Uzasadnienie do projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata 2013-2020 Wieloletnia Prognoza Finansowa dla Gminy Łask na lata 2013-2020 została opracowana zgodnie z obowiązującymi przepisami: - ustawa o samorządzie gminnym (tj. Dz. U. z 2001 roku Nr 142 poz. 1591 z późn. zm.) - ustawa o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz.1240 z późn. zm.) - przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz.U. z 2009 r. Nr 157, poz.1241 z póź. zm.) - ustawa o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. z 2010 roku Nr 80 poz. 526 t.j. z późn. zm.) - Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 02.03.2010 roku w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38 poz. 207 z późn. zm.) Przy tworzeniu projektu W.P.F dla Gminy Łask kierowano się założeniami i wskaźnikami ujętymi w metodyce opracowania W.P.F. opublikowanej przez Ministerstwo Finansów oraz wytycznymi dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego opublikowanymi na stronie Ministerstwa Finansów. Oparto się również na założeniach i wskaźnikach przyjętych w Wieloletnim Planie Finansowym Państwa na lata 2010-2013. Prognozowanie dochodów W.P.F. dla Gminy Łask na lata 2013-2020 Ogólna kwota planowanych dochodów Budżetu Gminy Łask w latach 2013 2020 wynosi: 1
Tabela nr 1. Dochody Ogółem Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Łask na lata 2013-2020 Przyjęte do budżetu kwoty z tytułu dochodów zostały ustalone w oparciu o przewidywane wykonanie za rok 2012 oraz wartości historyczne z lat 2008-2012. Do ważniejszych źródeł dochodów w Budżecie Gminy na rok 2013 należą, w ramach dochodów bieżących: podatek dochodowy od osób fizycznych - 16.135.410,00 podatek dochodowy od osób prawnych 310.000,00 podatek od nieruchomości 9.250.000,00 podatek rolny 453.500,00 podatek leśny 60.000,00 podatek od środków transportowych 621.900,00 podatek od spadków i darowizn 100.000,00 podatek od działalności opłacanej w formie karty podatkowej 60.000,00 rekompensaty utraconych dochodów z PFRON 250.338,00 podatek od czynności cywilnoprawnych - 651.200,00 opłata od posiadania psów 15.000,00 opłata targowa 164.000,00 opłata skarbowa - 460.000,00 odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatków i opłat 78.000,00 wpływy z opłat (prawo ochrony środowiska ) 80.000,00 wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu 395.000,00 dochody z najmu i dzierżawy 316.500,00 wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie wieczyste - 200.000,00 wpływy z usług 2.046.900,00 wpływy z różnych dochodów i opłat 585.683,00 subwencja ogólna z budżety państwa 18.266.728,00 2
w tym oświatowa 15.232.108,00 wyrównawcza 2.343.969,00 równoważąca 690.651,00 dotacje celowe na zadania zlecone 6.608.177,00 dotacje celowe na zadania własne 1.149.975,64 dotacje na zadania realizowane w ramach środków UE 55.200,00 Opierając się, o podane niżej założenia, dokonano obliczeń poziomu dochodów bieżących na przestrzeni lat 2014-2020: 1. Udziały w podatku dochodowym do osób fizycznych w latach 2014-2015, planuje się wskaźnik wzrostu ok. 3,5%, natomiast w latach 2016-2020 ok.2,5%; 2. Dochody podatkowe Szczegółowa prognozę dochodów podatkowych przedstawia tabela Nr 2. 3. Wpływy z opłat za zezwolenie na sprzedaż alkoholu, planuje się w latach 2014-2020 wzrost o ok. 2% w każdym roku. 4. Wpływy z różnych opłat, które w szczególności dotyczą realizacji ustawy Prawo Ochrony Środowiska, w latach 2014-2020 planuje się na wskaźnik wzrostu o ok.2,5%. 5. Dochody z najmu i dzierżawy - w latach 2014-2015 planuje się wskaźnik wzrostu ok. 3,5%, natomiast w latach 2016-2020 ok.2,5%; 6. Wpływy z usług - w latach 2014-2015 planuje się wskaźnik wzrostu ok. 3,5%, natomiast w latach 2016-2020 ok.2,5%; 7. Subwencja oświatowa - w latach 2014-2020 planuje się wskaźnik wzrostu ok. 2,8%; 8. Subwencja wyrównawcza w 2014, planuje się wskaźnik wzrostu ok. 3,5%, natomiast w latach 2015-2020 ok.2,5%; 9. Subwencja równoważąca - w latach 2014-2020, planuje się wskaźnik wzrostu ok. 9,45; 10. Dotacje celowe na zadania zlecone i własne analizując szczególnie dotacje na zadania zlecone w ramach działu 852 Pomoc społeczna na przestrzeni lat 2008-2012, planuje się w latach w latach 2014-2020, wskaźnik wzrostu ok. 1,0%; 3
