Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju według stanu na dzień 31.12.

Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju ul. Rzeszutka 2, 33-35 Piwniczna-Zdrój Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Piwnicznej-Zdroju według stanu na dzień 31.12.214 roku Czerwiec 215 1

I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Piwnicznej-Zdroju, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Piwnicznej- Zdroju, ul. Rzeszutka 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.214 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 214 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: a) w Centrali BS w Piwnicznej-Zdroju, b) w filii BS w Rytrze, c) w filii w Nowym Sączu do 3 września 214 r. Ponadto Bank posiada 4 bankomaty. 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko koncentracji zaangażowań, 3) ryzyko operacyjne, 4) ryzyko braku zgodności, 5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 6) ryzyko płynności, 7) ryzyko kapitałowe, 8) ryzyko biznesowe. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawiera Instrukcja zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis 2

przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka zarządzania ryzykiem kredytowym 2) Polityka kapitałowa 3) Polityka zarządzania ryzykiem płynności 4) Polityka zarządzania ryzykiem rynkowym 5) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym 6) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności, które stanowią załączniki do niniejszej informacji. III. Opis struktury organizacyjnej W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje stanowisko ds. sprawozdawczości, analiz i ryzyk bankowych (SAR), które na dzień sprawozdawczy roku obejmował swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. W Banku nie powołano Komitetu ds. ryzyk. IV. Fundusze własne 1. W związku z wejściem w życie, w okresie za który sporządzono sprawozdanie finansowe zapisów Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/213 z dnia 26 czerwca 213 roku, w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji 3

i firm inwestycyjnych i towarzyszących mu standardów technicznych Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego oraz trwającą nowelizacją przepisów krajowych, Bank zastosował w rachunku oceny adekwatności kapitałowej na dzień 31 grudnia 214 r. zasady wynikające zarówno z przepisów unijnych, jak i obowiązujących nadal w tym zakresie przepisów krajowych, przy uwzględnieniu wytycznych Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Strukturę funduszy własnych Bank ujawnia w oparciu o Załącznik VI do Rozporządzenia 1423/213 stanowiący wzór ujawniania informacji na temat funduszy własnych w okresie przejściowym. Pozycje wzoru wypełnione przez Bank ograniczono do pozycji niezerowych celem większej przejrzystości ujawnianych danych: Kwota w dniu ujawnienia w zł KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Instrumenty i kapitały rezerwowe 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały rezerwowe) 5 259 248,89 KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I: Korekty regulacyjne 8 Wartości niematerialne i prawne (kwota ujemna) -1 621,56 26a Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie - 31 128,8 z art. 467 i 468: 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym Tier I -311 75,36 29 Kapitał podstawowy Tier I 4 947 498,53 KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: Instrumenty 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi KAPITAŁ DODATKOWY TIER I: korekty regulacyjne 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 44 Kapitał dodatkowy Tier I 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał 4 947 498,53 dodatkowy Tier I) KAPITAŁ TIER II: Instrumenty i rezerwy 46 Instrumenty kapitałowe i powiązania ażio emisyjne 628 148,93 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 628 148,93 KAPITAŁ TIER II: Korekty regulacyjne 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 628 148,93 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 5 575 647,46 6 Aktywa ważone ryzykiem razem 51 29 877, Współczynniki i bufory kapitałowe 61 Kapitał podstawowy Tier I 19,53% (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek ekspozycji na ryzyko) 19,53% 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 22,1% 4

3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. V. Adekwatność kapitałowa Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. VI. Informacje ilościowe w zakresie adekwatności kapitałowej 1. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Lp. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 11. 12. Stan na dzień Wyszczególnienie 31.12.214 r. w pełnych zł Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 2 925 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 1 429 Ekspozycje wobec instytucji 285 113 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 24 599 Ekspozycje detaliczne 517 318 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 323 972 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 75 157 Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania Ekspozycje kapitałowe 32 131 Inne ekspozycje 156 794 Ekspozycje pozabilansowe 3 3 RAZEM 1 647 738 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota w pełnych zł 1. ryzyko kredytowe 1 647 738 5

