1998 r. sam rządz ie pwiatwym U.t. Dz. U. 2013 r. pz. 595. ze zm.) raz art. 240a ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. finansah publiznyh U.t. Dz. U. z 2013 r. pz. 885 ze zm.) Rada Pwiatu uhwala, następuje: 1. Przyjmuje się prgram pst ę pwani a naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-201 7, st an wiąy załą znik d niniejszej u hwały. 2. Wyknanie uhwały pwierza s ię Zarządwi Pwiatu Kś ierskieg. 3. U hwała whdzi w żyie z dniem pdj ęia.
Uzasadnie.,aie Pwiat Kśierski nie spełnia wymgów art. 243 ustawy finansah publiznyh, w knsekwenji Rada Pwiatu nie mże uhwalić budżetu pwiatu na 2015 rk raz wielletniej prgnzy finanswej. Zgdnie z deyzją Zarządu Pwiatu z dniat 17 grudnia 2014 r. przystąpin d prawania prgramu pstępwan i a naprawzeg, parteg na aktualizaji pprzednieg prjektu. Prgram pstępwania naprawzeg zstał prawany i benie jest przedkładany d uhwalenia, by następnie mżna g był przedłżyć Reginalnej Izbie Obrahunkwej w Gdańsku elem zapiniwania. Prgram pstępwania naprawzeg prawan z inijatywy własnej Pwiatu, umżliwi skrzystanie z przewidzianyh ustaw<ą finansah publiznyh frm pmy jednstkm samrządu terytrialneg. które znal azły się w trudnej sytuaji finanswej. W związku z pwyższym zahdzi knieznść pdjęia przez Radę niniejszej uhwały.
Załąznik d Uhwały Nr V l 1. l 2015 Rady Pwiatu Kśierskieg z dnia 30 styznia 2015 r. Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 Kśierzyna, styzeń 2015 rku ---- ~ ~-------------------------------
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 l Wstęp 3 2 Pdsumwanie i wniski 4 3 Analiza stanu finansów jednstki samrządu terytrialneg 7 3.1 Dhdy, wydatki, przyhdy i rzhdy budżetu Pwiatu w latah 2012-2014 7 3.2 Zbwiązania Pwiatu Kśierskieg 13 3.3 Przyzyny zagrżenia realizaji zadań publiznyh 18 3.4 Przyzyny aktualizaji prgramu pstępwania naprawzeg 18 4 Plan przedsięwzięć naprawzyh z harmngramem ih wprwadzania 20 4.1 Działania zmierzająe d pprawy finansów Pwiatu pdejmwane przez Władze Pwiatu przed rzpzęiem prawania prgramu pstępwania naprawzeg 20 4.2 Plan przedsięwzięć naprawzyh 22 4.3 Harmngram wprwadzania działań naprawzyh 29 5 Przewidywane efekty finanswe pszzególnyh przedsięwzięć naprawzyh wraz z kreśleniem metdlgii ih blizania 32 5.1 Efekty finanswe sprzedaży majątku 32 5.2 Efekty finanswe restrukturyzaji zadłużenia (zmiany harmngramu wykupu bligaji) 32 5.3 Efekty finanswe zmniejszenia wydatków majątkwyh 5.4 Efekty finanswe szzędnśi w wydatkah sbwyh 5.5 Efekty finanswe szzędnśi w wydatkah rzezwyh 5.6 Efekty finanswe pzstałyh szzędnśi 5.7 Pdsumwanie efektów finanswyh przedsięwzięć naprawzyh 32 33 35 36 37 6 Prgnza budżetu Pwiatu Kśierskieg d rku 2026 6.1 Załżenia przyjęte d prgnzy budżetu 6.2 Pzstałe załżenia 6.3 Wyniki prgnzy budżetu 7 Spis załązników, tabel i rysunków 7.1 Spis załązników 7.2 Spis tabel 7.3 Spis rysunków 42 42 47 47 49 49 49 50
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu K śiersk ieg na lata 2015-2017 Pdstawą d sprządzenia nm1e1szeg prawania jest umwa zawarta w dniu 2 styznia 2015 r. miedzy Pwiatem Kśierskim raz Drada Cnsultants Ltd., w pariu fertę przedstawiną przez wyknawę w dniu 30 września 2014 r. Przedmitem umwy jest prawanie prjektu aktualizaji prgramu pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg, zgdnie z wymgami art. 240a ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. finansah publiznyh (tekst jednlity: Dz. U. 2013 r. pz. 885 z późn. zm.). Zgdnie z zapisami art. 240a ust. 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. finansah publiznyh, rgan stanwiąy jednstki samrządu terytrialneg uhwala prgram pstępwania naprawzeg na kres nieprzekrazająy 3 klejnyh lat budżetwyh. Z przeprwadznyh analiz wynika jednak, że granizenie działań naprawzyh d trzeh lat byłby niewystarzająe, bwiem w klejnyh latah wielletniej prgnzy finanswej nie byłby mżliwe spełnienie warunku kreślneg w art. 243 ustawy finansah publiznyh. W związku z pwyższym, w niniejszym dkumenie zaprezentwan działania naprawze także pza hryzntem trzeh lat, które umżliwią uhwalenie wielletniej prgnzy finanswej spełniająej warunki kreślne wart. 242-244 ustawy finansah publiznyh. Ilekrć w niniejszym dkumenie jest mwa prgramie pstępwania naprawzeg, prgramie naprawzym lub planie naprawzym, należy przez t rzumieć prgram pstępwania naprawzeg, zgdn ie z zapisami art. 240a ustawy finansah publiznyh.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 Pds wanie 1 wniski W statnih latah sytuaja finanswa Pwiatu uległa znaznemu pgrszeniu. Wyski pzim zadłużenia, skutkująy dużymi wydatkami na spłatę dsetek raz na spłaty rat kapitałwyh kredytów i wykup bligaji, zmusiły Zarząd Pwiatu d restrukturyzaji zadłużen ia - renegjaji harmngramów spłat (wykupu bligaji) i zaiągnięia kredytu knslidayjneg. Pnadt wzrastająy d 2013 r. pzim wydatków, przy graniznyh mżliwśiah zwiększenia dhdów skutkwał ujemnymi sa ldami dhdów i wydatków budżetu. Widzna jest także wyższa dynamika wzrstu wydatków bieżąyh w prównaniu ze wzrstem dhdów bieżąyh. Skutkiem pgarszająeg się stanu finansów Pwiatu był zamknięie budżetu za 2013 r. z wydatkami bieżąymi przewyższająymi dhdy bieżąe. Wyski pzim wydatków bieżąyh, uniemżliwił także uhwalenie budżetu Pwiatu na 2014 r., s pełniająeg warunki zapisane wart. 242 ustawy finansah publiznyh. Następstwem teg był pdjęie uhwaty nr 014/p116/l/14 przez Klegium Reginalnej Izby Obrahunkwej w Gdańsku z dnia 16 styznia 2014 r., wzywająej Pwiat Kśierski d prawania i uhwalenia prgramu pstępwania naprawzeg, zgdnie z art. 240a ustawy finansah publiznyh. Stswny prgram zstał prawany, jednak nie zstał n przyjęty przez Radę Pwiatu. W związku z pwyższym, budżet na 2014 r. zstał ustalny przez Reginalną Izbę brahunkwą w Gdańsku. Budżet ten zakładał znaz ąe redukje wydatków (zarówn bieżąyh, jak i majątkwyh). Oszzędnśi w wydatkah były mżliwe dzięki pdjęiu przez Władze Pwiatu w statnih miesiąah 2013 r. raz w 2014 r. szeregu deyzji i działań skutkująyh ih bniżeniem. Pierwsze efekty pdjętyh działań są już widzne w pstai zrównważenia budżetu za 2014 r. Pmim znaząeg spadku wydatków i zrównważenia budżetu, w 2014 r. nie udał się wykupić bligaji wartśi 500 tys. z ł. Na rk 2015 przewidzian wykup bligaji wartśi S 000 tys. zł, a w 2016 r. wartść spłat rat kredytów i wykupu bligaji miałaby wynieść 3 790 tys. zf. Knieznść przeznazenia tak dużyh kwt na bsługę zadłużenia skutkwałaby wyskim wskaźnikiem bsługi zadłużenia w stsunku d siąganyh dhdów, znaznie przekrazająym pzim dpuszzny ustawą. W związku z pwyższym, kniezne s tał się prawanie prgramu pstępwania naprawzeg, zgdnie z art. 240a ustawy finansah publiznyh. W trakie pra nad prgramem pstępwania naprawzeg kazał się, ż e bjęi e działaniami naprawzymi kresu tylk trzeh lat, zgdnie z wymgami ustawy, nie zapewnia spełnienia w wielletniej prgnzie finanswej warunku kreślneg w art. 243 ustawy finansah publiznyh. W związku z pwyższym, kniezne byt zaplanwanie działań naprawzyh prwadząyh d uzdrwienia sytuaji finanswej Pwiatu w hryznie bjętym wielletnią prgnzą finanswą. 1 zgdnie z harmngramem spłat bwiązują ym przed wprw adzeniem prgramu pstępwa ni a naprawzeg
