SKRÓCONE KWARTALNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 LIPCA 2010 ROKU DO 30 WRZEŚNIA 2010 ROKU PABIANICE 04.11.2010
SPIS TREŚCI BILANS... 1 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 3 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 6 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 11 1. Informacje ogólne... 11 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości... 11 3. Znaczące zdarzenia i transakcje... 13 4. Zysk na akcję... 13 5. Sezonowość działalności... 13 6. Segmenty operacyjne... 13 7. Rzeczowe aktywa trwałe... 15 8. Wartości niematerialne... 16 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów... 18 10. Kapitał podstawowy... 18 11. Dywidendy... 18 12. Emisja i wykup papierów dłużnych... 18 13. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki)... 19 14. Rezerwy... 19 15. Zobowiązania warunkowe... 20 16. Połączenia jednostek gospodarczych... 20 17. Działalność zaniechana... 20 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi... 20 19. Zdarzenia po dniu bilansowym... 21 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów... 21 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro)... 21 22. Zatwierdzenie do publikacji... 23
BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne 13 31 26 Rzeczowe aktywa trwałe 21 751 20 889 22 082 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 20 015 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 54 86 66 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 200 209 261 Aktywa trwałe 42 033 21 215 22 435 Aktywa obrotowe Zapasy 6 100 7 279 7 025 Należności z tytułu umów o usługę budowlaną Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 10 795 6 138 6 492 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 68 311 Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 214 208 99 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 269 7 845 7 535 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe 17 378 21 538 21 462 Aktywa razem 59 411 42 753 43 897 1
BILANS (CD.) Pasywa Kapitał własny Kapitał podstawowy 8 391 8 391 8 391 Akcje własne () (665) (665) Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały 27 790 22 734 22 734 Zyski zatrzymane: 1 736 3 263 3 529 zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 1 736 3 263 3 529 37 917 33 723 33 989 Kapitał własny 37 917 33 723 33 989 Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 032 1 343 1 341 Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 151 152 152 Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 410 2 674 2 627 Zobowiązania długoterminowe 3 593 4 169 4 120 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 13 891 3 238 4 188 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 120 Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 2 782 Leasing finansowy 285 98 Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 562 741 712 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 37 63 266 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 509 534 524 Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe 17 901 4 861 5 788 Zobowiązania razem 21 494 9 030 9 908 Pasywa razem 59 411 42 753 43 897 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 36 840 32 170 42 377 Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ 34 525 31 274 40 963 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 315 896 1 414 Koszt własny sprzedaży 28 320 22 370 30 480 Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ 26 408 21 713 29 372 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 1 912 657 1 108 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 8 520 9 800 11 897 Koszty sprzedaży 1 301 1 444 1 952 Koszty ogólnego zarządu 5 379 5 274 6 961 Pozostałe przychody operacyjne 561 804 1 617 Pozostałe koszty operacyjne 334 477 835 Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 067 3 409 3 766 Przychody finansowe 162 544 419 Koszty finansowe 115 41 46 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 114 3 912 4 139 Podatek dochodowy 378 649 610 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 736 3 263 3 529 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 1 736 3 263 3 529 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów /w tym usług/ Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów /w tym usług/ Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/) od 01.07 do od 01.07 do 12 452 10 509 11 838 10 217 614 292 9 666 8 015 9 146 7 803 520 212 2 786 2 494 373 431 1 838 1 693 159 250 111 110 3
Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 623 510 56 174 43 8 636 676 74 75 562 601 562 601 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) z działalności kontynuowanej podstawowy 2,16 4,15 4,48 rozwodniony 2,16 4,15 4,48 z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy 2,16 4,15 4,48 rozwodniony 2,16 4,15 4,48 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Zysk (strata) netto 1 736 3 263 3 529 Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody 1 736 3 263 3 529 4
