DODATKOWE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o instrumentach finansowych Jednym z rodzajów ryzyka rynkowego, które wpływa na działalność Grupy jest ryzyko związane ze zmianą kursów walutowych. Jednostką, która wykorzystuje walutowe instrumenty pochodne jest jednostka dominująca Spółka ZM ROPCZYCE S.A.W rozliczeniach walutowych związanych ze sprzedażą eksportową i zakupami z importu, Spółka w dużej mierze wykorzystuje naturalny hedging, skutkujący zrównoważeniem przepływów walutowych. W czasie krótkoterminowej i dającej się ustalić nierównowagi w przepływach walutowych Spółka wykorzystuje walutowe instrumenty pochodne do zabezpieczania w sposób nierzeczywisty przyszłych przepływów pieniężnych. Spółka jest stroną walutowych kontraktów typu forward oraz opcji walutowych. Nabyte instrumenty są głównie denominowane w walucie EUR. Na dzień 30.06.2005 r. Spółka ZM ROPCZYCE S.A. posiadała następujące otwarte pozycje: Typ transakcji Data zawarcia transakcji Data wygaśnięcia transakcji Waluta transakcji 1 Kwota Waluta transakcji 2 Kwota Wycena w PLN FxOptionsDeal 27.04.2005 30.08.2005 EUR 300 000,00 PLN - 20 948,46 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.09.2005 EUR 300 000,00 PLN - 23 493,43 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.10.2005 EUR 300 000,00 PLN - 25 571,47 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.11.2005 EUR 300 000,00 PLN - 27 282,23 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.12.2005 EUR 300 000,00 PLN - 28 746,07 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.08.2005 EUR 300 000,00 PLN - -3 950,36 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.09.2005 EUR 300 000,00 PLN - -7 034,49 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.10.2005 EUR 300 000,00 PLN - -10 317,50 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.11.2005 EUR 300 000,00 PLN - -13 658,36 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.12.2005 EUR 300 000,00 PLN - -16 611,38 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.09.2005 EUR 300 000,00 PLN - 20 981,85 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.10.2005 EUR 300 000,00 PLN - 18 339,03 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.11.2005 EUR 300 000,00 PLN - 16 509,27 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.12.2005 EUR 300 000,00 PLN - 15 092,99 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.09.2005 EUR 300 000,00 PLN - -8 015,42 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.10.2005 EUR 300 000,00 PLN - -10 842,87 FxOptionsDeal 27.04.2005 30.11.2005 EUR 300 000,00 PLN - -13 467,63 FxOptionsDeal 27.04.2005 31.12.2005 EUR 300 000,00 PLN - -16 036,14 ForwardDeals 07.06.2005 30.08.2005 PLN 2 049 150,00 EUR -500 000,00-21 497,25 ForwardDeals 07.06.2005 29.07.2005 PLN 490 548,00 EUR -120 000,00-4 965,50 ForwardDeals 23.03.2005 29.07.2005 PLN -502 800,00 EUR 120 000,00 16 460,02 ForwardDeals 31.03.2005 30.08.2005 PLN -2 070 000,00 EUR 500 000,00 38 544,89 1 TOTAL 125 572,81 W Grupie nie stosuje się rachunkowości zabezpieczeń wszystkie zmiany wartości godziwej kontraktów terminowych są ujmowane w rachunku zysków i strat. Na dzień 30.06.2005 r. wartość godziwa zawartych transakcji terminowych jest oszacowana na kwotę 125 tys. zł wg modelu wyceny banku w którym te transakcje zawarto tj. wg modelu Banku Handlowego S.A. Wynik szacunkowej wyceny transakcji składa się z: a) kwoty 265 tys. zł, ujętej jako krótkoterminowe aktywa finansowe i przychody finansowe w rachunku zysków i strat b) kwoty 140 tys.zł ujętej jako inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe i koszty finansowe w rachunku zysków i strat. Obok wymienionego wyżej ryzyka kursowego, w ramach instrumentów finansowych istnieje również w Grupie ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług. To ryzyko jest jednak w znacznym stopniu ograniczane poprzez ciągłe rozbudowywanie bazy partnerów i klientów w Grupie Kapitałowej.