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 W ramah prgramu pstępwania naprawzeg, Władze Pwiatu przewidują pdjęie następująyh działań pprawiająyh sytuaję finanswą: zwiększenie dhdów ze sprzedaży majątku w latah 2015-2016; wartść tyh dhdów szawan na 4 052 tys. zł, w tym 3 256 tys. zł w 2015 r. i 796 tys. zł w 2016 r.; zrestrukturyzwanie zadłużenia Pwiatu, pprzez dstswanie terminów wykupu bligaji d mżliwśi finanswyh budżetu; załżenia prgramu przewidują przesunięie terminów wykupu bligaji wartśi 14 304 tys. zł 2 ; próz wykupu bligaji wartśi S 000 tys. zł w 2015 r., znaząe biążenie budżetu wykupem bligaji i spłatą kredytów będzie mieć miejse w latah 2024-2026 (d 4 000 tys. zł d 6 161 tys. zł, łąznie 14 357 tys. zł); skutkiem ubznym zmiany harmngramu bsługi zadłużenia będzie wzrst wartśi dsetek w kresie bwiązywania prgramu pstępwania naprawzeg ( 77 tys. zł) raz w kresie wielletniej prgnzy finanswej ( 2 978 tys. zł); wprwadzenie szzędnśi w wydatkah majątkwyh - dpaswanie ih d mżliwśi finanswyh Pwiatu; w latah bjętyh prgramem pstępwania naprawzeg wydatki te zstaną znazą zredukwane - szzędnść wyniesie 7 397 tys. zł; w hryznie WPF szzędnśi wynisą 9 638 tys. zł; wprwadzenie szzędnśi w wydatkah sbwyh; szzędnśi te zaprgnzwan w kilku kategriah: szzędnśi wydatków związane ze zmniejszeniem zatrudnienia raz przehdzeniem prawników światy na emerytury; wartść szzędnśi z teg tytułu szawan na 599 tys. zł w kresie prgramu pstępwania naprawzeg raz 9 711 tys. zł w hryznie WPF; szzędnśi związane z redukją wydatków na wynagrdzenia i składki d nih nalizane w 2015 r. w prównaniu z 2014 r.; wartść szzędnśi z teg tytułu w kresie prgramu pstępwania naprawzeg szawan na 8 987 tys. zł, a w hryznie WPF na 41 314 tys. zł; szzędnśi związane z zamrżeniem wydatków na wynagrdzenia i phdne w 2016 r. (z wyjątkiem jednstek światy) na pzimie 2015 r.; wartść szzędnśi z teg tytułu szawan na 727 tys. zł w kresie prgramu pstępwania naprawzeg raz 4 414 tys. zł w hryznie WPF; wprwadzenie szzędnśi w wydatkah rzezwyh; szzędnśi te zaprgnzwan w dwóh kategriah szzędnśi związane z zamrżeniem w 2016 r. wydatków na zakup materiałów i wypsażenia, usług remntwyh, pzstałyh usług raz pzstałyh wydatków, na pzimie wydatków z 2015 r.; wartść szzędnśi z teg tytułu wyniesie 392 tys. zł w kresie prgramu pstępwania naprawzeg raz 2 404 tys. zł w hryznie WPF; szzędnśi związane z redukją wydatków na zakup materiałów i wypsażenia w 2015 r. w prównaniu z 2014 r.; wartść szzędnśi z teg tytułu szawan na l 835 tys. z ł w kresie prgramu pstępwania naprawzeg raz 8 177 tys. zł w hryznie WPF; 2 na pdstawie harmngramu bwiązuj ą eg d dnia uhwalenia prgramu pstępwania naprawzeg
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśiersk i eg na lata 2015-2017 wprwadzenie szzędnśi na wydatkah na prmję Pwiatu - wartść szzędnśi z teg tytułu wyniesie 150 tys. zł w kresie prgramu pstępwania naprawzeg raz 76 tys. zł w hryznie WPF; zmniejszenie wydatków na wynagrdzenie Zarządu Pwiatu raz zamrżenie diet radnyh na pzimie 2014 r., w kresie bwiązywania prgramu pstępwania naprawzeg; szzędnśi związane z bniżeniem wynagrdzeń Zarządu (Starsty, Wiestarsty) w 2015 r. 41,3 tys. zł, w prównaniu z wydatkami pniesinymi w 2014 r., są już ujęte w szzędnśiah związanyh z redukją wynagrdzeń ; szzędnśi związane z zamrżeniem wydatków na diety radnyh w latah 2015-2017 na pzimie 2014 r. są nieznazne i zstały pminięte przy kalkulaji szzędnśi działań pdejmwanyh w ramah prgramu pstępwania naprawzeg; należy jednak wskazać, że wydatki na diety radnyh już d listpada 2013 r. z stały zmniejszne w prównaniu d wześniej bwiązująyh kł 30% 3. Łązny efekt działań naprawzyh zstał szawany na 24 063 tys. zł d rku 2017 i 75 807 tys. zł w hryznie wielletniej prgnzy finanswej. Przy przyjętyh załżeniah budżet Pwiatu będz ie spełnia ć w każdym rku prgnzy warunek kreślny w art. 242 ust. 1 ustawy finansah publiznyh, ale w latah 2015-2017 nie będzie spełniać warunku kreślneg w art. 243 ustawy. Od rku 2018, warunki kreślne wart. 242-244 ustawy finansah publiznyh będą spełniane. 3 jak bazę d blizeń wszystkih sz zędnś i przyjęt rk 2014, stąd efekt szzędnśi na zamrżeniu diet radnyh na pzimie 2014 r. jest nieznazą y; wartść wydatków na diety w 2013 r. wynisła 250 tys. zł, a w 2014 r. 188 tys. zł
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 3 Analiza stanu finansów jednstki samrządu terytrialneg 3 1 Dhdy, wydatki 1 przyhdy i rzhdy budżetu Pwlatu M latah 2012-2014 W latah 2012-2014 dhdy Pwiatu wzrsły 0,3%, przy zym dhdy bieżąe wzrsły 2,3% a majątkwe, ze względu na trudną sytuaję na rynku nieruhmśi, spadły blisk 79%. W tym samym kresie wydatki spa d ły 5,5% - w wyniku redukji wydatków majątkwyh 88% (wydatki bieżąe wzrsły w tym kresie 2, 7%). Ogranizenie wydatków majątkwyh pzwlił na wyprawanie ddatnieg salda budżetu w 2014 r. Bezpśrednią przyzyną granizenia wydatków majątkwyh w 2014 r. byty prblemy finanswe Pwiatu, które pjaw iły się w 2013 r. - Pwiat nie spełnił wymgów art. 242 ustawy finansah publiznyh, pnadt nie udał się uhwalić budżetu na 2014 r. spełniająeg wymgi kreślne w ustawie finansah publiznyh. Następstwem teg był pdjęie uhwały nr 014/p116/l/14 przez Klegium Reginalnej Izby Obrahunkwej w Gdańsku z dnia 16 styznia 2014 r., wzywająej Pwiat Kśierski d prawania i uhwalenia prgramu pstępwania naprawzeg, zgdnie z art. 240a ustawy finansah publiznyh. Stswny prgram zstał prawany, jednak nie zstał n przyjęty przez Radę Pwiatu. W związku z pwyższym, budżet na 2014 r. zstał narzuny przez R egina lną Izbę brahunkwą w Gdańsku. Budżet ten zakładał znaząe redukje wydatków w stsunku d 2013 r. (zarówn bież ą y h, jak i majątkwyh), pzw li ł na siągnięie w 2014 r. wspmnianeg ddatnieg