od 01.07 do od 01.07 do Zysk (strata) netto 562 601 Inne całkowite dochody Przeszacowanie środków trwałych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: dochody (straty) ujęte w okresie w innych dochodach całkowitych kwoty przeniesione do wyniku finansowego kwoty ujęte w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody 562 601 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2010 roku 8 391 (665) 22 734 3 529 33 989 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 8 391 (665) 22 734 3 529 33 989 Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) Dywidendy Sprzedaż akcji własnych 665 1 527 2 192 Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 3 529 (3 529) Razem transakcje z właścicielami 665 5 056 (3 529) 2 192 Zysk netto za okres roku 1 736 1 736 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody 1 736 1 736 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku 8 391 27 790 1 736 37 917 6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2009 roku 8 391 (665) 15 474 7 260 30 460 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 8 391 (665) 15 474 7 260 30 460 Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z mniejszością) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 7 260 (7 260) Razem transakcje z właścicielami 7 260 (7 260) Zysk netto za okres roku 3 263 3 263 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody 3 263 3 263 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku 8 391 (665) 22 734 3 263 33 723 7
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień 01.01.2009 roku 8 391 (665) 15 474 7 260 30 460 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach 8 391 (665) 15 474 7 260 30 460 Zmiany w kapitale własnym w okresie roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 7 260 (7 260) Razem transakcje z właścicielami 7 260 (7 260) Zysk netto za okres roku 3 529 3 529 Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres roku Razem całkowite dochody 3 529 3 529 Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku 8 391 (665) 22 734 3 529 33 989 8
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 114 3 912 4 139 Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne 2 369 2 361 3 151 Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych (14) 28 29 Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (41) Koszty odsetek 1 37 41 Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty 5 47 Korekty razem 2 315 2 431 3 268 Zmiana stanu zapasów 925 (342) (89) Zmiana stanu należności (1 795) 1 090 788 Zmiana stanu zobowiązań 9 737 497 1 361 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych (755) (658) (392) Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym 8 112 587 1 668 Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy (506) (786) (1 028) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 12 035 6 144 8 047 9
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 19 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (2 029) (605) (2 586) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych (20 015) Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (22 025) (605) (2 586) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 2 782 Spłaty kredytów i pożyczek (1) (1) (1) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (98) (546) (733) Odsetki zapłacone (37) (41) Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej 2 683 (584) (775) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 307) 4 955 4 686 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 7 576 2 890 2 890 Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych (41) (41) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 269 7 845 7 576 10
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Suwary S.A. została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 29.06.1995. Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łodzi XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000200472. Spółce nadano numer statystyczny REGON 471121807 Siedziba Spółki mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, 95200. Siedziba Spółki jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Spółkę. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest: produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych ostrzegawczych znaków odblaskowych, produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, produkcja środków myjących i czyszczących, produkcja chemikaliów nieorganicznych podstawowych i pozostałych, pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych. Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dnia 04.11.2010 roku. 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres 3 miesięcy zakończony roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Spółki zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne sporządzone na dzień roku, dodatkowo dane za poprzedni rok obrotowy za okres od 01.01.2009 do. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez spółkę działalności. 2.2. Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim sprawozdaniu finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2009 roku, za wyjątkiem następujących zmian standardów i interpretacji zastosowanych od 1 stycznia 2009 roku: MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, MSSF 8 Segmenty operacyjne, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego, MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Nowelizację MSR 1 Spółka wdrożyła w sposób retrospektywny. Standard nie wpłynął na sytuację finansową oraz wynik finansowy Spółki, lecz wprowadził nowe zasady prezentacji oraz ujawniania informacji. Zasady wyceny oraz ujmowania aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów nie uległy zmianie. 11