2. ryzyko rynkowe (walutowe) 3. przekroczenie limitu dużych ekspozycji 4. przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora finansowego 5. ryzyko operacyjne 378 813 RAZEM 2 26 551 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota w pełnych zł 1. ryzyko kredytowe 2. ryzyko płynności 3. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 1 15 4. ryzyko koncentracji zaangażowań 5. ryzyko rezydualne 67 47 RAZEM 167 62 VII. Ryzyko kredytowe informacje jakościowe Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. W celu zapewnienia odpowiedniego profilu ryzyka jakości aktywów Bank zarządza ryzykiem kredytowym, w tym ryzykiem rezydualnym ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie. VIII. Ryzyko kredytowe informacje ilościowe 1. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień 31.12.214 r., bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. 6

2. Średnia wartość ekspozycji za rok 214 w podziale na kategorie została zaprezentowana w tabeli poniżej. Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.214 r. w pełnych zł Wartość średnia w 214 roku 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków 1 456 11 6 24 62 centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub 1 37 819 1 363 161 władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 17 862 16 329 4. Ekspozycje wobec instytucji 16 67 341 15 565 156 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 3 356 731 3 53 65 6. Ekspozycje detaliczne 8 621 968 4 231 13 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na 5 315 197 9 563 626 nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie 939 466 1 132 899 zobowiązania 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 1. Ekspozycje kapitałowe 41 633 41 689 11. Inne ekspozycje 3 115 34 2 78 825 12. Ekspozycje pozabilansowe 1 43 59 1 385 823 RAZEM 51 29 877 46 76 278 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 2% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, ekspozycje wobec instytucji, ekspozycje detaliczne, ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach. 3. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji: 7

4.1.Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawia poniższa tabela. Lp. 1. Typ kontrahenta Banki 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Wartość bilansowa w pełnych zł 26 915 228 Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 26 915 228 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w pełnych zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 3. Przedsiębiorcy indywidualni 4. Osoby prywatne 2 945 79 1 23 387 213 389 4 31 746 57 591 99 632 8 73 221 534 157 1 89 993 8

5. Rolnicy indywidualni 252 17 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych 15 833 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 18 696 99 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł 1 324 37 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 1 324 37 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w pełnych zł 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Transport i gospodarka magazynowa; informacja i 3 44 232 komunikacja Administracja publiczna i obrona narodowa; 1 324 37 obowiązkowe zabezpieczenia społeczne Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 784 868 Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 488 681 Budownictwo 1 64 8 Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów 2 67 216 samochodowych, włączając motocykle Inne (Pozostałe) 1 372 731 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 11 46 115 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawia poniższa tabela (wartość nominalna): 9

Termin zapadalności Rodzaj podmiotu Wartość ekspozycji w pełnych zł 2 529 979 Przedsiębiorstwa 585 988 Gospodarstwa domowe 1 854 89 Bez określonego terminu Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe 16 484 Pozostałe 2 372 937 2 133 672 Przedsiębiorstwa 12 262 Gospodarstwa domowe 3 813 < =1 tygodnia Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe 5 > 1 tygodnia < = 1 miesiąca > 1 miesiąca < = 3 miesięcy > 3 miesięcy < = 6 miesięcy > 6 miesięcy < = 1 roku Przedsiębiorstwa 327 263 Gospodarstwa domowe 179 679 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Przedsiębiorstwa 181 915 Gospodarstwa domowe 595 972 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw 15 833 domowych Instytucje samorządowe 2 65 Pozostałe Przedsiębiorstwa 72 366 Gospodarstwa domowe 611 24 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe 211 95 Pozostałe Przedsiębiorstwa 4 632 Gospodarstwa domowe 1 313 638 1

> 1 roku < = 2 lat > 2 lat < = 5 lat > 5 lat < = 1 lat > 1 lat < = 2 lat > 2 lat Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe 273 9 Pozostałe Przedsiębiorstwa 51 19 Gospodarstwa domowe 1 561 961 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe 86 497 Pozostałe Przedsiębiorstwa 1 127 79 Gospodarstwa domowe 3 613 294 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Przedsiębiorstwa 77 963 Gospodarstwa domowe 3 48 436 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe 1 794 268 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe Przedsiębiorstwa Gospodarstwa domowe 464 13 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Instytucje samorządowe Pozostałe 11