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych Zestawienie zobowiązań pozabilansowych dla Grupy Kapitałowej na dzień 30.06.2005 r. w tys. zł: Nazwa Kwota Beneficjent 2 Czas obowiązywania Poręczenie wekslowe dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A 3.000 PKO BP 15.02.2006 Poręczenie wekslowe dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A 4.500 Bank Millennium 16.06.2006 Poręczenie wekslowe dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A 5.000 Fortis Bank Polska S.A. 6.02.2006 Poręczenie wekslowe dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A 1.500 PEKAO S.A. 31.01.2006 Poręczenie wekslowe dla spółki zależnej ZM SERVICE Sp. z o.o 1.000 PEKAO S.A. 31.01.2006 Poręczenie dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A za ich zobow. z tyt zakupu 7.000 MITTAL STEEL POLAND 13.02.2005 wyrobów Zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych, materiałach technicznych, produkcji w toku jako 12.300 PEKAO S.A. 31.01.2006 Zastaw rejestrowy na półfabrykatach jako 4.000 PKO BP. 17.12.2005 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych jako 4.787 PKO BP 6.05.2006 Zastaw rejestrowy na środku trwałym jako 1.147 BOŚ 31.08.2005 Zastaw rejestrowy na środkach trwałych jako 3.000 PEKAO S.A. 31.01.2006 Zastaw magazynowy jako zabezpieczenie kredytu Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. 6.000 PKO BP 15.02.2006 Zastaw magazynowy jako zabezpieczenie kredytu Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. 3.018 PEKAO S.A. 31.01.2006 Zastaw na towarach jako zabezpieczenie kredytu ZM Service Sp. z o.o 1.000 PEKAO S.A. 31.01.2006 Przewłaszczenie na środkach trwałych jako zabezpieczenie ZMR 2.253 PKO BP 17.12.2005 Przewłaszczenie na środkach trwałych jako 949 BH S.A. 30.05.2006 Przewłaszczenie na surowcach. jako zabezpieczenie kredytu ZMR 3.079 Kredyt Bank S.A 26.06.2006 Przewłaszczenie na środkach trwałych jako 4.725 Bank Millennium 17.06.2006 Przewłaszczenie na surowcach jako zabezpieczenie kredytu ZMR 4.000 Bank Millennium 24.06.2006 Przewłaszczenie na surowcach jako zabezpieczenie kredytu ZMR 4.434 BOŚ 31.08.2005 Przewłaszczenie na surowcach jako zabezpieczenie kredytu ZMR 4.000 Fortis Bank Polska S.A. 5.02.2006 Przewłaszczenie na środkach trwałych jako zabezpieczenie kredytu dla spółki zależnej Mostostal 4.649 Bank Millennium 16.06.2006 Kraków Firma Handlowa S.A. Przewłaszczenie na towarach jako zabezpieczenie kredytu Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. 3.000 Fortis Bank Polska S.A 6.02.2006 Przewłaszczenie na towarach Mostostal Kraków Firma Handlowa jako 4.000 Fortis Bank Polska S.A 5.02.2006 Zastaw na hipotece jako zabezpieczenie kredytu 2.500 Fortis Bank Polska S.A 6.02.2006