salda raz nadwyż ki dhdów b ieżą yh nad wydatkami bieżąym i. Tabela 1. Dhdy i wydatki Pwiatu w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) 2012 2013 2014 Dhdy 65661,1 66 684.7 65 890,6 bieżąe 64 061,2 65 478,6 65 550.9 majątkwe 1599,9 1206,1 339,7 Wydatki 69 565,6 69 880,1 65 744,7 bieżąe 63 249,7 66 468,4 64 983,6 majątkwe 6 315,9 3411.7 761,1 Sald 3 904,5 3 195,4 145,9 Dhdy bieżąe minus wydatki bieżąe 811,5-989,7 567,2 Źródł : Sprwzdni finanswe Pwiatu Kśierskieg Największą pzyją w dhdah budżetu Pwiatu są subwenje (św iatwe, wyrównawze, równważąe) trzymywane z budżetu entralneg - w latah 2012-2014 stanw iły d 56% d 58% dhdów gółem. Dtaje na zadania zlene z zakresu administraji rządwej stanwiły w analizwanym kresie d 10% d 12% dhdów gółem. Dtaje te w rzezywi stśi jedynie " przepływają " przez budżet - Władze Pwiatu nie mają mżliwśi wykrzystania tyh kwt na inne ele niż kreślne w dtaji. Znaząą pzyją w dhdah budżetu w latah 2012-2014 były także udziały w dhdah z pdatku dhdweg d sób fizyznyh i prawnyh -stanwiły ne d 11% d 13% wszystkih dhdów. Pnadt duży udział w dhdah budżetu miały w pływy z usług - d 7% d 8%.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 Tabela 2. Główne źródła dhdów Pwiatu w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) Żródł dhdów 2012 2013 2014 Subwenje 37 969,5 37148,4 36853,3 Dtaje elwe na zadania rządwe 6400,1 7 061,5 7 830,9 Dtaje elwe na zadania własne 1988,8 1779,0 1 741,3 Dtaje rzwjwe 2 005,9 3 482,8 2 753,4 Udział w pdatku dhdwym 7 332,3 7 697,5 8 455,0 Pzstałe dhdy w tym: 9988,4 9 515,6 8 256,7 wpływy z płaty kmunikayjnej 1602,0 1 711,8 1 791,4 wpływy z usług 4 341,0 4522,0 5116,6 inne dhdy własne 4 045,4 3 281,9 1 348,8 Razem 65 661,1 66 684,7 65 890,6 dla 2014 r. suma par 211 i 641 - na dzień sparządzema ntnlejszega dkumentu Pwiat nie dyspanwaj jeszze sprawzdaniami RB50 za 2014 r. iródł: Sprawzdania finanswe Pawiatu KśCierskieg Strukturę dhdów Pwiatu w 2D14 r. zaprezentwan na wykresie. Rysunek l. Struktura dhdów Pwiatu w 2014 r. Dtaje elwe na zadania rządwe 11,9% Dtaje e lwe na Dtaje rzwjwe zadania wł as n e 2,6% 4,2% Ud z iał w pdatku dhdwym 12,8% wpływy z usług 7,8% Pzstałe 4,8% Subwenje 55,9% iródł: Analizy własne, n pdstw1e sprawzdań finanswyh Pwiatu Kśie rskieg Aż 86% - 89% dhdów był ewidenqnwanyh w p ięi u d z iałah. Największa zęść dhdów była ewidenjnwana w dziale 758 - różne rzlizenia, w którym są ujmwane subwenje (99,8% dhdów działu w latah 2012-2014). Drugim działem, pd wzg lędem dhdów był dział 756 - dhdy d sób prawnyh, d sób fizyznyh i d innyh jednstek nieps i adająyh sbwś i prawnej raz wydatki związane z ih pbrem. O wartśi dhdów w tym dziale d eydują dhdy z ud ziału Pwiatu w pdatku dhdwym d sób fizyznyh (80% dhdów działu w latah 2012 -
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 2014) raz wpływy z płaty kmunikayjnej (17%- 18% dhdów działu w latah 2012-2014). W dziale 852 - pm spłezna, największą pzyję dhdów stanwiły wpływy z dtaji elwyh trzymanyh na realizaję zadań własnyh Pwiatu {36% - 42% dhdów w latah 2012-2014 -ih udział spadał rznie) raz wpływy z usług {38% - 48% dhdów w latah 2012-2014- ih udział w dhdah działu rósł rznie). W klejnym dziale pd względem dhdów (754 - Bezpiezeństw publizne i hrna przeiwpżarwa - d 5% d 6% dhdów w latah 2012-2014), dminują dtaje elwe trzymane z budż etu państwa na zalania bieżąe z zakresu administraji rządwej raz inne zadania zlene ustawami realizwane przez pwiat - z przeznazeniem na pkryie wydatków funkjnwania Kmendy Pwiatwej Państwwej Straży Pżarnej. W analizwanym kresie dhdy z teg tytułu stanwiły d 95% d 100% dhdów działu. W statnim, najważn i ejszym pd względem dhdów dziale {851 - Ohrna zdrwia - 4% dhdów budżetu w latah 2012-2014) dminują dtaje z budżetu państwa, z przeznazeniem na składki na ubezpiezenie zdrwtne raz świadzenia dla sób nie bjętyh bwiązkiem ubezpiezenia zdrwtneg. Tabela 3. Zestawienie dhdów Pwiatu według działów, w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) Dział 2012 2013 2014 010- Rlnitw i łwietw 24,0 19,0 21,0 020 - Leśnitw 287,3 293,6 298,3 150- Przetwórstw przemysłwe 107,0 1 783,1 14,6 600 -T ransprt i łąznść 1 022,1 673,9 104,1 630 -T u rystyka 86,9 0,0 0,0 700 - Gspdarka mieszkaniwa 451,2 552,9 1104,6 710 - Działalnść usługwa 1 081,2 982,6 1 113,4 750 -Administraja publizna 309,5 293,9 290,7 751- Urzędy nazelnyh rganówwładzy państwwej, kntrli i hrny prawa raz sądwnitwa 0,0 0,0 66,3 754- Bezpiezeństw publizne i hrna przeiwpżarwa 3 239,8 3 429,3 3 662,3 756 - Dhdy d sób prawnyh, d sób fizyznyh i d innyh jednstek niepsiadająyh sbwśi prawnej raz wydatki 8 934,4 9409,2 10 246,3 związane z ih pbrem 758 - Różne rzlizenia 38078,3 37234,9 36933,8 801 - Oświ ata i wyhwanie 374,9 424,5 385,7 851 - Ohrna zdrwia 2 313,1 2 667,7 2665,1 852 - Prn spłezna 4694,3 4 417,2 4 821,2 853 - Pzstałe zadania w zakresie plityki s płeznej 2 284,4 2014,2 1 827,6 854 - Edukayjna pieka wyhwawza 1 974,1 2315,6 2168,3 900 -Gspdarka kmunalna i hrna śrdwiska 364,9 117,2 167,4 926 - Kułtura fizyzna i sprt 33,9 55,8 0,0 Razem 65 661,1 66 684,7 65 890,6 Źródł : Sprawzdania finanswe Pwiatu Kasierskieg W analizwanym kresie, uzyska ne dhdy w największej zęśi były przeznazane na wynagrdzenia i phdne. Udział wynagrdzeń (w tym ddatkwyh wynagrdzeń rznyh), świadzeń na rzez prawników raz wydatków na ZFŚS stanwił w latah 2012-2014 d 61% d 66% wydatków budżetu. Jl.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 Drugą dużą grupą wydatków były wydatki rzezwe, które stanwiły w analizwanym kresie d 26% d 29% wydatków gółe m. W wydatkah rzezwyh dminwały wydatki na zakup materiałów i wypsażenia, zakup energii raz zakup usług. Udział wydatków majątkwy h w wydatkah budżetu spadł w latah 2012-2014 z 9% d 1%. Aż 53% wydatków majątkwyh w analizwanym kresie zstał przeznaznyh na drgi. Na światę i wyhwanie przeznazn 17% budżetu wydatków majątkwyh z lat 2012-2014, a na edukayjną p iekę wyhwawzą 18% wydatków. W dziale edukayjna pieka wyhwawza dminwały wydatki w rzdziale "szklne shrniska młd z ieżwe" {11% wszystkih wydatków majątkwyh budżetu z lat 2012-2014). Tabela 4. Główn e kierunki wydat ków Pwiatu w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) Kierunki wydatków 2012 2013 2014 Wydalki bieżąe, w tym 63 249,7 66 468,4 64 983,6 a) wynagrdzenia sbwe i phdne 37665,5 38332,2 38 150,4 b} ddatkwe wynagrdzenia rzne 2445,2 2 509,7 2 524,1 ) wynagrdzenia bezsbwe 722,2 925,3 852,6 d) dpisy na ZFŚS 1586,0 1573,3 1553,2 e) dtaje udzielne z budżetu 2 653,9 2 576,0 2 667,4 Q wydatki rzezwe, w tym: 18176,9 20 552,0 19 235,9 zakup materialów i wypsaże nia 2 938,9 3922,3 3 293,1 zakup energii 1991,0 2069,1 1925,9 zakup uslug remntwyh 798,2 458,3 520,2 zakup uslug pzstalyh 2939,3 3500,1 3020,9 pzstale wydatki rzezwe 9 509,5 10 602,2 10475,8 Wydatki majątkwe, w tym: 6 315,9 3 41 1,7 761,1 a) w dziale transprt i łąznść 3 139,7 2 010,8 386,6 b) w dziale świata i wyhwanie 1332,3 444,6 0,0 ) w dziale edukayjna pieka wyhwawza 920,4 789,2 138,2 d) w pzstałyh działah 923,6 167,2 236,3 Razem wydatki 63249,7 66 468,4 64 983,6 Źródł: Sprawzdania finanswe Pwiatu Kasierskieg
