DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I I -INFORMACJE OGÓLNE Stowarzyszenie działające w oparciu o Statut Stowarzyszenia Integracyjny Uczniowski Klub Sportowy Dziewiątka wpisane do Rejestru Stowarzyszeń w dniu 28.02.2012 r pod numerem KRS 0000412793 w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieście w Łodzi. W dniu 19.12.2011 r. dokonano zmiany danych w Statusie oraz w Krajowym Rejestrze Sądowym wpisując Stowarzyszenie jako organizację pożytku publicznego. Najwyższą władzą Stowarzyszenia jest Walne Zgromadzenie Członków. Celem Stowarzyszenia jest upowszechnienie i rozwój kultury fizycznej wśród dzieci, młodzieży i dorosłych oraz wychowanie dzieci i młodzieży przez kulturę fizyczną i sportu uwzględniając przeciwdziałanie negatywnym zjawiskom społecznym, szczególnie narkomanii i alkoholizmowi. Swoje zadania statutowe realizowane są przez: - pomoc donatorom w realizacji ich celów dobroczynnych; - wspieranie inicjatyw w zakresie : zdrowia,bezpieczeństwa, ochrony środowiska, oświaty; sztuki,dobroczynności, kultury fizycznej, i sportu, rehabilitacji zawodowej i społecznej inwalidów; - rozwijanie i propagowanie inicjatyw, postaw i działań sprzyjających rozwojowi społecznemu i gospodarczemu; - wspieranie organizacyjne i rzeczowe osób fizycznych, prawnych i jednostek organizacyjnych, które podejmują powyższe zadania. Działalność Stowarzyszenia prowadzona była w siedzibie w Tomaszowie Maz ul. Jałowcowa 8, w której ponoszone były wszystkie koszty związane z zarządem i administracją Klubu. Wszystkie zadania realizowane były w ramach działalności statutowej. Klub prowadziło odpłatną i nieodpłatną działalność pożytku publicznego. Stowarzyszenie utworzone zostało na czas nieokreślony. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. Zmiany zasad prowadzenia rachunkowości i sporządzania sprawozdań finansowych 1.W roku obrotowym nie dokonywano zmian metod księgowości i wyceny 2. W stosunku do poprzedniego roku obrotowego nie dokonywano zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, które miały by wpływ na sytuacje majątkową i finansową oraz rentowność jednostki. 3.Informacje liczbowe zapewniają porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Ponadto stwierdzamy że: 1.Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym które nie uwzględniono w bilansie i rachunku zysków i strat nie występują. 2.Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego także nie występują. II
II.UZUPEŁNIAJĄCE DANE O AKTYWACH I PASYWACH A. Majątek trwały. Jednostka nie posiada własnych gruntów oraz budynków i budowli. Występujące w bilansie wartości środków trwałych dotyczą komputera i wyposażenia biura. Wszystkie posiadane środki trwałe sfinansowane zostały z obcych środków w formie darowizn. Ustalone zmiany stanu środków trwałych za 2014 rok przedstawiają się następująco: a. według wartości początkowej Stan na 1.01.2015 r. wynosił 75.174,37 Zwiększenia/ zmniejszenia -- Stan na dzień 31.12.15 r. wynosił 75.174,37 b. Umorzenie środków trwałych Stan na dzień 1.01.2015 r. wynosił 75.174,37 Zwiększenia z tytułu odpisów amortyzacji -- Stan umorzenia na dzień 31.12.15 wynosił 75.174,37 Wartość księgowa środków trwałych na dzień 31.12.15 r. wynosiła 0,00 Wartości niematerialne prawne nie występowały. Stowarzyszenie nie posiada udziałów i akcji innych podmiotów gospodarczych. B. Majątek obrotowy. Majątek obrotowy na dzień 31.12.15 wykazuje kwotę 16 545,96 i składa się z następujących pozycji: - należności z tyt. korekty faktury zakupu 106,85 - stan środków pieniężnych w kasie w PLN 875,62 - stan środków pieniężnych w kasie w EURO 33,62 - stanu środków pieniężnych na rachunkach bankowym 15 529,87 Zapasy rzeczowego majątku obrotowego takie jak zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych ze względu na charakter świadczonych usług nie występowały. Zakup materiałów biurowych odnoszony jest w koszty zużycia w momencie zakupu. W jednostce nie funkcjonują magazyny zapasów materiałów zużywanych w bieżącej działalności C. Fundusze własne Fundusze własne-statutowe na dzień 31.12.2015 r. wynosiły 10 476,56 i składały się z następujących funduszy i kapitałów: Fundusz statutowy na dzień 31.12.2015 r. wynosi 6 280,58 i w ciągu roku wykazywał następujące zmiany: - stan funduszu na 1.01.2015 r. 5 421,25 - zmniejszenie z tytułu nadwyżki przychodów nad kosztami za 2014 rok 859,33 - stan funduszu na dzień 31.12.2015 r. 6 280,58 D. Zobowiązania krótkoterminowe Zadłużenie z tytułu zobowiązań krótkoterminowych na dzień 31.12.15 wynosi 6 069,40 i składa się ze zobowiązań z tytułu podatku PIT-4R i ZUS za m-c 12/2015. E. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów nie wystąpiły. III
