Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Raport kwartalny za okres od 01.04.2014 r. do r. (II kwartał 2014 r.) Warszawa, 14 sierpnia 2014 r.
Spis Treści 1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE... 3 1.1 DANE REJESTROWE EMITENTA... 3 1.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA... 3 1.3 WŁADZE EMITENTA... 4 1.4 PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA... 5 2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ... 5 2.1 DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA... 5 2.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA... 5 2.3 WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA... 5 2.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA... 6 3. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 6 3.1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2013 R.... 6 3.2 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2013 R.... 10 3.3 INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI)... 13 3.4 CHARKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI... 13 3.5 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH... 15 3.6 OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI.15 3.7 INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE... 15 3.8 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 16 3.9 WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 16 3.10 INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU... 16 3.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA... 17 4. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU... 17 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 2
1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE 1.1 DANE REJESTROWE EMITENTA Nazwa Emitenta: Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Wspólna 50 lok. 1, 00 684 Warszawa Telefon: 22 523 25 00 Fax: 22 523 25 01 Strona internetowa: www.iaprofit.pl e-mail: biuro@iaprofit.pl REGON: 012078518 NIP: 522-010-10-71 Numer KRS: 0000306830 1.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA Emitent jest uznanym na krajowym rynku partnerem w obrocie złotem inwestycyjnym, srebrem i platyną. Spółka powstała w 1990 roku, a od ponad 10 lat jest obecna w branży kruszców inwestycyjnych oraz monet kolekcjonerskich i numizmatyki. Działalność była sukcesywnie rozszerzana o kolejne linie biznesowe w celu dywersyfikacji źródeł przychodów. Swoją działalność Emitent rozwinął w oparciu o bezpośrednią współpracę z wieloma renomowanymi mennicami na świecie, uzyskując status oficjalnego dystrybutora w Polsce. Obecnie kluczowym obszarem, w którym działa Grupa Kapitałowa Emitenta, jest obrót metalami szlachetnymi i numizmatyką oraz internetowa wymiana walut. Emitent koncentruje się na segmencie e-commerce wykorzystując internet jako kanał dotarcia do szerokiego grona odbiorców. Oferta Emitenta obejmuje szeroki wybór sztabek złota, srebra i platyny, monet inwestycyjnych i kolekcjonerskich, akcesoriów numizmatycznych, brylantów inwestycyjnych poprzez dedykowane serwisy internetowe. Emitent prowadzi także internetową wymianę walut oraz skup przedmiotów wykonanych ze złota. Uzupełnieniem oferty Emitenta jest udzielanie krótkoterminowych pożyczek zabezpieczonych złotem. Emitent prowadzi salon firmowy w swojej siedzibie oraz udostępnia stoiska ze swoimi produktami w centrach handlowych w Polsce. W kanale e-commerce klienci Emitenta są obsługiwani poprzez następujące sklepy internetowe: Obrót (skup i sprzedaż) metalami szlachetnymi w tym: złotem inwestycyjnym, srebrem, platyną pod postacią sztabek i monet bulionowych oraz prowadzenie skupu tzw. złomu złota 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 3
kruszcu zawartego w rozmaitych przedmiotach użytkowych (biżuteria, zegarki, sztućce, przedmioty antyczne), gdzie zawartość czystego złota jest znacznie niższa w porównaniu do złota inwestycyjnego w celu rafinacji tj. odzyskania czystej próby złota. Działalność numizmatyczna obejmuje sprzedaż monet kolekcjonerskich oraz planów subskrypcyjnych. Oferta monet kolekcjonerskich obejmuje monety polskie emitowane przez Narodowy Bank Polski oraz pochodzące z renomowanych mennic z całego świata. Plany subskrypcyjne dotyczą monet emitowanych przez NBP (usługa abonamentu numizmatycznego) oraz własnych kolekcji unikalnych serii monet i sztabek, projektowanych przez Emitenta i zlecanych do bicia podwykonawcom. Serwis oferujący możliwość wymiany walut z zastosowaniem dedykowanej do tego celu platformy internetowej działającej pod adresem e-kantorwalutowy.pl Klienci serwisu mogą skorzystać z atrakcyjnych kursów wymiany, wydać dyspozycję przelania środków na rachunek bankowy, odebrać gotówkę, a nawet wydać dyspozycję doręczenia gotówki. Sprzedaż kamieni szlachetnych w postaci certyfikowanych brylantów. Oferta obejmuje natychmiastową dostawę setek rodzajów brylantów o różnej masie, szlifie, kolorze i czystości. Wszystkie oferowane brylanty są certyfikowane przez instytuty gemmologiczne. 1.3 WŁADZE EMITENTA Spółką kieruje dwuosobowy Zarząd, którego skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący: Mirosław Mejer Prezes Zarządu, Filip Fertner Członek Zarządu. Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza w składzie: Agnieszka Mejer Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Andrzej Wierzba Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Mikołaj Dietrich Członek Rady Nadzorczej, Karolina Mejer Członek Rady Nadzorczej, 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 4