11. Inne dochody należą do nich nie wymienione powyżej źródła - w latach 2014-2020, są to trudne dochody do przewidzenia i wskaźnik zmiany planuje się ok. 3,5%; 12. Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie wieczyste w latach 2014 2020 planuje się wskaźnik wzrostu o ok.2,5%; 13. Dotacje na zadania realizowane w ramach środków UE zaplanowano prognozowaną kwotę na realizację projektu Własnymi siłami realizowanym w MGOPS w Łasku. Przyjęte wskaźniki na lata 2014-2020 w celu zachowania realności prognozy planuje się na poziomie ostrożnościowym od 2,5% do 3,5%. Szczegółowa prognozę dochodów bieżących przedstawia tabela Nr 3. 4
5
6
7
8
W ramach dochodów majątkowych prognozowanych na lata 2014-2020 istotne znaczenie mają dochody ze sprzedaży mienia. Zachowano regułę ostrożnościową spadku dochodów z tego tytułu. Pozostałe kwoty dochodów majątkowych oszacowano, biorąc pod uwagę wartości historyczne za lata 2008 2012 oraz możliwość uzyskania środków w ramach UE w 2013 roku. W latach następnych zachowano regułę ostrożnościową spadku dochodów z tego tytułu. Dane zbiorcze dotyczące dochodów majątkowych szacowanych na potrzeby opracowania W.P.F. ujęto w tabeli Nr 1. Prognozowanie wydatków W.P.F. dla Gminy Łask na lata 2013-2020 Przy opracowywaniu planu wydatków do W.P.F. dla Gminy Łask na lata 2013-2014 przyjęto następujące założenia dotyczące podstawowych wskaźników makroekonomicznych ( projekt budżetu państwa) : Dynamikę cen towarów i usług konsumpcyjnych (średnioroczna) 2,7% Dynamikę realną Produktu Krajowego Brutto 102,2% Przeciętne wynagrodzenie w gospodarce narodowej 3.713 zł Realny wzrost przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej 1,9 % Wzrost przeciętnego zatrudnienia w gospodarce narodowej 0,2 % Stopa bezrobocia rejestrowanego na koniec roku 13 % Na podstawie w/w wskaźników przyjęto wskaźniki wzrostu wydatków Budżetu Gminy Łask na rok 2013 i lata następne: - wzrost planowanych wydatków bieżących o ok.3% - wzrost planowanych wydatków na wynagrodzenia i pochodne o 2,0%. Opierając się, o podane wyżej założenia oraz wielkości historyczne z okresu 2008-2012 dokonano obliczeń poziomu wydatków bieżących (bez odsetek i prowizji od 9
kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych) na przestrzeni lat 2013-2020. Wyliczenia przedstawia poniższa tabela. Tabela nr 4. Wydatki bieżące (bez odsetek i prowizji) Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Łask na lata 2013-2020 Największą grupą wydatków zawartą w kwocie wydatków bieżących jest grupa wydatków na wynagrodzenia i pochodne. W grupie tej około 50% stanowią wynagrodzenia nauczycieli. Wzrost wynagrodzeń zaplanowano na poziomie 2%. Pozostałe wydatki bieżące będą rosły o ok.2,0% w każdym roku do roku 2020. Szczególną kategorią wydatków przewidzianą w budżecie po raz pierwszy w 2013 roku są wydatki związane z zadaniem jakie od II półrocza 2013 będzie realizować gmina gospodarka odpadami. W 2013 roku przewidziano na to zadanie po stronie dochodów jak i wydatków kwotę 1.355.472,00,00 zł. W kolejnych latach od 2014 do 2020 jest to kwota 2.710944,00 zł. W związku, że jest to zadanie po raz pierwszy realizowane trudne są do oszacowania dochody jak i koszty związane z powyższym. Korekta kwot będzie wprowadzona po zakończeniu 2013 roku. W wydatkach Gminy Łask na lata 2013 2016 zabezpieczona jest kwota w związku udzielonym poręczeniem dla ŁSM. Omówienie planowanych przychodów i rozchodów budżetu Gminy Łask na lata 2013-2020. Różnica między dochodami a wydatkami budżetu stanowi odpowiednio, deficyt bądź nadwyżkę budżetu. Na rok 2013 planuje się nadwyżkę budżetową w wysokości 2.498.796,26 zł, którą planuje się przeznaczyć na spłatę wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów. 10
W celu dostosowania do 2014 wskaźnika wynikającego z art.243 ustawy o finansach publicznych planuje się w 2013 roku wyemitować obligacje komunalne z przeznaczeniem na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wysokość spłat z tytułu kredytów i pożyczek oraz kwoty na obsługę długu przedstawia tabela Nr 5. Tabela nr 5. Rozchody i wydatki na obsługę długu Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy Łask na lata 2013-2020. Szczegółową prognozę spłaty dług przedstawia tabela Nr 6. 11