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśiersk ieg na lata 2015-2017 Strukturę wydatków Pwiatu w 2014 r. zaprezentwan na wykresie. Rysunek 2. Struktura wydatków Pwiatu w 2014 r. zakup energii 2 9% ' Zakup u sług Zakup materiałów i re mntwyh Zakup u sług 0,8% pzsta łyh 4,6% Dtaje udzielne z budżetu 4,1% Pzstałe wydatki rze zwe 15,9% Wydatki majątkwe 1,2% W ynagrdzenia i phdne raz dpisy na ZFŚS 65,5% Źródł: Analizy własne, na pdstawie sprawzdań finanswyh Pwiatu Kśierskieg Aż 77% - 80% wydatków był ewidenjnwanyh w pięiu działah. Największą zęść wydatków zaewidenjnwan w dziale 801 - świata i wyhwanie (35% - 37% wydatków w latah 2012-2014) - w dziale tym największy udział miały wynagrdzenia i phdne d wynagrdzeń. Znaząe wydatki były także pnszne w dziale 852- pm spłezna, w szzególnśi na utrzymanie dmów pmy spłeznej (39% wydatków działu w latah 2012-2014), z przeznazeniem dla rdzin zastęp zy h (25% wydatków działu w latah 2012-2014) raz na utrzymanie plaówek piekuńz- wyhwawzyh (21% wydatków działu). Trzy pzstałe działy pd względem w a rtśi wydatków t: 854 - edukayjna pieka wyhwawza, w której przeważały wydatki na wynagrdzenia i phdne; w dziale tym dminwały wydatki w rzdziałah: spejalne śrdki szkln-wyhwawze, dmy wzasów dzieięyh raz szklne shrniska młdzieżw e; 750 - administraja publizna, w którym największy udział miały wynagrdzenia i phdne d wynagrdzeń ; 600 - Transprt i łąznść, w którym dminwały wydatki majątkwe zakup materiałów raz wydatki związane z zatrudnieniem prawników.
Prgram pstępwan ia naprawzeg dla Pwiatu Kśie rsk ieg na lata 2015-2017 Tabela S. Zestawienie wydatków Pwiatu według działów, w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) Dział 2012 2013 2014 010 - Rlnitw i łwietw 28,9 19,0 21,0 020 - Leśnitw 506,8 470,4 588,1 150- Przetwórstw przemysłwe 105,3 1 769,7 34,1 600 - T ransprt i łąznść 5 147,4 4 034,8 2238,3 630 -T u rystyka 168,0 20,1 0,0 700 - Gspdarka mieszkaniwa 45,2 281,2 619,8 710 - Działalnść usługwa 721,0 708,9 782,9 750 -Administraja publizna 6 789,5 6 859,7 6 316,4 751- Urzędy nazelnyh rganówwładzy państwwej, kntrli i hrny prawa raz sądwnitwa 0,0 0,0 66,3 754 - Bezpiezeństw publizne i hrna przeiwpż arwa 3 282,6 3 464,2 3 666,3 757 - Obsługa długu publizneg 1759,6 2 101,7 1579,7 801 - Oświata i wyhwanie 25334,8 24 299,2 24 653,4 851 - Ohrna zdrwia 2 320,9 2 669,2 2 665,1 852 - Prn spłezna 10 199,9 10 231,9 10 562,6 853 - Pzstałe zadania w zakresie plityki spłeznej 3 707,2 3 702,2 3 643,5 854 - Edukayjna pieka wyhwawza 8 464,1 8 474,7 8 059,3 900 -Gspdarka kmunalna i hrna śrdwiska 182,5 98,0 63,4 921 - Kultura i hrna dziedzitwa nardweg 87,5 78,2 10,0 926- Kultura fizyzna i sprt 714,3 596,8 174,5 Razem 69 565,6 69 880,1 65 744,7 Źródł: Sprawzdania finanswe Pwiatu Kśierskieg W latah 2012-2013 Pwiat za i ągnął kredyty i wyemitwał bligaje łąznej wartśi 14 080,3 tys. zł. Spłaty kredytów i wykup bligaji w latah 2012-2013 wynisły 6 962,8 tys. zł. W 2014 r., w zw i ązk u z trudnią sytuają finanswą, Pwiat nie zaiągał kredytów ani nie e mitw a ł bligaji raz nie spłaał zaiągniętyh zbwiązań. Zatem w analizwanym kresie, zad ł uże nie Pwiatu z tytułu zaiągniętyh kredytów i wyemitwanyh bligaji wzrsł 7 117,45 tys.zł-d pzimu 39 852,1 tys. zł. W tym samym kresie na wydatki majątkwe przeznazn łąznie 10 488,8 tys. zł. Tabela 6. Dhdy, wydatki raz przyhdy i rzhdy Pwiatu, w latah 2012-2014 (dane w tys. zł) 2012 2013 2014 Dhdy 65 661,1 66684,7 65 890,6 Wydatki 69 565,6 69 880,1 65 744,7 Sald 3 904,5-3195,4 145,9 Przyhdy, w tym: 7 958,2 6 459,9 355,4 kredyty 2 153,3 2 971,9 0,0 bligaje 5 467,0 3 488,0 0,0 inne źródła 337,9 0,0 355,4 Rzhdy 4 053,7 2 909,1 0,0 Źródł: Sprawazdania finanswe Pwiatu Ksierskieg
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 3 2 Zbwiązania Pwiatu Kśierskieg 3.2.1 Zbwiązania Pwiatu Kśierslieg w latah 2012-2014 Na knie 2014 r. zadłużenie Pwiatu wynsił 40 209,8 tys. zł, w tym 39 852,1 tys. zł dtyzył zadłużenia z tytułu zaiągniętyh kredytów i wyemitwanyh bligaji. Relaja wydatków i rzhdów przeznaznyh na bsługę długu, d dhdów budżetu, wahała się w latah 2012-2014 w przedziale d 8,85% w 2012 r. d 2,40% w 2014 r. Niski pzim wydatków na bsługę długu w stsunku d dhdów w 2014 r. wynikał z trudnej sytuaji finanswej Pwiatu (nie spłaan rat kapitałwyh kredytów ani nie wykupywan bligaji). Relaja zadłużenia d dhdów budżetu wzrsła w analizwanym kresie z 55,44% d 60,48%. Tabela 7. Wartść zbwiązań Pwiatu z tytułu kredytów, pżyzek, wyemitwanyh papierów wartśiwyh i udzielnyh pręz eń na knie lat 2012-2014 raz wydatki na bsługę tyh zbwiązań (dane w tys. zł) Łązna kwta przypadająyh d spłat kredytów, pżyzek, wykupu papierów wartśiwyh, udzielnyh pręzen wraz z dsetkami 2012 2013 2014 5 813,3 5 010,8 1 579,7 Łązne zadłużenie bejmująe zbwiązania z tyt. kredytów, pżyzek, papierów wartśiwyh i udzielnyh pręzen (bez 36 403,6 39 852,1 39 852,1 zbwiązań z tytułu dstaw i usług i pzstałyh ) W tym pręzenia 0,0 0,0. W tym kredyty i bligaje 36 403,6 39852,1 39 852,1 Obsługa zadłużenia/ dhdy budżetu 8,85% 7,51% 2,40% Zadłużenie/ dhdy budżetu 55,44% 59,76% 60,48% Źródł: Sprwzdni finanswe Pwiatu Kśierskieg 3.2.2 Zbwiązania Pwiatu Kśierskieg na dzień 31.12.2014 Na dzień 31.12.2014 r. wartść zbwiązań Pwiatu wynsiła 40 209 846,16 zł. Z wyżej wymieninej kwty, 357 780,36 zł dtyzył zbwiązań wymagalnyh z tytułu dstaw twarów i usług, a 39 852 065,80 zł zbwiązań z tytułu zaiągniętyh kredytów raz wyemitwanyh bligaji. Szzegóły dtyząe zaiąg niętyh zbwiązań z tytułu zaiągniętyh kredytów raz wyemitwanyh bligaji prezentuje Tabela 8 na strnie 14. (" -..._