Bogdan Steiner Członek Rady Nadzorczej. 1.4 PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu Emitent posiada następujące jednostki zależne: Emonety.pl S.A. z siedzibą w Warszawie. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Emonety.pl S.A., której kapitał zakładowy wynosi 1.550.550 PLN. 2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ 2.1 DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Nazwa podmiotu: Emonety.pl S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Żelazna 67 paw. 29, 00 871 Warszawa Telefon: 22 412 50 00 Fax: 22 412 40 00 Strona internetowa: www.emonety.pl e-mail: sklep@emonety.pl REGON: 006925058 NIP: 113-07-25-593 Numer KRS: 0000312819 2.2 PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Działalność spółki Emonety.pl SA w znacznym stopniu pokrywa się z działalnością Emitenta, przy czym znaczący nacisk jest położony na bogactwo oferty numizmatycznej, tj. monet kolekcjonerskich z całego świata. Klienci spółki zależnej obsługiwani są przez sklep internetowy 2.3 WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Zarząd podmiotu zależnego Emitenta składa się z dwóch Członków: Filip Fertner - Prezes Zarządu, Mirosław Mejer - Członek Zarządu. Rada Nadzorcza podmiotu zależnego Emitenta składa się z trzech Członków: 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 5
Agnieszka Mejer - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Małgorzata Mejer - Członek Rady Nadzorczej, Karolina Cisło - Członek Rady Nadzorczej. 2.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu jedynym akcjonariuszem Emonety.pl S.A. jest Emitent. 3. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2013 R. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A K T Y W A T R W A Ł E 18 550 18 329 Rzeczowe aktywa trwałe 4 438 4 544 Wartości niematerialne 1 208 1 109 Wartość firmy 11 713 11 713 Nieruchomości inwestycyjne 841 863 Pozostałe aktywa finansowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 350 100 Pozostałe aktywa trwałe - - A K T Y W A O B R O T O W E 39 412 43 577 Zapasy 35 100 38 378 Należności handlowe 577 1 021 Należności z tytułu podatku dochodowego - - Pozostałe należności 1 006 3 161 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 10 626 Czynne rozliczenia międzyokresowe 170 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2 549 391 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - A K T Y W A R A Z E M 57 962 61 906 PASYWA Stan na Stan na KAPITAŁ WŁASNY 22 994 27 003 Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej 22 994 27 003 Kapitał zakładowy 3 129 3 129 Pozostałe kapitały 22 928 22 932 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 6
Niepodzielony wynik finansowy (2 726) 1 467 Wynik finansowy bieżącego okresu (337) (525) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 620 1 629 Kredyty i pożyczki - 610 Pozostałe zobowiązania finansowe 535 190 Zobowiązania długoterminowe inne - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 85 830 Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Rezerwy - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 34 349 33 274 Kredyty i pożyczki 12 517 13 348 Pozostałe zobowiązania finansowe 351 300 Zobowiązania handlowe 18 563 16 102 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania 308 454 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 2 523 2 996 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne 87 74 Pozostałe rezerwy - - P A S Y W A R A Z E M 57 962 61 906 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT II KWARTAŁ Narastająco 01.04-2014 - 01.04-2013 - 01.01-2014 - 01.01-2013 - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży 35 372 32 408 61 074 55 517 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 33 413 30 958 57 911 53 174 Zysk (strata) brutto na sprzedaży 1 959 1 450 3 164 2 344 Koszty sprzedaży 349 486 817 779 Koszty ogólnego zarządu 1 367 674 2 535 1 834 Zysk (strata) ze sprzedaży 243 290 (189) (269) Pozostałe przychody operacyjne 1 6 3 8 Pozostałe koszty operacyjne 4 3 4 56 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 240 293 (191) (318) Przychody finansowe 662 68 700 356 Koszty finansowe 677 329 814 563 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 224 32 (304) (525) Podatek dochodowy 33-33 - 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 7