Mostostal Kraków Firma Handlowa Cesja wierzytelności handlowych jako zabezpieczenie kredytu ZMR 2.200 BH S.A. 30.05.2006 Cesja należności dla spółki zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. jako zabezpieczenie 1.100 Fortis Bank Polska S.A. 6.02.2006 kredytu Weksle in blanco jako zabezpieczenie gwarancji zapłaty długu celnego ZMR 4.500 PZU S.A. 30.09.2005 Weksel in blanco jako 1.200 PEKAO S.A. 31.01.2006 Weksel in blanco jako 4.200 PEKAO S.A. 31.01.2006 Weksel in blanco jako 2.600 PEKAO S.A. 31.01.2006 Weksel in blanco jako 3.000 Bank Millennium 17.06.2006 Weksel in blanco jako 1.500 PKO BP 17.12.2005 Weksel in blanco jako na sumę należności Bank Millennium 24.06.2006 wymagalnych Weksel in blanco jako na sumę należności Fortis Bank Polska S.A. 5.02.2006 wymagalnych Płatność wekslami z obrotu 94 Wierzyciele Spółki 4.08.2005 Opłata licencyjna płatna w ratach rocznych (2005-2006) 878 CCPI USA 30.01.2007 RAZEM 116 113 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Grupa nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa ani jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie W I półroczu 2005 roku nie wystąpiło zjawisko zaniechania żadnej z prowadzonych działalności i nie przewiduje się by to nastąpiło w bieżącym roku obrotowym. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby W Grupie Kapitałowej koszt wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby (materiały ) w okresie od 1.01.2005 30.06.2005 wyniósł: 103 tys. zł i dotyczył urządzeń technicznych, maszyn, narzędzi i przyrządów. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (nakłady zewnętrzne) poniesione w I półroczu 2005 roku w Grupie Kapitałowej wyniosły ogółem 6.570 tys. zł, w tym na: - budynki i obiekty inżynierii lądowej i wodnej kw. 25 tys. zł - urządzenia techniczne, maszyny, narzędzia i przyrządy kw. 6.540 tys. zł - wartości niematerialne i prawne kw. 5 tys. zł Planowane nakłady na środki trwałe w budowie w okresie najbliższych 12 miesięcy to kw. 5.300 tys. zł. Nakłady inwestycyjne w zakresie ochrony środowiska w I półroczu 2005 roku nie wystąpiły i w okresie najbliższych 12 miesięcy nie są planowane. 3
7.1. Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły znaczące transakcje jednostki dominującej z podmiotami powiązanymi, dotyczące przeniesienia praw czy zobowiązań. 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego 7.2.1. Dane dotyczące jednostek zależnych a) wzajemne należności i zobowiązania w tys. zł na 30.06.2005 r. Należności 10 958 Należności Mostostal Kraków FH S.A. w ZM Service Sp. z o.o 261 Należności ZM Ropczyce S.A. w Mostostal Kraków FH S.A. 3 936 Należności ZM Ropczyce S.A. w ZM Service Sp. z o.o. 1 771 Należności ZM Ropczyce w CHZMO Chrzanów S.A. 460 Należności ZM Service Sp. z o.o. w CHZMO Chrzanów S.A. 684 Należności ZM Service Sp. z o.o. w ZM Ropczyce S.A. 1 799 Należności FH Mostostal SA w Mostostal-Produkcja Sp. z o.o. 2 046 Należnosci Mostostal-Produkcja Sp. z o.o. w Mostostal FH SA 1 Zobowiązania 10 958 Zobowiązania ZM Service Sp. z o.o. w Mostostal Kraków FH S.A. 261 Zobowiązania ZM Service Sp. z o.o. w ZM Ropczyce S. A. 1 771 Zobowiązania CHZMO Chrzanów S.A w ZM Ropczyce S.A. 460 Zobowiązania CHZMO Chrzanów S.A w ZM Service Sp. z o.o. 684 Zobowiązania Mostostal Kraków FH S.A w ZM Ropczyce S.A 3 936 Zobowiązania ZM Ropczyce w ZM Service Sp. z o.o. 1 799 Zobowiązania Mostostal-Produkcja Sp. z o.o.w Mostostal FH SA 2 046 Zobowiązania Mostostal FH SA w Mostostal-Produkcja S[p. z o.o. 1 Pożyczki 9 990 Zobowiązania długoterminowe Mostostal Kraków FH S.A. do ZM Ropczyce S.A.z tytułu otrzymanej pożyczki 9 990 Długoterminowe aktywa ZM Ropczyce S.A. z tytułu udzielonej pożyczki dla Mostostal Kraków FH S.A. 9 990 b) koszty i przychody z wzajemnych transakcji w tys. zł na 30.06.2005 r. Sprzedaż wyrobów 3 307 Sprzedaż wyrobów ZM Ropczyce S.A. do ZM Service Sp. z o.o. 83 Sprzedaż wyrobów ZM Ropczyce S.A. do Mostostal FH Kraków 1 564 Sprzedaż wyrobów ZM Ropczyce S.A. do CHZMO Chrzanów S.A. 285 Sprzedaż wyrobów CHZMO Chrzanów S.A. do ZM Ropczyce S.A. 72 4