W efekcie wdrożenia MSR 1 wprowadzono następujące zmiany prezentacji głównych elementów sprawozdania finansowego: Spółka sporządza nowy element sprawozdania finansowego Sprawozdanie z całkowitych dochodów. Spółka prezentuje odrębnie Rachunek zysków i strat, który zamieszczony jest bezpośrednio przed Sprawozdaniem z całkowitych dochodów. Spółka zmieniła układ Zestawienia zmian w kapitale własnym w pierwszej kolejności prezentowane są zmiany kapitału wynikające z transakcji z właścicielami, a następnie wpływ całkowitych dochodów na kapitał własny wynikający ze Sprawozdania z całkowitych dochodów. Spółka nie posługuje się zmienionymi nazwami poszczególnych elementów sprawozdania finansowego, korzystając z dopuszczonej przez standard możliwości używania nazewnictwa innego niż w MSR 1. MSSF 8 Segmenty operacyjne MSSF 8 zastępuje MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności i został zastosowany przez Spółkę w sposób retrospektywny. MSSF 8 wymaga ujawnienia informacji o segmentach operacyjnych na podstawie wewnętrznego systemu raportowania dla potrzeb zarządczych. Spojrzenie zarządcze wyznacza sposób wyodrębnienia segmentów oraz pomiar wyników segmentów. A zatem pomiar wyników segmentów operacyjnych może różnić się od zasad rachunkowości wynikających z MSSF. MSR 14 wymagał wyodrębnienia segmentów w oparciu o kryterium ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów oraz pomiaru wyników segmentów zgodnie z MSSF. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. Zastosowanie zmiany MSR 23 nie miało wpływu na wyniki Spółki. Korekty błędów oraz zmiana zasad rachunkowości W skróconym sprawozdaniu finansowym dokonano zmian prezentacji zobowiązań z tytułu faktur kosztowych na przełomie okresów, z innych zobowiązań do zobowiązań z tyt. dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 m cy. Kwota zmiany na 31 grudnia 2009 to 111 tysięcy złotych. 12
3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym wystąpiły następujące zdarzenia: Zakup od spółki Unipet aktyw produkcyjnych, czyli maszyny, urządzenia i formy do produkcji butelek PET. Dokonana transakcja oznacza zdynamizowanie obecności Suwary S.A. na rynku produkcji butelek PET w Polsce. Zakup 78 udziałów w spółce Kartpol Group Sp. z o.o. od udziałowców: Jerzy Marek Kamiński, Szczepan Kwiatek. Wartość każdej transakcji 8.350.000,00PLN.Wartość łączna obydwu transakcji 16.700.000,00 PLN. Objęcie 10 nowych udziałów w Kartpol Group Spółka z o.o.wartość transakcji 3.300.000,00 PLN. Suwary S.A. posiada na dn. 80% udziałów w Kartpol Group Sp. z o.o. 4. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu podzielony przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru Średnia ważona liczba akcji zwykłych 805 051 787 168 787 168 Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 805 051 787 168 787 168 Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 736 3 263 3 529 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto 1 736 3 263 3 529 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 Średnioważoną liczbę akcji w 2009 roku wyliczono jako różnicę ogólnej liczby akcji składających się na kapitał podstawowy i liczby akcji własnych posiadanych przez Spółkę. 839 104 51 936 = 787 168 W dniu 28 czerwca 2010 roku dokonano sprzedaży akcji własnych, w związku z tym średnioważona liczba akcji własnych na dzień 30 września 2010 roku wynosiła: (179/273)*787 168 + 94/273*839 104 = 805 051 5. Sezonowość działalności Działalność Spółki nie cechuje się sezonowością. 6. Segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Spółkę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii 13
produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Spółka na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego wyodrębnia jeden segment operacyjny. Wynik segmentu operacyjnego wynika z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki. Zarząd Spółki analizuje wyniki segmentu operacyjnego na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie dziewięciu miesięcy 2010 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Spółki w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentu, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym Spółki. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: Segment A Ogółem za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych 36 840 36 840 Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem 36 840 36 840 Wynik operacyjny segmentu 2 067 2 067 Aktywa segmentu sprawozdawczego 59 411 59 411 za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych 32 170 32 170 Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem 32 170 32 170 Wynik operacyjny segmentu 3 409 3 409 Aktywa segmentu sprawozdawczego 42 753 42 753 za okres roku Przychody od klientów zewnętrznych 42 377 42 377 Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem 42 377 42 377 Wynik operacyjny segmentu 3 766 3 766 Aktywa segmentu sprawozdawczego 43 897 43 897 Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem zaprezentowanym w rachunku zysków i strat: Wynik operacyjny segmentów 2 067 3 409 3 766 Korekty: Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów () Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami Korekty razem Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 067 3 409 3 766 Przychody finansowe 162 544 419 Koszty finansowe () (115) (41) (46) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 114 3 912 4 139 14