Prgram pstępwan ia naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015 2017 Tabela 8. Zbwiązania Pwiatu z tytułu zaiągniętyh kredytów raz wyemitwanyh bligaji stan na dzień 31.12.2014 r. Pdmit udzielająy kredytu emitująy bligaje l rdzaj zbwiązan ia Zbwiązania z tytułu kredytów Wyskść Termin spłaty/ Częs ttliwść Data pdpisania umwy/ emisji zaiągnięteg Wartść jednej Stan zbwiązań na Oprentwanie wykupu płaenia rat! bligaji zbwiązania wg raty 31.12.2014 r. bligaji* wykupu bligaji umwy Uwagi Bank Spółdzielzy w Kśie rzynie 19.08.2013 r. Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) 16.12.2013 r. Bank Spół dzie lzy w Ksierzynie 27.12.2013 r. WIBOR 1M +marża banku 1,29 p.p. WIBOR 1M +marża banku 1,20 p.p, WIBOR 1M + marża banku 2,50 p.p. 30.03.2026 r. 7121152,67 zł 122 raty p 58 000 zł, statnia rata 45 152,67 zl m ies ięznie kredyt knslidayjny d ług term inwy na pząwszy d 7 121152,67 zł spła tę kredytów zaiągniętyh w latah 30.01.2016 r. ubieg łyh Pierwsza rata miesięzni e kredyt brtwy długterminwy na 31.12.2020 r. 971913,13 zł 16 113,13 zł, 59 pząwszy d 971 913,13 zl spłatę wześniej zaiągnięteg kredytu rat p 16 200 zł 31.01.2016 r. krótkterminweg Pierwsza rata miesięznie kredyt brtwy długterminwy na 31.12.2020 r. 2000 000,00 zł 33 530 zł. ' 59 pząwszy d 2000 000,00 zł spłatę wześniej zaiągnięteg kredytu rat p 33 330 zł 31.01.2016 r. krótkterminweg Razem kredyty 1 O 093 065,80 zł 1 O 093 065,80 zł Zbwiązania z ty tułu wyemitwanyh bligaji Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) umwa na przygtwanie, przeprwadzenie i bsługę emisji 8500 000,00 zł 8500 000,00 zł bligaji z dnia 8 zerwa 2006 r. seria A emisja z dnia 13.06.2006 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu 1,40 p.p. dsetki plane 1 000 000,00 zl 1 000 000,00 zl 1000 000,00 zł 13.06.2022 r. dniu wykupu w 2026 r. rznie seria C emisja z dnia 08.05.2007 r. WIBOR 3M + marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu 1,40 p.p. dsetki plane 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1 000 000,00 zł 08.05.2022 r. dniu wykupu w 2026 r. kwartalnie seria D emisja z dnia 08.05.2007 r. średn i z 10 ntwań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu 1Y+ marża 0,28 p.p. dsetki 1000 000,00 zł 1000 000,00 zl 1 000 000,00 zł 08.05.2015 r. dniu wykupu w 2026 r. plane rznie seria E emisja z dnia 08.05.2007 r. średn i z 10 ntwań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w 1Y+ m arża 0,28 p.p. dsetki 1000 000,00 zl 1000 000,00 zł 08.05.2016 r. dniu wykupu 1000000,00 zł płane rznie ś redni z 10 ntwań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu seria F emisja z dnia 08.05.2007 r. 1Y+ marża 0,28 p.p. dsetki 1500 000,00 zł 1500 000,00 zł 1500 000,00 zł 08.05.2017 r. dniu wykupu w2015r. płane rznie średni z 10 ntwań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu seria G emisja z dnia 06.11.2008 r. 1 Y+ marża 0,32 p.p. dsetki 1000000,00 zl 1000 000,00 zl 1000 000,00 zł 06.1 1.2019 r. dniu wykupu w2017 r. plane rznie k
~- Prgram ps tępwa n ia naprawzeg dla Pwiatu Kśiersk i eg na lata 2015 2017 Pdmit udzielająy kredytu emitująy bligaje l rdzaj zbwiązania Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) Data pdpisania umwy/ emisji bligaji Oprentwanie Termin sp/a ty/ wykupu bligaji' Wyskść zaiągnięteg zbwiązania wg umwy Wattść jednej raty Częsttliwść płaenia rat/ wykupu bligaji Stan zbwiązań na 31.12.2014 r. śre dni z 10 ntwań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w zakladana zmiana terminu wykupu seria H emisja z dnia 06. 11.2008 r. 1 Y+ maria 0,32 p.p. dsetki 1000 000,00 zl 1000 000,00 zl 1000 000,00 zl 06.11.2020 r. dniu wykupu w 2025 r. plane rznie ś redni z 10 n twań WIBOR wykup w dniu jednrazw, w zakladana zmiana terminu wykupu seria l emisja z dnia 06.11.2008 r. 1Y+ marża 0,32 p. p. dsetki 1000 000,00 zl 1000 000,00 zl 1000 000,00 zl 06.11.2021 r. dniu wykupu w 2024 r. plane rznie umwa na przygtwanie, przeprwadzenie i bslugę emisji 8000 000,00 zł 8000 000,00 zł bligaji z dnia 29 zerwa 201 O r. seria A emisja z dnia 29.06.2010 r. WIBOR 3M +marża banku 1,1 O p.p. dsetki plane pólrzme wykup w dniu 29.06.2022 r. 500 000,00 zl 500 000,00 zl jednrazw, w dniu wykupu Uwagi d dnia 29.06.2015 r. prentwanie 500 000,00 zl będzie równe WIBOR 3M +maria 1,40 p.p. seria B emisja z dnia 29.06.2010 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w 1,1 O p.p. dsetkr plane 500 000.00 zl 500 000,00 zl 29.06.2016 r. dniu wykupu pólrznie 500 000,00 zl seria C emisja z dnia 29.06.201 O r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakladana zmiana terminu wykupu 1,10 p.p. dselki plane 500 000,00 zl 500 000,00 zl 500 000,00 zl 29.06.2017 r. dniu wykupu w 2015 r pólrznie seria D emrsja z dnra 29.06.2010 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w 1,30 p.p. dsetki plane 500 000,00 zl 500 000,00 zl 29.06.2018 r. dniu wykupu pólrznie 500 000,00 zl seria E emisja z dnia 03.08.201 O r. WIBOR 3M + marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakladana zmiana terminu wykupu 1,30 p.p dsetki plane 500 000,00 z l 500 000,00 zl 500 000,00 zl 29.06.2019 r. dniu wykupu w 2015 r. pólrznie seria F. emisja z dnia 03.08.201 O r. W l BOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakladana zmiana terminu wykupu 1,30 p.p dsetki plane 500 000,00 zl 500 000,00 zl 500 000,00 zl 03.08.2020 r. dniu wykupu w 2015 r. pólrznie seria G emisja z dnia 03.08.2010 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakłada na zmiana terminu wykupu 1,30 p.p. dsetki plane 1 000 000,00 zl 1 000 000,00 zl 1000000,00 zl 03.08.2020 r. dniu wykupu w 2025 r. pólrznie WIBOR 3M +marża banku zakładana zmiana terminu wykupu wykup w dniu jednrazw, w seria H emisja z dnia 22.09.2010 r. 1,30 p.p. dsetkl plane 4 000 000,00 zl 4 000 000,00 zł 4000 000,00 zł 1 000 000 zl w 2022 r., 1000 000 zl 22.09.2020 r. dniu wykupu pólrznie w 2025 r., 2 000 000 zl w 2026 r. ~