Sprzedaż wyrobów CHZMO Chrzanów S.A. do ZM Service Sp. z o.o 40 Sprzedaż wyrobów ZM Service Sp. z o.o. do ZM Ropczyce SA 854 Sprzedaż wyrobów ZM Service Sp. z o.o. do CHZMO Chrzanów SA 46 Sprzedaż wyrobów Mostostal FH SA do Mostostal-Produkcja Sp. z o.o. 363 Sprzedaż towarów i materiałów 5 602 Sprzedaż towarów i mater. przez ZM Ropczyce S.A. do ZM Service Sp.z o.o. 1 886 Sprzedaż towarów i mater. przez ZM Ropczyce S.A. CHZMO Chrzanów S.A. 28 Sprzedaż towarów i mater. przez ZM Ropczyce S.A. do Mostostal Kraków FH S.A. 6 Sprzedaż towarów przez Mostostal Kraków FH S.A. do ZM Service Sp.z o.o. 563 Sprzedaż towarów przez ZM Service Sp.z o.o. do ZM Ropczyce S.A. 996 Sprzedaż towarów przez ZM Service Sp. z o.o. do Mostostal Kraków FH S.A. 15 Sprzedaż towarów przez ZM Service Sp. z o.o do CHZMO Chrzanów S.A. 6 Sprzedaż materiałów przez CHZMO Chrzanów S.A. do ZM Ropczyce S.A. 81 Sprzedaż materiałów przez CHZMO Chrzanów S.A. do ZM Service Sp.z o.o. 7 Sprzedaż tow.i mater. przez Mostostal-Produkcja Sp. z o.o. do Most. Kraków FH S.A. 496 Sprzedaż materiałów przez Most. Kraków FH SA do Mostostal-Produkcja Sp. z o.o. 1 518 Sprzedaż usług 6 487 Sprzedaż usług przez Mostostal Kraków FH S.A.do ZM Ropczyce SA 16 Sprzedaż usług przez Mostostal Kraków FH S.A.do ZM Service Sp.z o.o. 1 Sprzedaż usług przez ZM Service Sp. z o.o. do ZM Ropczyce S.A. 3 476 Sprzedaż usług ZM Ropczyce S.A do CHZMO Chrzanów S.A. 211 Sprzedaż usług ZM Ropczyce S.A do ZM Service Sp. z o.o. 427 Sprzedaż usług przez ZM Service Sp. z o.o.chzmo Chrzanów SA 2 335 Sprzedaż usług przez CHZMO Chrzanów S.A do ZM Ropczyce SA 21 7.2.2. Dane dotyczące inwestora strategicznego a) wzajemne należności i zobowiązania w tys. zł na 30.06.2005 r. Należności 8 832 Należności ZM Ropczyce od ZM Invest S.A. 8 688 Należności ZM Invest S.A. od ZM Ropczyce SA 144 Zobowiązania 8 832 Zobowiązania ZM Ropczyce w ZM Invest S.A. 144 Zobowiązania ZM Invest S.A.w ZM Ropczyce SA 8 688 b) koszty i przychody z wzajemnych transakcji w tys. zł na 30.06.2005 r. Sprzedaż wyrobów 21 366 Sprzedaż wyrobów ZM Ropczyce do ZM Invest S.A. 21 366 Sprzedaż towarów i materiałów 9 298 Sprzedaż materiałów i towarów ZM Ropczyce do ZM Invest S.A. 158 Sprzedaż materiałów ZM Invest SA. do ZM Ropczyce SA 9 140 Sprzedaż usług 2 960 Sprzedaż usług ZM Invest S.A. do ZM Ropczyce SA 2 960 5
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. Wspólne przedsięwzięcia w I półroczu 2005 roku między jednostkami w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły. 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe Średnioroczne zatrudnienie w I półroczu 2005 w poszczególnych spółkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej wynosiło: w Zakładach Magnezytowych ROPCZYCE S.A. (łącznie z Przedstawicielstwem ZMR na Ukrainie) 444 etatów; zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych wyniosło 131 etaty, zaś zatrudnienie na stanowiskach robotniczych 313 etatów, w Mostostalu Kraków Firma Handlowa S.A. 67,5 etaty; w tym zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych 38 etatów oraz zatrudnienie na stanowiskach robotniczych 29,5 etatów, w ZM Service Sp. z o.o. 143 etaty; w tym zatrudnienie na stanowiskach nierobotniczych 29 etaty oraz zatrudnienie na stanowiskach robotniczych 114 etatów. w ChZMO S.A. 118 etatów; w tym na stanowiskach nierobotniczych 31 etatów oraz zatrudnienie na stanowiskach robotniczych 87 etatów, w Mostostal Kraków Produkcja Sp. z o.o. 87,5 etatów; w tym na stanowiskach nierobotniczych 18,5 etatów oraz zatrudnienie na stanowiskach robotniczych 69 etatów. 