Agenda spotkania Szkolenie 21.02.2014 r. UM Dąbrowa Górnicza dla Audytorów i Kontrolerów JST szkolenie bezpłatne organizowane przez IIA Polska Koło Audytorów AW JST Biuro Audytu Wewnętrznego UM Dąbrowa Górnicza Powitanie uczestników spotkania: 09.00-09.10 Elżbieta Paliga - UM Dąbrowa Górnicza, Krzysztof Pakoński UM Kraków, członek Zarządu IIA Polska. Temat 1 (9.10-10.00) Podsumowanie oceny zewnętrznej AW w Jednostkach Samorządu Terytorialnego na przykładzie przeprowadzonej oceny zewnętrznej pomiędzy: 1. Urzędami Miast na prawach powiatu województwo śląskie. 2. Wybranymi zarządami dróg wojewódzkich. 3. Urzędami Marszałkowskimi. Ad.1 Elżbieta Paliga Kierownik Biura Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miejskim w Dąbrowie Górniczej, Koordynator Koła AW JST, posiada wieloletnią praktykę w kontroli i audycie wewnętrznym w administracji rządowej i samorządowej, uprawnienia: MF, CRMA, Certified Internal Controls Auditor (CICA); akredytacja IIA Global Internal Quality Assessment/ Validator; absolwentka studiów podyplomowych: MPA - Master of Public Administration; Audyt i kontrola finansowa, Zarządzanie w biznesie. Uczestniczka kursów i staży polskich i zagranicznych z zakresu obszarów funkcjonowania administracji publicznej. 1
Ad. 2 Agnieszka Antonowicz Audytor wewnętrzny obecnie zatrudniony w Podlaskim Zarządzie Dróg Wojewódzkich w Białymstoku, wcześniej w Biurze Audytu Wewnętrznego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Podlaskiego w Białymstoku. Posiada certyfikat audytora wewnętrznego Komisji Egzaminacyjnej Ministerstwa Finansów (nr zaświadczenia: 2158/2006), oraz certyfikat CGAP nr 2824. W 2012 r. uczestnik szkolenia organizowanego przez Stowarzyszenie Audytorów Wewnętrznych IIA Polska dotyczącego oceny jakości audytu wewnętrznego. Koordynator i uczestnik oceny zewnętrznej jakości audytu wewnętrznego w ramach przeglądu partnerskiego przeprowadzonej w zarządach dróg wojewódzkich, które przystąpiły do współpracy. Ad. 3 Katarzyna Lenczyk-Woroniecka Dyrektor Wydziału Urzędu Marszałkowskiego Województwa Dolnośląskiego. Członek SAW IIA Polska, dyplomowany audytor sektora publicznego (CGAP), certyfikowany audytor Ministerstwa Finansów (698/2004), Internal Quality Assessment/Validator, posiada certyfikat zapewnienia zarządzania ryzykiem (CRMA). Autorka publikacji w miesięczniku rachunkowość nr 11/2011 Specyfika badania sprawozdań finansowych publicznych uczelni wyższych oraz publikacji w zeszytach naukowych Audyt wewnętrzny jako źródło systematycznej oceny - Uniwersytet Ekonomiczny w Katowicach. Autorka polskiego tłumaczenia arkuszy do samooceny według metodologii II Global z podręcznika Quality Assessment Manual oraz podręcznika II Global Rola audytu w zarządzaniu sektorem publicznym. 2
Temat 2 (10.00 11.40) Przyznawanie dotacji dla organizacji pozarządowych na realizację zadań publicznych. Bożena Grabowska audytor wewnętrzny (zaświadczenie Ministra Finansów nr 887/2004) z ponad 10 letnim stażem pracy w Urzędzie Miasta Częstochowy, gdzie pracowała w komórkach kontroli i audytu wewnętrznego. Członek IIA Polska. Od 2008 roku kieruje Zespołem Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Częstochowy oraz nadzoruje proces zdobywania dwuletniej praktyki w prowadzeniu audytu przez osoby nabywające uprawnienia audytora. Przez ostatnie lata pracy przeprowadziła i nadzorowała szereg zadań audytowych obejmujących wiele aspektów działania dużego miasta na prawach powiatu, jakim jest Częstochowa. Jest absolwentką dziennych studiów magisterskich Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie na kierunku Ekonomiczno-Społecznym w