III. INFORMACJE O STRUKTURZE ZREALIZOWANYCH PRZYCHODÓW Wszystkie przychody Stowarzyszenia realizowane były w formie środków pochodzących z wpłat członków stowarzyszenia oraz innych instytucji i osób fizycznych na realizacje poszczególnych zadań statutowych. W 2015 roku Klub zrealizował przychody z następujących tytułów: 317 478,05 - przychody z tytułu składek członkowskich i opłat grupowych 27 287,07 - przychody z tytułu wolontariatu 2 194,00 - dotacja z Gminy Miasto Tomaszów Maz. w tym 54 210,00 - umowa ORK.526.1.6.2015 15 000,00 - umowa ORK 526.1.7.2015 6 000,00 - umowa WPS 526.1.41.2015 19 180,00 - umowa WPS 526.1.16.2015 10 000,00 - umowa WPS 526.1.15.2015 4 030,00 - Urząd Marszałkowski w Łodzi 52/N/2015 10 175,00 - Urząd Marszałkowski w Łodzi 52/T/2015 3 630,00 - Kuratorium Oświaty w Łodzi 39/S/245/2015 3 213,00 - Kuratorium Oświaty w Łodzi 38/S/244/2015 6 040,00 - przychody z tyt. 1% 3 015,10 - przychody z tyt. Darowizn na klub 32 955,72.- przychody z PZŁS 49 000,00 - przychody z tyt. Świadczenia usług promocyjnych 15 550,00 - przychody z tyt. dopłat do wypoczynku i zgrupowań dzieci 110 208,16 Przychody uzupełniały odsetki bankowe od środków na rachunkach bankowych oraz pozostałe przychody operacyjne dot. refakturowania kosztów. IV
IV. INFORMACJE O STRUKTURZE KOSZTÓW Ponoszone koszty Stowarzyszenia podzielone zostały na koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie administracji. Do kosztów bezpośrednich zaliczono wynagrodzenia osobowe oraz ponoszone inne koszty która pozwalały na ich wyodrębnienie przyjmując zasadę możliwości bezspornego przyporządkowania ich do konkretnego programu. Pozostałe koszty, których bezsporne przyporządkowanie było niemożliwe stanowiły koszty administracji. Koszty administracji, oprócz kosztów, które nie można było przyporządkować do poszczególnych wyodrębnionych programów stanowiły koszty biurowe, usług telekomunikacji, płace pracownika i innych kosztów ponoszonych wspólnie, których nie można przyporządkować jako koszty bezpośrednie. W okresie 2015 roku poniesiono wydatki wynosiły 317 478,05, które odniesiono w koszty: - koszty działalności statutowej 307 138,00 - wypłaty stypendiów i nagród wynikających z umowy 52/N/2015 10 175,00 - wypłaty stypendiów i nagród wynikających z umowy 52/T/2015 3 630,00 - poniesione koszt w ramach umowy ORK 526.1.6.2015 22 215,02 - poniesione koszt w ramach umowy ORK 526.1.7.2015 15 301,00 - poniesione koszt w ramach umowy WPS 526.1.41.2015 43 241,89 - poniesione koszt w ramach umowy WPS 526.1.15.2015 18 350,19 - poniesione koszt w ramach umowy WPS 526.1.16.2015 18 758,48 - poniesione koszt - wsparcie w edukacji zawodników 770,00 - poniesione koszt w ramach umowy 39/S/245/2015 4 380,33 - poniesione koszt w ramach umowy 38/S/244/2015 6 040,00 - poniesione koszt w ramach umowy I ty możesz zostać MISTRZEM 41 990,00 -pozostałe koszty zgrupowań, treningów finansowane ze źródeł innych niż dotacja z budżetu państwa 122 286,09 - koszty administracji 6 628,69 - zużycie matriałów i energii 1 112,40 - usługi obce 5 356,29 - pozostałe koszty 160,00 Koszty statutowe i administracyjne uzupełniają pozostałe koszty operacyjne w wysokości 540,67. Podatek dochodowy osób prawnych. Przychody ogółem wynikające z rachunku strat i zysków wynoszą 318 503,34 i są to przychody ze źródeł przychodów położonych na terytorium RP. Przy ustalenia kosztów uznanych za koszt uzyskania przychodów w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym osób prawnych dokonano następujących korekt: Ogółem poniesione koszty wynikające z rachunku strat i zysków wynoszą 314 307,36 Wyłączenia: Pozostałe koszty 160,00 pozostałe koszty operacyjne 540,67 Ogółem koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów 313 606,69 Przychody do opodatkowania 318 478,05 Koszty uzyskania przychodów 313 606,69 V. ŹRÓDŁA I SPOSÓB WYKORZYSTANIA FUNDUSZU STATUTOWEGO. Fundusze i kapitały na dzień 31.12.2015 r. wynoszą 10 476,56 i w 2015 roku uległy zmianie spowodowaną zwiększeniem z tytułu nadwyżki przychodów nad kosztami za 2015 rok w wysokości 4 195,98. VI. DANE DOTYCZACE UDZIELANYCH GWARANCJI I PORĘCZEŃ Stowarzyszenie w całym okresie swojej działalności nie udzielała gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. VII. INFORMACJA O TENDENCJACH ZMIAN W PRZYCHODACH I KOSZTACH ORAZ SKŁADNIKACH MAJĄTKU I ŹRODŁACH ICH FINANSOWANIA nie dotyczy. V VI VII VIII IX Sporządzono dnia:2016-06-22