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśier skieg na lata 2015-2017 Pdmi t udzielająy kredytu emitująy bligaje l rdzaj zbwiązania Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) Data pdpisania umwy! emisji bligaji Oprentwanie Termin spłaty! wykupu bligaji* Wyskść zaiągnięteg zbwiązania wg umwy Wartść jednej raty Częsttliwść płaenia rat! wykupu bligaji Stan zbwiązań na 31.12.2014r. umwa na przygtwanie, przeprwadzenie i bs ługę emisji 4 304 000,00 z ł 4304 000,00 zł bligaji z dnia 26 kwietnia 2011 r. WIBOR 3M+ marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakłada na zmiana terminu wykupu - seriaa-emisja z dnia 28.04.2011 r. 0,85 p.p. - dsetki plane 1 000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 28.04.2018 r. dniu wykupu w 2024 r. półrznie seria B- emisja z dnia 28.04.2011 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakłada na zmiana terminu wykupu - 0,95 p.p.- dsetki płane 1 000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 28.04.2018 r. dniu wykupu w 2015 r. półrznie seriac - emisja z dnia 28.04.2011 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw. w zakładana zmiana terminu wykupu - 1,00 p.p. - dsetki płane 304 000,00 zł 304 000,00 zł 304 000,00 zł 28.04.2019 r. dniu wykupu w 2025 r. pólrznie seria D - emisja z dnia 04.08.2011 r. WIBOR 3M + marża banku zakładana zmiana terminu wykupu - wykup w dniu jednrazw, w 1,25 p.p. -dsetki płane 1 000 000,00 zł 1 000 000,00 zł 1000 000,00 zł 500 000 zł w 2021 r. i 500 000 zł 04.08.2021 r. dniu wykupu pólrznie w 2024 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w seria E - emisja z dnia 16.09.2011 r. 1,45 p.p.- dsetki plane 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1 000 000,00 zł 16.09.2022 r. dniu wykupu pólrznie urnwa na przygtwanie, przeprwadzenie i bsługę emisji 5 467 000,00 z 5467 000,00 zł bligaji z dnia 27 kwietnia 2012 r. seriaa-emisja z dnia 07.05.2012 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu - 1,45 p.p. -dsetki płane 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1 000 000,00 zł 07.05.2017 r. dniu wykupu w 2015 r. pólrznie seria B -emisja z dnia 07.05.2012 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w 1,45 p.p. -dsetki płane 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 07.05.2021 r. dniu wykupu pólrznie 1 000 000,00 zł seria C- emisja z dnia 03.07.2012 r. WIBOR 3M + marża banku wykup w dniu jednrazw, w 1,45 p.p. - dsetki plane 1467 000,00 zł 1467 000,00 zł 03.07.2023 r. dniu wykupu pólrznie 1467 000,00 zł seria D- emisja z dnia 03.07.2012 r. WIBOR 3M +ma rża banku zakładana zmiana terminu wykupu - wykup w dniu jednrazw, w 1,45 p.p.- dsetki plane 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 1000 000,00 zł 500 000 zł w 2023 r. i 500 000 zł 03.07.2023 r. dniu wykupu pólrznie w 2026 r. WIBOR 3M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w seria E- emisja z dnia 03.09.2012 r. 1,45 p.p.- dsetki plane 1 000 000,00 zł 1 000 000,00 zł 1000 000,00 zł 03.09.2023 r. dniu wykupu pólrznie Uwagi l ~
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kś i ersk i eg na lata 2015-2017 Pdmit udzielająy kredytu Data pdpisania umwy/ emisji emitująy bligaje l rdzaj Oprentwanie wykupu bligaji zbwiązania bligaji Nrdea Bank Plska S.A. (benie PKO BP) Termin spłaty/ Wyskść Częsttliwść zaiągnięteg Wartść jednej Stan zbwiązań na płaenia rat! zbwiązania wg raty 31.12.2014 r. wykupu bligaji umwy umwa na przygtwanie, przeprwadzenie i bsługę emisji 3488 000,00 zł 3488 000,00 zł bligaji z dnia 22 kwietnia 2013 r. WIBOR 3M +maria bankll wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu - seriaa-emisja z dnia 22.04.2013 r. 1,35 p.p. -dsetki plane 500 000,00 zł 500 000,00 zł 500 000,00 zł 22.04.2019 r. dniu wykupu w 2024 r. kwartalnie d dnia 22.04.2015 r. prentwanie WIBOR 6M +maria banku wykup w dniu jednrazw, w będzie równe WIBOR 3M marża 1,35; seriab-emisja z dnia 22.04.2013 r. 1,00 p.p. -dsetki plane 500 000,00 zł 500 000,00 zł 500 000,00 zł 22.04.2019 r. dniu wykupu półrznie zakładana zmiana terminu wykupu - w 2024 r. WIBOR 6M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu - seria C - emisja z dnia 22.04.2013 r. 1.10 p.p.- dsetki plane 500 000,00 zł 500 000,00 zł 500 000,00 zl 22.04.2016 r. dniu wykupu w 2026 r. półrznie WIBOR 6M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu - senad-emisja z dnia 22.04.2013 r. 1,20 p.p.- dsetki plane 500 000,00 zł 500 000,00 zł 500 000,00 zł 22.04.2017 r. dniu wykupu w 2017 r. l pólrznie ' W/BOR 6M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w seria E- em1sja z dnia 25.06.2013 r. 1.30 p.p. -dsetki plane 500 000,00 z/ 500 000,00 z/ 500 000,00 zł 22.04.2018 r. dniu wykupu plrznie W/BOR 6M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w zakładana zmiana terminu wykupu - seriaf-emisja z dnia 12.07.2013 r. 1.40 p.p, -dsetki plane 500 000,00 z/ 500 000,00 zł 500 000,00 zł 22.04.2019 r. dniu wykupu w2016 r. pólrznie W/BOR 6M +marża banku wykup w dniu jednrazw, w seriag-emisja z dnia 12.07.2013 r. 1,50 p.p. -dsetki plane 488 000,00 zł 488 000,00 zł 488 000,00 zł 22.04.2020 r. dniu wykupu pólrznie Razem zbwiązan ia z tytułu wyemitwanyh bligaji 29 759 000,00 zł 29 759 000,00 zł Uwagi Razem zbwiązania zgdnie z umwą tród/: Dane Pwiatu Kśierskieg 39 852 065,80 zł l 39 852 065,80 zł 4-
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 3.3 Przyzyny zagrżenia realizaji zadań publiznyh Pdstawwą przyzyną trudnej sytuaji finanswej Pwiatu są : wyskie zadłużenie, skutkująe wyskimi wydatkami na jeg bsługę ; wzrst wydatków bieżąyh dhdów bieżąyh. d rku 2013, znaznie szybszy d wzrstu Na dzień 31.12.2014 r. Pwiat był znazą zadłużny. Wartś ć zaiągniętyh kredytów i wyemitwanyh bligaji wynisła 39 852,1 tys. zł, przy dhdah na pzimie 65 890,6 tys. zł, daje relaję zadłużenia d dhdów na pzimie 60,48%. Wydatki na bsługę zadłużenia w 2014 r. wy nisły wprawdzie zaledwie 2,40% dhdów, ale był t wynikiem trudnej sytuaji finanswej. Pwiat re negj wał harmngramy wykupu bligaji raz zaiągnął kredyt knslidayjny. Harmngram bsługi zadłużenia zstał dstswany d sytuaji finanswej budżetu, jednak pmim ww psunięć nie udał się wykupić bligaji wartśi 500 tys. zł. Należy wskazać, że zadłużenie Pwiatu rsł na przestrzeni wielu lat. Wzrst zadłużen i a w statnih trzeh latah wyniósł 7 117,45 tys. zł. Pzstała kwta zbwiązań, tj. 32 734,61 tys. zł zstała zaiągnięta przed 2012 r. Pzytywnym jest, ż e przyrst zbwiązań w statnih trzeh latah był niższy d wartśi pniesinyh wydatków majątkwyh (10 488,8 tys. zł), znaza, że wydatki majątkwe były zęśiw finanswane z dhdów bieżąyh, które były wyższe d wydatków bieżąyh w latah 2012 raz 2014. Wydatki bieżąe, w któryh dminują wynagrdzenia i phdne d wynagrdzeń, rsły w latah 2012-2014 nieznaznie szybiej ( 2,7%) d dhdów bieżąyh ( 2,3%), także negatywnie wpłynęł na sytuaję budżetu. Wartym pdkreś l enia jest, że wartść subwenji trzymywanyh przez Pwiat, stanwiąyh najw iększe źródł dhdów budżetu, spadła w latah 2012-2014 aż 1116 tys. zł, zyli 2,9%. W sytuaji rsnąej presji na wzrst wynagrdzeń (główna grupa wydatków, łąznie z phdnymi d wynagrdzeń) raz wzrastająyh ksztów mediów (energia elektryzna, ieplna) musiał t dprwadzić d napię ć w budż eie. Pnadt Pwiat bryka się z typwymi prblemami, które występują także w innyh pwiatah, tj.: wzrastająa lizba realizwanyh zadań; niewielki majątek; duży udział w wydatkah światy, w której system wynagradza nia nie jest za l eżn y d Władz Pwiatu; duże uzależnienie dhdów budżetu d subwenji i dtaji z budżetu entralneg. 