7. Rzeczowe aktywa trwałe Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów trwałych: Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2010 roku 2 359 6 824 11 871 393 283 352 22 082 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 456 2 091 2 547 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (40) (455) (495) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (194) (1 943) (94) (90) (2 321) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 2 359 6 630 10 344 299 193 1 926 21 751 za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 roku 801 7 080 13 897 487 391 84 22 740 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 2 395 56 38 573 1 064 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (27) (27) (493) (547) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (193) (1 903) (117) (93) (2 306) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 801 6 889 12 362 426 309 102 20 889 za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 roku 801 7 080 13 897 487 391 84 22 740 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1 558 2 557 55 47 2 553 4 772 Sprzedaż spółki zależnej () 15
Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () (17) (11) (2 223) (2 251) Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (258) (2 566) (149) (144) (3 117) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () (62) (62) Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 2 359 6 824 11 871 393 283 352 22 082 Zobowiązania na rzecz dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych nie występują. 8. Wartości niematerialne Poniższa tabela przedstawia nabycia i zbycia oraz odpisy aktualizujące wartość wartości niematerialnych: Znaki towarowe Patenty i licencje Oprogramowanie komputerowe Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne w trakcie wytwarzania Razem za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2010 roku 26 26 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 1 1 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (14) (14) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 13 13 za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 roku 30 30 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 35 35 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (34) (34) 16
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 31 31 za okres roku Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2009 roku 30 30 Nabycie przez połączenie jednostek gospodarczych Zwiększenia (nabycie, wytworzenie, leasing) 36 36 Sprzedaż spółki zależnej () Zmniejszenia (zbycie, likwidacja) () Przeszacowanie do wartości godziwej (+/) Amortyzacja () (40) (40) Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości () Odwrócenie odpisów aktualizujących Różnice kursowe netto z przeliczenia (+/) Wartość bilansowa netto na dzień roku 26 26 17
9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów Odpisy aktualizujące wartość zapasów: Stan na początek okresu 128 87 87 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 41 Odpisy odwrócone w okresie () (31) (32) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan na koniec okresu 97 55 128 Odpisy aktualizujące wartość należności i pożyczek: Stan na początek okresu 213 563 563 Odpisy ujęte jako koszt w okresie 166 224 278 Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie () (109) (257) (572) Odpisy wykorzystane () (88) (60) (60) Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) (17) (12) 4 Stan na koniec okresu 165 458 213 10. Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy według stanu na dzień bilansowy: Liczba akcji 839 104 839 104 839 104 Wartość nominalna akcji (PLN) 10 10 10 Kapitał podstawowy 8 391 8 391 8 391 Akcje wyemitowane w okresach sprawozdawczych: Akcje wg serii / emisji Wartość nominalna serii / emisji Liczba akcji Cena emisyjna (PLN) Data rejestracji serii / emisji Kapitał podstawowy na dzień 01.01.2009 roku 8 391 839 104 X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku 8 391 839 104 X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku 8 391 839 104 X X.. Kapitał podstawowy na dzień roku 8 391 839 104 X X 11. Dywidendy W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wypłacano dywidendy. 12. Emisja i wykup papierów dłużnych W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym zdarzenie nie wystąpiło. 18
13. Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) W okresie objętym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym zdarzenie nie wystąpiło. 14. Rezerwy Wartość rezerw ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym oraz ich zmiany w poszczególnych okresach przedstawiały się następująco: Pozostałe rezerwy, w tym na: Rezerwy na świadczenia koszty straty z sprawy pracownicze restrukturyzacji budowlanych umów inne razem sądowe za okres roku Stan na początek okresu 152 203 63 266 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (1) (203) (26) (229) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku 151 37 37 za okres roku Stan na początek okresu 152 85 85 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 30 30 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (52) (52) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku 152 63 63 za okres roku Stan na początek okresu 152 85 85 Zwiększenie rezerw ujęte jako koszt w okresie 203 30 233 Rozwiązanie rezerw ujęte jako przychód w okresie () (52) (52) Wykorzystanie rezerw () Zwiększenie przez połączenie jednostek gospodarczych Pozostałe zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) Stan rezerw na dzień roku 152 203 63 266 W okresie 9 miesięcy 2010 roku rozwiązano rezerwy : 1. podpisanie ugody z Firmą AGENTUR 203 tyś PLN 2. zmniejszenie rezerwy na reklamacje 26 tyś PLN 19
