POLNORD SA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA IV KWARTAŁ 2008 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF Gdynia, 25.02.2009
BILANS w tys. PLN AKTYWA Aktywa trwałe 378 954 279 352 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3 850 43 425 2 812 487 Wartości niematerialne 231 32 Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stow. wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe Kwoty należne od odbiorców Wartość firmy aktywa trwałe 175 315 25 878 3 900 126 355 175 052 32 923 11 166 56 880 Aktywa obrotowe 947 258 703 630 Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Inwestycje w papiery przeznaczone do obrotu Krótkoterminowa część długoterminowych aktywów finansowych 670 668 613 876 62 036 36 226 Kwoty należne od odbiorców 628 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe Należności z tytułu podatku VAT i innych podatków 200 444 2 297 41 836 979 Należności z tytułu podatku dochodowego 827 1 155 Rozliczenia międzyokresowe Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 106 2 880 2 067 6 863 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 5 664 2 968 SUMA AKTYWÓW 1 331 876 985 950 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 952 740 793 952 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 36 230 856 413 60 206 ( 109) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe 952 740 793 952 33 299 10 010 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy 24 774 285 6 301 251 zobowiązania 276 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe 7 964 3 458 Zobowiązania krótkoterminowe 345 326 181 063 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 67 194 13 195 146 Krótkoterminowe kredyty odnawialne Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków 16 277 88 267 335 6 210 22 454 1 029 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zobowiązania finansowe Rozliczenia międzyokresowe 1 484 835 Kwoty należne odbiorcom Rezerwy 164 985 6 784 125 864 11 330 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW 511 925 379 136 191 998 1 331 876 985 950 1
POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN Należności warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla 73 400 690 91 711 690 Poręczenie spłaty gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych Razem należności warunkowe 74 090 92 401 Zobowiązania warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 410 878 388 530 Inne zobowiązania warunkowe 342 293 Razem zobowiązania warunkowe 411 220 388 823 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. PLN 01.10.2008-01.01.2008-01.10.2007-01.01.2007 - Przychody ze sprzedaży 6 481 194 868 23 708 65 482 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży usług 3 653 153 641 16 457 44 457 70 914 3 220 9 970 2 570 40 382 7 012 20 689 od jednostek powiązanych 1 904 11 853 716 1 256 Przychody z wynajmu 258 845 239 336 od jednostek powiązanych 197 747 224 284 Koszt własny sprzedaży ( 4 655) ( 124 314) ( 14 438) ( 46 281) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 1 826 70 554 9 270 19 201 Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Koszty sprzedaży ( 312) Koszty ogólnego zarządu przychody operacyjne koszty operacyjne 18 012 ( 1 149) ( 7 585) ( 32 664) ( 17 233) ( 27 398) 2 486 7 901 12 410 39 260 ( 2 219) ( 10 450) ( 2 191) ( 6 740) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej ( 5 804) 52 204 2 256 24 323 Przychody finansowe 460 Koszty finansowe Zysk ze zbycia jednostki zależnej Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 15 534 23 033 2 514 ( 2 720) ( 5 926) ( 1 409) ( 4 877) Zysk (strata) brutto 7 010 69 311 1 307 21 960 Podatek dochodowy ( 1 726) ( 15 865) 2 480 ( 5 372) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 284 53 446 3 787 16 588 Działalność zaniechana Zysk (Strata) brutto za rok obrotowy z działalności zaniechanej ( 878) ( 1 281) ( 549) 89 084 Podatek dochodowy od zysku na działalności zaniechanej ( 17 750) Zysk /(strata) netto za rok obrotowy 4 406 52 165 3 238 87 922 Wskaźniki zanualizowane: Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 52 165 87 922 53 446 16 588 17 881 779 14 121 410 17 881 779 14 121 410 zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,92 6,23 zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,99 1,17 rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,92 6,23 rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,99 1,17 3
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej Korekty o pozycje: Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja 767 707 Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 69 311 21 960 ( 1 281) 89 084 ( 50 070) ( 99 428) ( 3 577) 1 921 ( 2 009) ( 97 831) ( 74 667) 33 916 17 044 8 678 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 50 639 ( 10 671) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony ( 5 389) ( 4 512) ( 3 737) ( 24 629) ( 31 678) ( 2 780) ( 10 680) 8 990 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 17 960 11 616 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 37 910 170 26 492 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 324 129 Sprzedaż aktywów finansowych Dywidendy otrzymane 2 878 32 Odsetki otrzymane 1 582 331 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych 32 956 ( 148 414) ( 2 140) ( 264) 26 000 ( 71 273) ( 1 175) ( 18 007) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 110 906) ( 52 091) ( 35 104) ( 110 504) ( 44 781) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Wydatki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 511) Spłata pożyczek/kredytów Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Odsetki zapłacone ( 5 650) ( 2 973) ( 31 000) ( 830) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 88 561 ( 6 093) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 183 338 58 964 137 338 58 964 46 000 ( 94 777) ( 65 057) ( 1 298) ( 57 616) ( 59 956) ( 3 983) ( 39 258) 6 863 46 121 2 880 6 863 O ograniczonej możliwości dysponowania 29 8 DZIAŁALNOŚC ZANIECHANA w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy z środków pieniężnych netto Przepływy z działalności operacyjnej ( 78) ( 13 376) Przepływy z działalności inwestycyjnej ( 3) Przepływy z działalności finansowej ( 777) Wpływy / (wypływy) środków pieniężnych netto ( 78) ( 14 156) 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte (straty) Razem Na dzień 01.01.2007 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2007 (po przekształceniu) 25 271 25 271 156 042 156 042 35 584 6 797 42 381 ( 140 196) ( 140 196) 76 701 6 797 83 498 Różnice kursowe z przeszacowania ( 350) ( 350) Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Kapitał przyjęty na skutek fuzji Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszty emisji akcji Nadwyżka wartości aportu nad wartością emisyjną Sprzedaż oddziału 9 686 603 638 ( 1 026) ( 20) 87 922 87 922 613 324 ( 1 026) ( 20) Program Opcji Menedżerskich Inne Na dzień Na dzień 01.01.2008 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2008 (po przekształceniu) 10 604 10 604 793 952 793 952 793 952 Różnice kursowe z przeszacowania 464 464 Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszt emisji akcji 1 273 97 975 ( 216) 52 165 52 165 99 248 ( 216) Przeniesienie wyniku z okresu poprzedniego Sprzedaż oddziału Program Opcji Menedżerskich Inne 7 126 1 7 126 1 Na dzień 36 230 856 413 60 206 ( 109) 952 740 5