10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta - oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych Szczegółowe informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących w odniesieniu do jednostki dominującej jak i jednostek zależnych zostały zawarte w pkt I. 6. Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej ZM ROPCZYCE za I półrocze 2005 roku. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot W 2004 roku Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. udzieliły pożyczek długoterminowych spółce zależnej Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. w Krakowie. Wartość pierwszej transakcji wyniosła 5 000 tys. zł. Kolejna pożyczka została udzielona w dniu 15 grudnia 2004 roku, zaś jej wartość wyniosła 3 200 tys. zł. Obydwie pożyczki zostały udzielone z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności operacyjnej. Termin spłaty ustalono na dzień 31 października 2006 roku. W dniu 14 lutego 2005 roku udzielono kolejnej pożyczki w kwocie 1 790 tys. zł. Termin jej spłaty upływa 31 października 2006 roku. Ogółem stan pożyczek dla MKFH na dzień 30.06.2005 r. wynosi 9 990 tys. zł. Oprocentowanie pożyczek wynosi WIBOR3M + 1,5% w stosunku rocznym. W dniu 9 lutego 2005 roku ZMR udzieliły pożyczkę spółce zależnej Chrzanowskim Zakładom Materiałów Ogniotrwałych S.A. o oprocentowaniu WIBOR3M + 1,5% w stosunku rocznym. Wartość umowy 1 000 tys. zł z terminem płatności do dnia 30 kwietnia 2005 roku. Termin spłaty został dotrzymany. W dniu 18 stycznia 2005 roku Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. udzieliły pożyczki Spółce KZMO w wysokości 950 tys. USD o oprocentowaniu 10% w skali roku. Termin spłaty pożyczki upływa dnia 31 stycznia 2007 roku. 6
Stan pożyczek na dzień 30.06.2005 r. udzielonych osobom nadzorującym i zarządzającym w ZM ROPCZYCE S.A. oraz członkom ich rodzin przedstawia się następująco: Siwiec Robert 500,00 zł Wenc Roman 330,00 zł Wenc Małgorzata 330,00 zł. Są to pożyczki z ZFŚS oprocentowane 3% w skali roku. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za I półrocze 2005 roku nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych. 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Po sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2005 r. nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby znaczący wpływ na sporządzone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. powstały w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Zakłady Magnezytowe w jednoosobową Spółkę Akcyjną Skarbu Państwa. 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100% Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2005 roku nie było korygowane o wskaźnik inflacji. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Opublikowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za II kwartały 2005 roku (SA-QS 2/2005) różni się od obecnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2005 r. wynikiem finansowym zyskiem netto. Na obniżenie skonsolidowanego wyniku finansowego zysku netto na kw. 365 tys. zł. (po przeglądzie), wpłynęła w głównej mierze korekta wyniku na transakcjach wzajemnych (usługi dot. środków trwałych w budowie), podlegającego wyłączeniu przy sporządzaniu sprawozdań skonsolidowanych 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres sprawozdawczy od dnia 01.01.2005 r. do 30.06.2005 r. obejmuje sprawozdanie jednostki dominującej - Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych, sporządzone za okres kończący się 30.06.2005 r. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa Kapitałowa zastosowała po raz pierwszy Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Grupa zastosowała MSSF 1 w sprawozdaniu finansowym począwszy od 2005 roku z datą przejściową zgodnie z MSSF na dzień 1 stycznia 2004 roku. 7
Dane porównawcze zostały również przekształcone do zgodności z MSSF. Sprawozdanie jednostkowe Spółki Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. za okres od dnia 01.01.2005 r. do 30.06.2005 r. - stanowiące integralną część niniejszego raportu, również sporządzone zostało zgodnie z wymogami MSSF (Uchwała Nr 11 ZWZA Zakładów Magnezytowych "ROPCZYCE" S.A. w Ropczycach z dnia 27 kwietnia 2005 r. w sprawie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości). Organy zatwierdzające jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ZM ROPCZYCE S.A. również zdecydowały o sporządzaniu przez te jednostki sprawozdań finansowych wg uregulowań MSSF. Opis zmian z tytułu zastosowania MSSF po raz pierwszy oraz opis przekształcenia danych za okresy porównawcze został szczegółowo przedstawiony we Wprowadzeniu do SA-PSr 2005 oraz w Nocie dodatkowej nr 43. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność W sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za I półrocze 2005 i okres porównywalny tj. I półrocze 2004 korekty błędów podstawowych nie wystąpiły. 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Nie istnieją przesłanki wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności Grupy Kapitałowej. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów). W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło zjawisko połączenia jednostek. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy Nie dotyczy 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zakłady Magnezytowe ROPCZYCE S.A. jest spółka dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe (od 2001 roku). W skład skonsolidowanego sprawozdania finansowego oprócz sprawozdań jednostki dominującej wchodzą jednostkowe sprawozdania finansowe następujących jednostek zależnych: Jednostki zależne Nazwa jednostki % posiadanego kapitału zakładowego Mostostal Kraków Firma Handlowa S.A. Kraków 90,09 Mostostal Kraków Produkcja sp. z o.o. 100,00 ZM Service Sp. z o.o. Ropczyce 100,00 Chrzanowskie Zakłady Materiałów Ogniotrwałych S.A. Chrzanów 96,65 8
DODATKOWE DANE OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Podział działalności Grupy Kapitałowej Przy przyporządkowywaniu poszczególnych transakcji do odpowiedniego rodzaju działalności jako punkt wyjścia przyjmuje się następujące zasady: wszystkie transakcje jak nabycie, zbycie składników aktywów trwałych i krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie pieniężne koszty i korzyści z nimi związane to działalność inwestycyjna, transakcje związane z pozyskiwaniem lub utratą źródeł finansowania oraz wszystkie pieniężne koszty i korzyści z tym związane to działalność finansowa, transakcje i inne zdarzenia związane z podstawową działalnością spółek