zakresie gospodarki miejskiej oraz studiów podyplomowych z zakresu kontroli finansowej i audytu wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych na Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Posiada także doświadczenie w prowadzeniu audytu w sektorze bankowym, które zdobyła pracując ponad 6 lat w nadzorze bankowym Narodowego Banku Polskiego. Lilla Zajdel audytor wewnętrzny, posiadająca zaświadczenie Ministra Finansów nr 974/2004, od 10 lat zdobywająca doświadczenie zawodowe w komórce kontroli, a później audytu wewnętrznego w Urzędzie Miasta Częstochowy. Członek IIA Polska. Jest absolwentką dziennych studiów magisterskich na Wydziale Handlu Transportu i Usług Akademii Ekonomicznej w Katowicach oraz studiów podyplomowych na kierunku Zarządzanie i kontrola wewnętrzna oraz audyt - Akademii Polonijnej w Częstochowie, Wydział Edukacji Pernamentnej - zakończone wpisem na listę Profesjonalnych Audytorów Wewnętrznych prowadzoną przez PIKW oraz kierunku Administracja Publiczna w Studium Prawa Europejskiego w Warszawie działającym pod naukowym i dydaktycznym patronatem Wyższej Szkoły Studiów Międzynarodowych. Przeprowadzone dotychczas zadania audytowe (samodzielnie 3
lub w zespole audytorów) obejmowały szereg różnorodnych zagadnień związanych z działalnością samorządu. 4
Temat 3 (11.40 12.50) Kontrola dotacji celowych udzielonych jednostkom sektora finansów publicznych. Monika Organa Główny specjalista Wydziału Kontroli i Audytu Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego w Katowicach, absolwentka Wydziału Zarządzania i Komunikacji Społecznej Uniwersytetu Jagiellońskiego w Krakowie (kierunek Zarządzanie firmą). Odbyła studia podyplomowe na Uniwersytecie Ekonomicznym w Katowicach kierunek Kontrola i audyt w jednostkach sektora finansów publicznych oraz na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie kierunek Rachunkowość i finanse dla zaawansowanych. Od 2001 r. pracownik Urzędu Marszałkowskiego Województwa Śląskiego, w latach 2001 2003 pracownik Biura Obsługi Inwestora. Od 2011 r. członek II A Polska. W 2013 r. odbyła staż językowy doskonalący język francuski w zakresie stosunków międzynarodowych na Uniwersytecie w Mons w Belgii (stypendium letnie Wallonie-Bruxelles International). Włada biegle językiem niemieckim i angielskim, posługuje się też językiem włoskim. 5
Temat 4 (12.50 15.30) Kontrola wykorzystania dotacji oświatowych w świetle doświadczeń Urzędu Miasta Lublin: organizacja kontroli, zarys metodyki kontroli, typowe ryzyka w dysponowaniu dotacjami, stwierdzone rodzaje nieprawidłowości, postępowanie pokontrolne. Anna Morow doświadczony kontroler i audytor wewnętrzny. Obecnie (od 2007 r.) Dyrektor Wydziału Audytu i Kontroli w Urzędzie Miasta Lublin, wcześniej (od 1995 r.) kontroler państwowy Najwyższej Izby Kontroli Delegatura w Lublinie. Zarządza audytem wewnętrznym w Urzędzie Miasta Lublin. Nadzoruje kontrole wewnętrzne w Urzędzie Miasta i w jednostkach organizacyjnych miasta oraz kontrole jednostek spoza sektora publicznego dotowanych z budżetu miasta, ze szczególnym uwzględnieniem szkół i placówek oświatowych prowadzonych przez inne organy niż jednostki samorządu terytorialnego. Prowadzony przez nią zespół skontrolował wykorzystanie dotacji oświatowych w 150 niesamorządowych szkołach i przedszkolach. Posiada również doświadczenie w prowadzeniu szkoleń, m.in. prowadzi zajęcia specjalistyczne z zakresu kontroli, audytu wewnętrznego, finansów publicznych na studiach podyplomowych w Katolickim Uniwersytecie Lubelskim oraz Wyższej Szkole Przedsiębiorczości i Administracji w Lublinie. Podsumowanie pytania 15.30 16.00 6