6. Strukturę należności, w których występują ekspozycje kredytowe z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na kategorie ekspozycji według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawiają poniższe tabele: Lp. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw Wartości w pełnych zł 1. : Kredyty normalne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2. : Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. : Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2 945 79 2 969 225-3 24 6 769 1 23 387 279 895 751 324-14 452 6 62 213 389 564 673-564 673 213 389 RAZEM 4 182 566 Lp. Ekspozycje wobec gospodarstw domowych Wartości w pełnych zł 1. : Kredyty normalne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2. : Kredyty pod obserwacją Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 3. : Kredyty zagrożone Kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 12 627 137 12 811 93-28 71-194 97 38 41 591 748 46 374 146 527-1 254-16 97 3 8 1 189 625 2 81 517-1 18 896-33 155 25 159 RAZEM 14 48 51 12

W 214 roku zwiększenia z tytułu dotworzenia rezerw wyniosły 1 219 823, zł, przy jednoczesnym zmniejszeniu rezerw o 686 236, zł. w 214 roku dokonano odpisów należności nieściągalnych w kwocie 279 581, zł w ciężar utworzonych rezerw. Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw na należności bilansowe na dzień 31.12.214 r. prezentuje poniższa tabela: Lp. Treść Kwota w pełnych zł 1. Stan rezerw celowych na dzień 1.1.214 1 449 527 Zwiększenia w okresie 1.1.214 31.12.214 na należności: 1 219 823 - normalne 64 43 2. - pod obserwacją 6 95 - poniżej standardu 17 - wątpliwe - stracone 1 149 668 Zmniejszenia w okresie 1.1.214 31.12.214 na należności: 965 817 - normalne 62 996 - pod obserwacją 8 934 3. - poniżej standardu 1 733 - wątpliwe - stracone 612 573 - zdjęte z ewidencji (wykorzystanie) 279 581 4. Stan rezerw celowych na 31.12.214 1 73 533 Wynik z tytułu rezerw na należności bilansowe wg typów kontrahentów na dzień 31.12.214 r. przedstawia się następująco: Wynik z tytułu Treść rezerw w pełnych zł Rezerwy celowe na kredyty (wynik w 214) 533 587 1. Spółki państwowe i prywatne 324 954 2. Przedsiębiorcy indywidualni - 4 763 3. Osoby prywatne 213 396 4. Rolnicy 5. Inne podmioty niefinansowe IX. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacja jakościowa 13

Bank angażował się kapitałowo wyłącznie w akcje Banku Zrzeszającego, mając na uwadze względy strategiczne i osiągnięcie długoterminowych korzyści ze współpracy. Bank nie posiadał ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe. X. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacja ilościowa 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe 1. Akcje Banku Zrzeszającego Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 41 633 RAZEM 41 633 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień 31.12.214 r. przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w zł Wartość rynkowa w zł 1. Bony pieniężne 1 259 435,7 1 26 RAZEM 1 259 435,7 1 26 XI. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Bank mierzy poziom ryzyka stopy procentowej w oparciu o zestawienie luki niedopasowania. Zgodnie z przyjętą metodologią wyeliminowano pozycje o oprocentowaniu < 2% (warunki szokowe). Luka niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami na dzień 31.12.214 r. została przedstawiona w poniższej tabeli (w tys. zł): 14