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego - przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 191 32 (337) (525) 191 32 (337) (525) - - - - Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - - - - przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA Zysk (strata) netto: - przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym - - - - - - - - 191 32 (337) (525) 191 32 (337) (525) - - - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1.04-2014 - II kwartał 1.04-2013 - 1.01.2014 - Narastająco 1.01.2013 - I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 23 342 27 491 23 328 27 948 zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów - - Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po korektach - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 22 994 27 003 22 994 27 003 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku(pokrycia straty) - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I kwartał Narastająco 01.04-2014 - 01.04-2013 - 01.01-2014 - 01.01-2013 - DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem 224 32 (304) (525) Korekty o pozycje: (1 038) (1 351) (4 240) (2 666) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (813) (1 319) (4 544) (3 191) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy - - - - Wydatki 342 66 697 66 B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA (342) (66) (697) (66) Wpływy 2 234 1 116 6 187 4 189 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 8
Wydatki 260 197 354 1 125 C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 974 919 5 833 3 064 D. Przepływy pieniężne netto razem 818 (465) 592 (192) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 818 (465) 592 (192) F. Środki pieniężne na początek okresu 1 731 856 1 957 583 G. Środki pieniężne na koniec okresu 2 549 391 2 549 391 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 9
3.2 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA II KWARTAŁ 2013 R. SKRÓCONY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A AK T Y W A T R W A Ł E 21 759 20 835 I Wartości niematerialne i prawne 1 041 902 II Rzeczowe aktywa trwałe 3 864 3 309 III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe 16 503 16 526 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 350 98 B A K T Y W A O B R O T O W E 33 946 37 482 I Zapasy 29 367 32 820* II Należności krótkoterminowe 1 921 3 737 III Inwestycje krótkoterminowe 2 514 780 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 144 145 A K T Y W A R A Z E M 55 705 58 317 * zmiana prezentacyjna: od roku 2014 Emitent ujmuje łącznie w pozycji zapasy także i tę cześć zapasów, która podlega wycenie, a która w II kwartale 2013 roku była ujęta w pozycji inwestycje krótkoterminowe PASYWA Stan na Stan na A KAPITAŁ WŁASNY 23 518 27 010 I Kapitał akcyjny/kapitał podstawowy 2 218 2 218 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał zapasowy 22 928 22 529 V Kapitał z aktualizacji wyceny 98 98 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zyski (straty) zatrzymane (niepokryte) z lat ubiegłych (1 672) 2 482 VIII Zyski (straty) netto okresu bieżącego (53) (316) IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 32 186 31 307 I Rezerwy na zobowiązania 172 704 II Zobowiązania długoterminowe 535 800 III Zobowiązania krótkoterminowe 28 992 26 880 IV Rozliczenia międzyokresowe 2 487 2 923 P A S Y W A R A Z E M 55 705 58 317 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 10
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wariant kalkulacyjny Pozycja Wyszczególnienie 01.04.2014-01.04.2013-01.01.2014-01.01.2013- A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 34 808 31 755 60 123 53 395 I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 68 69 135 142 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 34 740 31 686 59 988 53 252 B Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 32 944 30 326 57 160 51 373 I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 14 14 28 35 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 32 930 30 312 57 133 51 337 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A- B) 1 863 1 429 2 963 2 022 D Koszty sprzedaży 250 359 609 513 E Koszty ogólnego zarządu 1 233 597 2 320 1 642 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C- D- E) 380 473 34 (132) G Pozostałe przychody operacyjne 0 4 0 4 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - III Inne przychody operacyjne 0 4 0 4 H Pozostałe koszty operacyjne 4 3 4 56 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - - - III Inne koszty operacyjne 4 3 4 56 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G- H) 376 474 30 (184) J Przychody finansowe 662 69 700 356 I Dywidendy i udziały w zyskach - - - - II Odsetki 1 7 2 7 III Zysk ze zbycia inwestycji - - - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - - - V Inne 660 62 698 349 K Koszty finansowe 645 294 750 488 I Odsetki 197 162 291 332 II Strata ze zbycia inwestycji - - - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - - - IV Inne 448 132 459 156 L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J- K) 393 249 (20) (316) M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.- M.II) - - - - I Zyski nadzwyczajne - - - - II Straty nadzwyczajne - - - - N Zysk (strata) brutto (L+ M) 393 249 (20) (316) O Podatek dochodowy - - 33 - P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty) - - - - R Zysk (strata) netto (N- O- P) 393 249 (53) (316) 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 11