3.4 Przyzyny aktualizaji prgramu pstępwania naprawzeg Trudna sytuaja finanswa, w jakiej znalazł się Pwiat na przełmie 2013 i 2014 r. skutkwała brakiem mżliwśi uhwalenia budżetu na 2014 r. spełniająym wymgi kreślne w ustawie finansah publiznyh. Następstwem teg był pdjęie uhwały nr 014/p116/l/14 przez Klegium Reginalnej Izby Obrahunkwej w Gdańsku z dnia 16 styznia 2014 r., wzywająej Pwiat Kśierski d prawania i uhwalenia prgramu pstępwania naprawzeg, zgdnie z art. 240a ustawy finansah publiznyh. Stswny prgram zstał prawany, jednak nie zstał n przyjęty przez
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 Radę Pwiatu. W związku z pwyższym, budżet na 2014 r. zstał ustalny przez Reginalną Izbę brahunkwą w Gdańsku. Budżet ten zakładał znaząe redukje wydatków {zarówn bieżąyh, jak i majątkwyh). Pmim znaząeg spadku wydatków, w 2014 r. nie udał się wykupić bligaji wartśi 500 tys. zł. Harmngram bsługi zadłużenia przewiduje wykup w 2015 r. klejnyh serii bligaji, tym razem wartśi S 000 tys. zł. Przeprwadzne analizy wskazują, że w przypadku pwdzenia w sprzedaży majątku, zamiar ten uda sie zrealizwać. Zakładane znaząe wartśi wykupu bligaji raz spłaty kredytów w latah 2015-2016 4 skutkwałyby wyskimi wskaźnikami wydatków pnsznyh na bsługę zadłużenia w relaji d dhdów budżetu. W tej sytuaji nie byłby mżliwe spełnienie przez Pwiat warunku kreślneg w art. 243 ustawy finansah publiznyh. W związku z pwyższym, kniezne stał się prawanie prgramu pstępwania naprawzeg, zgdnie z art. 240a ustawy finansah publiznyh. Birą pd uwagę, że w 2014 r. zstał prawany taki prgram, zdeydwan jeg aktualizaji, dstswują g d bieżąyh ptrzeb Pwiatu raz mżliwśi prwadzenia działań naprawzyh. 4 zgdnie z harmngramem bsługi zadłużen i a (przed uhwaleniem prgramu pstępwania naprawzeg), wartść rzhdów związanyh ze spłatą rat kredytu i wykupem bligaji wynisłaby w 2016 r. 3 790 473 zł
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 4 Plan przedsięwzięć naprawzyh z harmngramem ih wprwadzania 4.1 Działania zmierzająe d pprawy finansów Pwiatu pdejmwane przez Władze Pwiatu przed rzpzęiem prawania prgramu pstępwania naprawzeg Przed rzpzęiem prawania prgramu pstępwania naprawzeg, Władze Pwiatu pdjęły działania zmierzająe d pprawy sytuaji finanswej Pwiatu. Działania zstały przeprwadzne w następująyh bszarah: l. Restrukturyzaja zadłużenia: a. Przesunięt termin wykupu bligaji dpaswują je d mż l iwśi finanswyh Pwiatu. b. zamienin 16 psiadanyh kredytów na jeden kredyt knslidayjny - uhwała Rady Pwiatu z dnia 11.06.2013 r. w sprawie zaiągnięia kredytu knslidayjneg; wartść kredytu p knslidaji wynisła 7 121152,67 zł (pierwszy kredyt wymieniny w tabeli na strnie 14). 2. Zmiany w plaówkah światwyh: a. zatwierdzn nwe arkusze rganizayjne plaówek światwyh, skutkuje spadkiem lizby ddziałów; b. zlikwidwan dwie defiytwe plaówki, tj. Pwiatwy Zespół Szkół w Staryh Plaszkah i Pwiatwy Zespół Szkół w Lubaniu; w wyniku teg psunięia nastąpił wzrst lizby uzniów szkół pnadgimnazjalnyh w mieśie Kśierzyna;. zniesin pdział na grupy językwe w klasah, skutkuje mntejszą lizbą gdzin dla nauzyieli. 3. Gspdarka nieruhmśiami: a. pdjęt uhwałę (w dniu 11.06.2013 r.) zamianie budynków z Gminą Miejską Kśierzyna; b. pdjęt uhwałę (w dniu 11.06.2013 r.) przekazaniu biektów p byłym Pwiatwym Zesple Szkół w Lubaniu na rzez Samrządu Wjewództwa Pmrskieg z przeznazeniem na siedzibę Pmrskieg Ośrdka Dradztwa Rlnizeg w Gdańsku, a następnie (w dniu 09.10.2014 r.) bezpśredni na rzez Pmrskieg Ośrdka Dradztwa Rlnizeg w Gdańsku (darwizna);. przekazan drgi pwiatwe na terenie miasta samrządwi Gminy Miejskiej; d. pdniesin kwty z tytułu najmu i dzierżawy nieruhmśi pwiatwyh; e. wyznazn nieruhmśi przeznazne d sprzedaży, zlen wyenę najważniejszyh nieruhmśi przeznaznyh d sprzedaży raz zrganizwan przetargi na sprzedaż wybranyh składników majątku.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśiersk ieg na lata 2015-2017 4. Rajnalizaja wydatków rzezwyh: a. wymienin 2 szt. tabru samhdweg (przy pmy śrdków PFRON), wpłynęł na granizenie ksztów napraw; stare pjazdy zstały sprzedane przez jednstki w drdze liytaji; b. przeanalizwan kszty zużyia energii ieplnej, przynisł efekt w pstai zmniejszneg zaptrzebwania na energię;. granizn kszty dkształania prawników pprzez rezygnaję z dfinanswania studiów raz wysyłanie na szklenia wynikająe wyłąznie ze zmian w przepisah prawa; d. zrganizwan wspólny przetarg na dstawę energii elektryznej dla jednstek rganizayjnyh Pwiatu, dprwadził d bniżenia ksztów zużyia energii. 5. Zmiany w zatrudnieniu: a. w 2014 r. zmniejszn zatrudnienie w Starstwie i jednstkah pdległyh blisk 40 etatów; b. przygtwan załżenia d dalszej restrukturyzaji zatrudnienia w Starstwie i jednstkah pdległyh. 6. Pwstałe działania: a. dknan przeglądu psiadanyh nieruhmśi pd kątem elwśi i kaszthłnnśi ih utrzymywania; b. wprwadzn stały mnitring wydatków przez Skarbnika i Zarząd Pwiatu;. zbwiązan dyrektrów jednstek rganizayjnyh Pwiatu d przygtwania analizy swih plaówek pd kątem szzędnśi wydatków; d. pdjęt próbę zwiększenia dhdów budżetu Pwiatu pprzez: i. zwiększenie śrdków subwenji światwej z tytułu twaria przedszkla spejalneg w Spejalnym Ośrdku Szkln Wyhwawzym w Kśierzynie; ii. utwrzenie śrdka rewalidaji dla młdzieży kńząej gimnazjum w Spejalnym Ośrdku Szkln- Wyhwawzym w Kśierzynie; iii. zwiększenie bazy nlegwej w Pwiatwym Centrum Młdzieży w Garzynie 32 miejsa, pwinn wpłynąć na wzrst dhdów tej plaówki. Władze Pwiatu pdjęły takż e próbę uhwalenia prgramu pstępwania naprawzeg na pzątku 2014 r. Prgram wprawdzie nie zstał uhwalny, ale duża zęść działań zdefiniwanyh w prgramie była realizwana. Wymienine działania zstały pdjęt e przed rzpzęiem pra nad prgramem pstępwania naprawzeg, a ih efekty zstały uwzględnine w prjekie budżetu na 2015 r., przyjętym przez Zarząd.