Wyszczególnienie Razem a`vista od 2 do 7 dni od 8 do 31 dni od 1 do 3 m-cy od 3 do 6 m-cy od 6 do 12 m-cy powyżej 1 roku Aktywa 3 27 13 43 1 26 6 561 5 15 22 4 Pasywa 17 64 17 26 398 Luka 12 666 13 43 1 26-1 645 5 15-376 4 Luka narastająco 13 43 23 663 13 18 13 23 13 38 12 662 12 666 Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych o 2 p.b. na wynik finansowy wg stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł 267 tys. zł. XII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/213 Parlamentu Europejskiego (UE) informacje jakościowe i ilościowe Bank nie stosuje pomniejszeń wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń. XIII. Ekspozycje na pozycje sekurytyzacyjne Nie występują ekspozycje sekurytyzacyjne ważone ryzykiem. XIV. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/211 KNF znajdują się w załączonej Polityce zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Informacje o sumie wypłaconych w 214 r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/211 KNF: Lp. Stanowiska kierownicze Stałe składniki (w tys. zł) Zmienne składniki 1. Członkowie Zarządu 23, 98 3 Ilość osób 15

2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF 111, 56 1 Informacje o sumie wypłaconych w 214r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/211 KNF: Lp. Tytuł wynagrodzenia Wartość w tys. zł 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 213r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. XV. Ryzyko operacyjne Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 1.1.214 r. do 31.12.214 r. Lp. Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto (w tys. zł) Transfer ryzyka (w tys. zł) Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank (w tys. zł) 1. Oszustwa zewnętrzne - - - 2. Oszustwa wewnętrzne - - - Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu - - - 3. pracy Klienci, produkty i praktyki 4. biznesowe - - - 5. Uszkodzenia aktywów - - - 16

6. 7. Zakłócenia działalności i błędy systemów Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami 2,67-2,67 15,68 8,87 6,81 Powyższe straty brutto dotyczyły bieżącej działalności bankowej, głównie koszty komornicze i opłaty sądowe. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: 1) Zwrócono uwagę w zakresie obsługi systemu informatycznego, ze szczególnym uwzględnieniem miejsc obciążonych największą ilością błędów (storn). 2) Zwrócono uwagę pracownikom na rzetelność przeprowadzania kontroli na drugą rękę. 3) Dokonano zmian w zarządzaniu ryzykiem systemów informatycznych IT. Planowane są dalsze działania mające na celu ograniczenie występowania czynników ryzyka błędu pracowników: 1) Oferowanie klientom rachunków zleceń stałych, bankowości internetowej w celu zmniejszania ilości obsługi klienta przez pracowników. 2) Przeprowadzanie szkoleń z zakresu wprowadzania nowych regulacji. 3) Sprawowanie kontroli i nadzór nad czynnościami pracowników. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Ryzyko operacyjne w Banku jest na umiarkowanym poziomie, a prowadzone i planowane działania powodują, że utrzymuje się ono na niezmienionym poziomie. Działania długofalowe związane ze sprzedażą usług elektronicznych oraz szkoleniami pracowników powinny przyczynić się do dalszego zmniejszania ilości pomyłek pracowników. XVI. Dźwignia finansowa Na zasadzie odstępstwa od art. 429 i 43 w okresie od 1 stycznia 214 r. do dnia 31 grudnia 221 r. Bank oblicza i przedstawia wskaźnik dźwigni, stosując miary kapitału: a) kapitał Tier I: w pełni wprowadzona definicja, b) kapitał Tier I: definicja przejściowa. 17

Miary ekspozycji całkowitej i wartość wskaźnika dźwigni na dzień 31.12.214 r. przedstawiono w poniższej tabeli: Wyszczególnienie Wartość Wartość Wartość 1 miesiąca 2 miesiąca 3 miesiąca Inne aktywa 44 538 494, 46 5 49, 49 599 368, Pozycje pozabilansowe 1 542 485, 1 469 945, 1 43 59, Razem wartość ekspozycji 46 8 979, 47 475 354, 51 29 877, Wskaźnik dźwigni Kapitał Tier I w pełni wprowadzona 9,74 9,48 8,84 definicja Wskaźnik dźwigni Kapitał Tier I definicja przejściowa 1,42 1,13 9,43 Piwniczna-Zdrój, 25.6.215 r. Sporządził: Stanowisko Sprawozdawczości, Analiz i Ryzyk Bankowych Akceptował: Główny Księgowy Zatwierdził: Zarząd BS na posiedzeniu w dniu 3 czerwca 215 r. 18