przynoszącą dochód i kształtujące wielkość zysku netto lub straty to działalność operacyjna (tu należy jednak zaznaczyć, że niektóre transakcje wpływające na wynik finansowy podlegają eliminacji z działalności operacyjnej jeżeli dot. bezpośrednio działalności inwestycyjnej lub finansowej). W skład środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wg bilansu wchodzą: środki pieniężne w kasie, środki pieniężne na rachunkach bankowych, depozyty bankowe z terminem zapadalności do 3 m-cy Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu przedstawia się następująco: (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2004 30.06.2004 01.01.2005 30.06.2005 Środki pieniężne w kasie i na rach.bankowych 599 1.222 600 1.959 Lokaty krótkoterminowe,weksle 40 193 200 468 Razem środki pieniężne wg bilansu 639 1415 800 2.427 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazanych w rachunku przepływów pieniężnych na początek i koniec okresu przedstawia się następująco: (w tys. zł) Wyszczególnienie 01.01.2004 30.06.2004 01.01.2005 30.06.2005 Środki pieniężne w kasie i na rach.bankowych 599 1.222 600 1.959 Lokaty krótkoterminowe,weksle 40 193 200 468 Kredyty w rachunku bieżącym -12.035-10.863-10.861-18.541 Różnice kursowe od wyceny środków walutowych -6-2 5 Razem środki pieniężne -11.396-9.454-10.063-16.109 Działalność operacyjna Pozostałe korekty za I półrocze 2005 występują w kwocie 1 tys. Pozostałe korekty za I półrocze 2004 nie występują 9
Działalność inwestycyjna Inne wpływy inwestycyjne za I półrocze 2005 w kwocie 870 tys. zł dotyczą: zaliczek na środki trwałe w budowie w kwocie 104 tys.zł, stanu zobowiązań inwestycyjnych w kwocie 766 tys.zł Inne wpływy inwestycyjne za I półrocze 2004 w kwocie 158 tys.zł dotyczą: sprzedaży jednostek uczestnictwa Funduszu SEB 2 Inne wydatki inwestycyjne za I półrocze 2005 w kwocie 252 dotyczą: nabycia jednostek uczestnictwa BPH TFI Inne wydatki inwestycyjne za I półrocze 2004 w kwocie 2.178 tys. zł dotyczą: wartości netto sprzedanych nakładów na śr.trwałe w budowie w kwocie 25 tys.zł, spłaty zobowiązań inwestycyjnych w kwocie 538 tys. zł, zaliczek na środki trwałe w kwocie 1.604 tys. kosztów likwidacji śr.trwałego w kwocie 11 tys.zł. Działalność finansowa Inne wpływy finansowe za I półrocze 2005 w kwocie: 523 tys. zł dotyczą: odsetek od lokat na rachunku obrotowym w kwocie 3 tys. zł, prowizji za inkaso w kwocie 10 tys. zł, odsetek od udzielonych pożyczek w kwocie 361 tys. zł, przychodów z tytułu transakcji terminowych-opcje walutowe w kwocie 149 tys. zł. Inne wpływy finansowe za I półrocze 2004 w kwocie: 5 tys. zł dotyczą: odsetek od lokat na rachunku obrotowym w kwocie 3 tys. zł, prowizji za inkaso w kwocie 2 tys. zł. Inne wydatki finansowe za I półrocze 2005 w kwocie 25 tys. zł dotyczą: kosztów transakcji terminowych-opcje walutowe. Inne wydatki finansowe za I półrocze 2004 nie występują. Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych na 30.06.2005 r. W rachunku przepływów pieniężnych występują niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu w pozycjach: Zmiana stanu zobowiązań krótkoterm. (z wyj.poż. i kredytów) o kwoty: - zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych: kw. 766 tys. zł - zmiana stanu zobowiązań z tyt.wypłaty dywidendy:kw.112 tys.zł Zmiana stanu należności krótkoterminowych o kwotę: - zmiana stanu należności z tyt. sprzedaży śr.trwałych: kw.59 tys.zł Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych: kw.-7 tys. zł 10