15. Zobowiązania warunkowe Wartość zobowiązań warunkowych według stanu na koniec poszczególnych okresów następująco: przedstawia się Wobec pozostałych jednostek: Poręczenie spłaty zobowiązań Gwarancje udzielone Gwarancje udzielone do umów o usługę budowlaną Sprawy sporne i sądowe Sprawy sporne i sądowe z Urzędem Skarbowym Inne zobowiązania warunkowe 6 Pozostałe jednostki razem 6 Zobowiązania warunkowe ogółem 6 OPIS SPRAW SĄDOWYCH Sprawa z powództwa byłego pracownika. Przedmiotem postępowania jest żądanie wypłacenia wynagrodzenia z tytułu zakazu konkurencji. Wartość przedmiotu sporu 102 tys.zł., na który utworzono rezerwę. Ze względu na zmianę wartości przedmiotu sporu, sprawa została przekazana do Sądu Okręgowego w Łodzi. Sprawa z powództwa Prokuratora Okręgowego w Łodzi działającego na rzecz o stwierdzenie nieważności umowy z dnia 12.12.2001r. zawartej pomiędzy a SuwaryPacking Sp. z o.o. nazwanej umową o współpracy (wzajemnym współdziałaniu). Sprawa prowadzona jest w Sądzie Okręgowym w Łodzi X Wydział Gospodarczy, sygn. akt: X GC 760/04. Na sprawę nie utworzono rezerwy, Postępowanie w przedmiotowej sprawie zostało zawieszone, zdaniem Zarządu nie ma podstaw do utworzenia rezerwy. 16. Połączenia jednostek gospodarczych Nie dotyczy 17. Działalność zaniechana Nie dotyczy 18. Transakcje z jednostkami powiązanymi Poniżej zestawiono transakcje z jednostkami powiązanymi ujęte w skróconym sprawozdaniu finansowym: Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 500 575 754 Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy Płatności w formie akcji własnych Pozostałe świadczenia Razem 500 575 754 20
Sprzedaż do: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Przychody z działalności operacyjnej Należności Pozostałych podmiotów powiązanych 312 98 2 265 120 Razem 312 98 2 265 120 Zakup od: Jednostki dominującej Jednostki zależnej Jednostki stowarzyszonej Wspólnego przedsięwzięcia Kluczowego personelu kierowniczego Zakup Zobowiązania Pozostałych podmiotów powiązanych 1 146 160 5 Razem 1 146 160 5 Pożyczki udzielone ani otrzymane nie występują. 19. Zdarzenia po dniu bilansowym Po dniu nie wystąpiły zdarzenia, które wymagały ujęcia w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym. 20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Nie wystąpiły 21. Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) W okresach objętych skróconym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski: kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego: 3,9870 PLN/EUR, 4,2226 PLN/EUR, 4,1082 PLN/EUR, średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: 01.01 4,0027 PLN/EUR, 01.01 4,3993 PLN/EUR, 01.01 4,3406 PLN/EUR, najwyższy i najniższy kurs obowiązujący w każdym okresie: 01.01 : 4,1770 PLN/EUR i 3,8356 PLN/EUR, 01.01 4,8999 PLN/EUR i 3,9170 PLN/EUR, 01.01 : 4,8999 PLN/EUR i 3,9170 PLN/EUR. 21
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone na EURO, przedstawia tabela: tys. PLN tys. EUR Rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 36 840 32 170 42 377 9 204 7 313 9 763 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 067 3 409 3 766 516 775 868 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 114 3 912 4 139 528 889 954 Zysk (strata) netto 1 736 3 263 3 529 434 742 813 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego 1 736 3 263 3 529 434 742 813 Zysk na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 0,54 0,94 1,03 Rozwodniony zysk na akcję (PLN) 2,16 4,15 4,48 0,54 0,94 1,03 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 4,0027 4,3993 4,3406 Rachunek przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Środki pieniężne netto z działalności finansowej 12 035 6 144 8 047 3 007 1 397 1 854 (22 025) (605) (2 586) (5 503) (138) (596) 2 683 (584) (775) 670 (133) (179) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (7 307) 4 955 4 686 (1 826) 1 126 1 080 Średni kurs PLN / EUR w okresie X X X 4,0027 4,3993 4,3406 30.06.2010 30.06.2009 30.06.2010 30.06.2009 tys. PLN tys. EUR Bilans Aktywa 59 411 42 753 43 897 14 901 10 125 10 685 Zobowiązania długoterminowe 3 593 4 169 4 120 901 987 1 003 Zobowiązania krótkoterminowe 17 901 4 861 5 788 4 490 1 151 1 409 Kapitał własny 37 917 33 723 33 989 9 510 7 986 8 273 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 37 917 33 723 33 989 9 510 7 986 8 273 Kurs PLN / EUR na koniec okresu X X X 3,9870 4,2226 4,1082 22
22. Zatwierdzenie do publikacji Skrócone kwartalne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 04.11.2010 roku. Podpisy wszystkich Członków Zarządu Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 04.11.2010 Walter Kuskowski Prezes Zarządu 04.11.2010 Iwona MenesMalinowska Wiceprezes Zarządu Podpisy osoby odpowiedzialnej za sporządzenie skróconego kwartalnego jednostkowego sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 04.11.2010 Wioletta Kubicz Kwiatkowska Główny Księgowy 23