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 ------------------------- 4.2 Pian przedsięwzięć naprawzyh W elu pprawy sytuaji budżetu Pwiatu, Zarząd Pwiatu Kśierskieg zamierza wprwadzić następująe działania naprawze: zwiększyć dhdy ze sprzedaży majątku w latah 2015-2016; zrestrukturyzwać zadłużenie Pwiatu, pprzez dstswanie t erminów wykupu bligaji d mżliwśi finanswyh budżetu; wprwadzić szzędnśi w wydatkah majątkwyh, dpaswują je d mżliwśi finanswyh Pwiatu; wprwadzić szzędnśi w wydatkah sbwyh; wprwadzić szzędnśi w wydatkah rzezwyh. Pnadt, zgdnie z zapisami art. 240a ust. S i 6 Ustawy finansah publiznyh, w kresie realizaji pstępwania naprawzeg: nie będą pdejmwane nwe inwestyje finanswane kredytem, pżyzką emisją papierów wartśiwyh; nie będzie udzielana pm finanswa innym jednstkm samrządu terytrialneg; nie będą udzielane pręzenia, gwaranje i pżyzki; nie będą pnszne wydatki na prmję Pwiatu; zstanie granizna realizaja zadań innyh niż bligatryjne, finanswanyh ze śrdków własnyh; d dnia zakńzenia pstępwania naprawzeg wyskść wydatków na diety radnyh raz wynagrdzenie Zarządu Pwiatu nie będzie prze kraza ć wyskśi wydatków z teg tytułu z rku pprzedzająeg rk w którym zsta ła pdjęta uhwała w sprawie prgramu pstępwania naprawzeg; w rzezywistśi, załżenia prgramu przewidują redukję wydatków na wynagrdzenia dla Zarządu Pwiatu raz zamrżen i e wydatków na diety radnyh. 4.2.1 Zwiększenie dhdów ze sprzedaży majątku w latah 2015-2016 lub W ramah prgramu naprawzeg zaplanwan następująe majątku: dhdy ze sprzedaży w 2015 r. - 3 255 696 zł, w tym: wyska i niska zęść internatu przy PZS nr 3 (1 976 000 z ł) raz budynek przy ul. Św i ętjańskiej (siedziba PINB)- p byłym labratrium (529 200 zł); na dzień s prządzenia niniejszeg dkumentu, Zarząd Pwiatu dyspnwał peratami szaunkwymi dtyząym ww nieruhmśi (pdane kwty phdzą z peratów); nieruhmśi przeznazne d s przedaży są atrakyjnie płżne- w entrum Miasta; dz i ałka przy ul. Słneznej- 82 400 zł (na pdstawie peratu); budynek Wydziału Kmunikaji, pięć działek budwlan - usługwyh w Lubaniu raz dwie działki budwlane w Piehwiah; na dzień s prządzenia niniejszeg dkumentu Zarząd Pwiatu nie dyspnwał peratami szaunkwymi dla tyh n ie ru hmś i ; wartść tyh nieruhmśi wg szaunków Biura Gspdarki N i eruhmśiami wynsi 1150 tys. zł; mają na uwadze dświadzenia z 2014 r. związane ze
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśiersk ieg na lata 2015-2017 zbywaniem nieruhmśi załżn, że uda się zbyć zęść ww nieruhmśi i siągnąć dhód z teg tytułu 666,3 tys. zł; w 2016 r. - 796,3 tys. zł; dhód ten zstanie siągnięty dzięki sprzedaży działek rlnyh w Cisewiu (35 szt.); na dzień sprządzenia niniejszeg dkumentu, Zarząd Pwiatu psiadał nieaktualne peraty szaunkwe dla 16 działek; dhdy przewidziane d uzyskania ze sprzedaży wymieninyh działek szawan na pdstawie wspmnianyh peratów, z uwzględnieniem sytuaji na lkalnym rynku nieruhmśi. Zestawienie nieruhmśi przewidzianyh d sprzedaży zaprezentwan w tabeli. Tabela 9. Zestawienie nieruhmśi przewidzianyh d sprzedaży w latah 2015-2016 Pwierzhnia L. p. Płżenie Nr działki Pw. użytkwa Gruntu (ha) (m2) Nieruhmśi przeznazne d sprzedaży w 2015 r. Opis 1 Kśierzyna. bręb 04 13/1 1 0,3768 1395 Niska ześć internatu PZS Nr 3 2 Kśierzyna, bręb 04 13/10 0,1458 1315 Wyska zęść internatu PZS Nr 3 3 Kśierzyna, bręb 11 225/3 0,0270 162,7 Siedziba p1nb (budynek przy ul. Swiętjańskiej) 4 Kśierzyna, bręb 04 12/3 0,1508 Nieruhmść niezabudwana - (ul. Słnezna ) Budynek ul. Swiętjańska 5 5 Kś ierzyna, bręb 11 225/5 0,0700 440 (Wydział Kmunikaji i Pradnia Psyhlgizn- Pedaggizna) 6 Lubań, gm. Nwa Karzma 217/49 0,2848 - Nieruhmść niezabudwana 7 Lubań, g m. Nwa Karzma 217/51 0,2905 - Nieruhmść niezabudwana 8 Lubań, gm. Nwa Karzma 217/72 0,1006 - Nieruh mść niezabudwana 9 Lubań, gm. Nwa Karzma 217/73 0,0841 - Nieruhmść niezabudwana 10 Lubań, g m. Nwa Karzma 217/74 0.1113 - Nieruhmść niezabudwana 11 Piehwie, gm. Dziemiany 267/7 0,1385 - Nieruhmść niezabudwana 12 Piehwie, gm. Dziemiany 267/8 0,1388 - Nieruhmść niezabudwana Nieruhmśi przeznazne d sprzedaży w 2016 r. 13 Nieruhmśi niezabudwane- Cisewie (35 dzi ałek) działki rlne (szzegółwe zestawienie przedstawia Załązn i k nr 1) Źródł: Dane Pwiatu Kśierskieg W przypadku trudnśi ze sprzedażą wskazanyh nieruhmśi Zarząd, za uprzednią zgdą Rady Pwiatu, mże zaprpn wać uzupełnienie ww. nieruhmśi innymi, w elu siągnięia załżneg pzimu dhdów budżetu.
Prgram pstępwania naprawzeg dla Pwiatu Kśierskieg na lata 2015-2017 4.2.2 Restrukturyzaja zadłuże n ia Pwiatu Przeprwadzne analizy wskazują, że przy harmngramie bsługi zadł użen ia, wynikająym z pdpisanyh umów kredytwyh raz emisji bligaji, nie byłby mżliwe spełnienie w wielletniej prgnzie finanswej warunku kreślneg wart. 243 ustawy finansah publiznyh. W związku z pwyższym, Zarząd Pwiatu pdjął deyzję pdjęiu rzmów z bankiem PKO BP, zmierzająyh d zmiany harmngramu wykupu bligaji. Zmiana harmngramu będzie dtyzyć tylk wybranyh emisji -pzwli t 11 a dpaswanie bsługi zadłużenia d mżli wśi finanswyh Pwiatu. Pdsumwanie dtyząe zmian w harmngramie bsługi zadłużenia zaprezentwan pniżej. Rysunek 3. Harmngram spłaty rat kapitałwyh kredytów i wykupu bligaji przed zmianą harmngramu i p zmianie harmngramu, zgdnie z prgramem pstępwania naprawzeg na lata 2015-2017 mln zł 7 s 4 3 2 1 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Przed zm!a~ą harmngramu P z'llianie l]ar!t'~gramu (zgdnie z p gra't'em pstępwa~ia naprawzegl Źródł: Umwy kredytwe i emdji bligaji/ załżenia Zarządu Pwiatu Kśierskieg Łązna wartść wykupu bligaji raz spłat rat kapitałwyh kredytów w latah 2015-2026 wyniesie, zgdnie z prgramem pstępwania naprawzeg, 39 852 065,80 zł i będzie 500 000,00 zł wyższa w prównaniu z planem przed uhwaleniem prgramu. Różnia 500 tys. zł pwstała, pnieważ Pwiat nie wykupił jednej serii bligaji w 2014 r. -ih wykup zstał przesunięty na 2017 rk. Łązna wartść emisji bligaji, któryh termin wykupu zstanie renegjwany wynsi 14 304 000 zł 5 (w tym 500 ODO zł, które nie zstały wykupine w 2014 r.). Szzegółwy harmngram (w pdz!a!e na lata) wy!<upu wszyst!<!h ser!! dla wszyst!<!i-j en lisji przedstawia Załąznik nr 3. 5 w stsunku d harmngramu bsługi zadłużenia bwiązująeg bezpśredni przed uhwaleniem prgramu pstępwania naprawzeg; z prównania zaprpnwaneg harmngramu bsługi za dłuże nia z harmngramem pzątkwym (Tabela 8 na strnie 12) wynika, że przesun i ęty zstanie wykup bligaji wartśi 20 804 000 zł -- ----- ----------- - - -- ------------------------ S1 na,