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 01.04.2014-01.04.2013-01.01.2014-01.01.2013-23 103 26 767 23 571 28 007 - - - korekty błędów - - - Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po korektach - - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 23 518 27 010 23 518 27 010 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku(pokrycia straty) - - - RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych 01.04.2014-01.04.2013-01.01.2014-01.01.2013- A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 393 249 (53) (316) II. Korekty razem 1 631 (887) 2 505 (2 071) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 025 (639) 2 452 (2 387) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - - - - II. Wydatki 677 29 697 66 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (677) (29) (697) (66) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 6 319 2 014 3 691 II. Wydatki 464 103 3 171 1 443 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (458) 216 (1 156) 2 248 D. Przepływy pieniężne netto razem 890 (452) 599 (205) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : 890 (452) 599 (205) -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 614 782 1 905 535 G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 2 504 330 2 504 330 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 12
3.3 INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12.12.2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zwanym dalej Rozporządzeniem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. W okresie objętym niniejszym raportem Emitent nie wprowadził zmian w zasadach (polityce) rachunkowości. 3.4 CHARKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W drugim kwartale bieżącego roku Emitent odnotował blisko 35 mln PLN przychodów, co było wynikiem lepszym od okresu porównawczego o ponad 3 mln PLN. Wzrost przychodów był możliwy do osiągnięcia m.in. dzięki pozyskanym nowym klientom na stoiskach Emitenta w centrach handlowych. Jest to nowy kanał dystrybucji, którego budowę Emitent rozpoczął w III kwartale 2013r. Na dzień sporządzenia raportu Emitent posiada sieć sześciu lokalizacji innych niż salon firmowy Emitenta: CH Blue City Warszawa, Galeria Katowicka Katowice, Kraków CH Bonarka, Poznań CH City Center, Wrocław CH Magnolia oraz CH Riviera- Gdynia. 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 13
Zysk brutto na sprzedaży wyniósł 1,86 mln PLN wobec 1,42 mln PLN i był wyższy o 434 tys. PLN od odnotowanego w okresie porównawczym. W II kwartale Emitent zwiększył rentowność brutto na sprzedaży o jeden punkt procentowy i wypracował 380 tys. PLN zysku na sprzedaży. Osiągnięte wyniki w II kwartale przyniosły na dzień bilansowy narastająco wynik operacyjny w wysokości 30 tys. PLN. Dobre wyniki II kwartału były efektem realizacji większej liczby zamówień na złoto inwestycyjne, zwiększonej rentowności wynikającej z pozyskiwania masy kruszcowej z rynku wtórnego oraz pozyskania klientów z nowego kanału dystrybucji Emitenta wysp handlowych w galeriach dużych miast. W segmencie numizmatyki Emitent mógł osiągnąć dodatkowe przychody ze sprzedaży złotych i srebrnych monet kolekcjonerskich wyemitowanych przez jedną z najsłynniejszych mennic świata - Królewską Mennicę Kanadyjską. Monety zostały wybite z okazji upamiętnienia kanonizacji Papieża Jana Pawła II na wyłączne zamówienie Emitenta i z zachowaniem wyłączności na dystrybucję monet w Europie. Premiera monet miała miejsce pod koniec I kwartału, o czym Emitent informował w raporcie bieżącym nr 4/2014. Lepszy wynik został wypracowany pomimo zwiększonych kosztów działalności operacyjnej, na który złożyły się wydatki związane z otwarciem nowego salonu firmowego, zatrudnieniem nowych pracowników placówek promocyjno-handlowych, bieżącej koordynacji tych placówek, działaniami marketingowymi oraz inwestycjami w odzysk złota. Szerzej na ten temat Emitent pisze w punkcie 3.5 niniejszego raportu. Na wysokość zysku brutto Emitenta wpływ miał odnotowany w II kwartale dodatni wynik na działalności finansowej, w tym zrealizowanie różnic kursowych. Na poziom wyników skonsolidowanych wpływ miały wyniki spółki zależnej Emitenta w II kwartale, której przychody w znacznym stopniu są uzyskiwane ze sprzedaży produktów numizmatycznych. Skonsolidowane przychody ze sprzedaży w II kwartale wyniosły 35,4 mln PLN i były wyższe od analogicznego okresu o 2,9 mln PLN. Jednocześnie Grupa Kapitałowa Emitenta wypracowała lepszą rentowność na sprzedaży o dwa punkty procentowe. Skonsolidowany zysk brutto na sprzedaży na koniec pierwszego kwartału wyniósł 1,9 mln PLN i był wyższy od ubiegłorocznego o 509 tys. PLN. Na dzień bilansowy skumulowane przychody Grupy były wyższe o ponad 5,5 mln PLN, co daje 10.procentowy wzrost przychodów ze sprzedaży. Łączne koszty operacyjnej działalności podstawowej były wyższe od analogicznego okresu objętego raportem o 556 tys. PLN z uwagi na opisywane powyżej działania spółki dominującej w obszarze wzmacniania nowo otwartych placówek. 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 14
Na poziom wyniku brutto Grupy Kapitałowej w II kwartale główny wpływ miał dodatni wynik na działalności finansowej. Wynik przed opodatkowaniem był lepszy od osiągniętego w okresie porównawczym o 192 tys. PLN. INNE ISTOTNE INFORMACJE W dniu 30 czerwca 2014 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta. Treść podjętych uchwał została podana do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 13/2014. 3.5 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH Emitent nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok 2014. 3.6 OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. 3.7 INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W okresie objętym raportem Emitent i Grupa Kapitałowa Emitenta uruchomili kolejne lokalizacje handlowe. Dobre wyniki uzyskiwane przez wyspę handlową na terenie centrum handlowego Blue City w Warszawie, zachęciły Emitenta do uruchomienia sklepu stacjonarnego. W dniu 22.04.2014 Emitent oddał nowy, ekskluzywny salon firmowy połączony z kantorem wymiany walut na terenie tego samego centrum i zastąpił nim wyspę handlową. Nowy salon firmowy w centrum handlowym Blue City w Warszawie umożliwia szerszą ekspozycję oferty Emitenta i zapewnia lepszy komfort dla obsługiwanych klientów. Dzień później miała miejsce premiera kolejnego punktu handlowo-promocyjnego w postaci tzw. wyspy na terenie centrum handlowego Riviera w Gdyni. Obydwa wydarzenia zostały podane przez Emitenta w Raportach bieżących nr 5/2014 i nr 6/2014. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Emitent posiada siedem lokalizacji handlowych wliczając w to salon firmowy w siedzibie Emitenta. W ramach zwiększania skuteczności w pozyskiwaniu złota z rynku wtórnego, Emitent dokonał 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 15
inwestycji w postaci zakupu urządzeń do nieniszczących badań metali szlachetnych renomowanej marki Olympus i wyposażył w nie swoje placówki. Punkty handlowe Emitenta prowadzą bowiem skup złota w postaci różnych przedmiotów użytkowych. Innowacyjne rozwiązania technologiczne zastosowane w urządzeniach pozwalają na szybką weryfikację próby skupowanego przez Emitenta złota i tym samym na precyzyjne ustalenie ceny transakcyjnej. Celem Emitenta jest doskonalenie wizerunku stabilnego dystrybutora, stały wzrost pozyskiwanej masy kruszcu oraz zapewnienie swoim klientom poczucia bezpieczeństwa i transparentności przeprowadzanych operacji. 3.8 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Inwestycje Alternatywne Profit SA 100% EMONETY.PL SA Emonety.pl SA z siedzibą w Warszawie jednostka podlegająca konsolidacji metodą pełną. 3.9 WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nie dotyczy 3.10 INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Na dzień sporządzenia raportu skład akcjonariatu Emitenta przedstawia się następująco: Liczba akcji Akcjonariusz % udział % udział w ogólnej w kapitale liczbie głosów na WZ 7.305.549 NETMEDIA SA* 32,94% 32,94% 6.100.000 Mirosław Mejer 27,51% 27,51% 6.100.000 Agnieszka Mejer 27,51% 27,51% 1.765.000 Yury Tsykun 7,96% 7,96% 907.164 free float 4,09% 4,09% 22.177.713 100% 100% * wraz ze spółką zależną NetmediaCapital Ltd., w której Netmedia SA posiada 100% udziałów 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 16
3.11 INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA Na dzień liczba osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty wynosiła 33. 4. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Emitenta informuje, iż niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został opracowany zgodnie z Regulaminem ASO, a w szczególności Załącznikiem nr 3 do Regulaminu ASO. Zarząd Emitenta oświadcza, że zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta wszelkie informacje przedstawione w niniejszym raporcie są prawdziwe, rzetelne i zgodne ze stanem faktycznym oraz przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta. 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 17