Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Raport kwartalny za okres od r. do r. (I kwartał 2014 r.) Warszawa, 15 maja 2014 r.

Transkrypt

1 Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Raport kwartalny za okres od r. do r. (I kwartał 2014 r.) Warszawa, 15 maja 2014 r.

2 Spis Treści 1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE DANE REJESTROWE EMITENTA PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA WŁADZE EMITENTA PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2013 R JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2013 R INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTAW OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 3.5 INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWONOŚCI JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA EMITENTA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANAI NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE... Błąd! Nie zdefiniowano zakładki. 3.6 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA OŚWIADCZENIE ZARZĄDU IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 2

3 1. PODSTAWOWE DANE O EMITENCIE 1.1 DANE REJESTROWE EMITENTA Nazwa Emitenta: Inwestycje Alternatywne Profit S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Wspólna 50 lok. 1, Warszawa Telefon: Fax: Strona internetowa: biuro@iaprofit.pl REGON: NIP: Numer KRS: PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA Emitent jest uznanym na krajowym rynku partnerem w obrocie złotem inwestycyjnym, srebrem i platyną. Spółka powstała w 1990 roku, a od ponad 10 lat jest obecna w branży kruszców inwestycyjnych oraz monet kolekcjonerskich i numizmatyki. Działalność była sukcesywnie rozszerzana o kolejne linie biznesowe w celu dywersyfikacji źródeł przychodów. Swoją działalność Emitent rozwinął w oparciu o bezpośrednią współpracę z wieloma renomowanymi mennicami na świecie, uzyskując status oficjalnego dystrybutora w Polsce. Obecnie kluczowym obszarem, w którym działa Grupa Kapitałowa Emitenta, jest obrót metalami szlachetnymi i numizmatyką oraz internetowa wymiana walut. Emitent koncentruje się na segmencie e-commerce wykorzystując internet jako kanał dotarcia do szerokiego grona odbiorców. Oferta Emitenta obejmuje szeroki wybór sztabek złota, srebra i platyny, monet inwestycyjnych i kolekcjonerskich, akcesoriów numizmatycznych, brylantów inwestycyjnych poprzez dedykowane serwisy internetowe. Emitent prowadzi także internetową wymianę walut oraz skup przedmiotów wykonanych ze złota. Uzupełnieniem oferty Emitenta jest udzielanie krótkoterminowych pożyczek zabezpieczonych złotem. Emitent prowadzi salon firmowy w swojej oraz udostępnia stoiska ze swoimi produktami w centrach handlowych w Polsce. W kanale e-commerce klienci Emitenta są obsługiwani poprzez następujące sklepy internetowe: Obrót (skup i sprzedaż) metalami szlachetnymi w tym: złotem inwestycyjnym, srebrem, platyną pod postacią sztabek i monet bulionowych oraz prowadzenie skupu tzw. złomu złota 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 3

4 kruszcu zawartego w rozmaitych przedmiotach użytkowych (biżuteria, zegarki, sztućce, przedmioty antyczne), gdzie zawartość czystego złota jest znacznie niższa w porównaniu do złota inwestycyjnego w celu rafinacji tj. odzyskania czystej próby złota. Działalność numizmatyczna obejmuje sprzedaż monet kolekcjonerskich oraz planów subskrypcyjnych. Oferta monet kolekcjonerskich obejmuje monety polskie emitowane przez Narodowy Bank Polski oraz pochodzące z renomowanych mennic z całego świata. Plany subskrypcyjne dotyczą monet emitowanych przez NBP (usługa abonamentu numizmatycznego) oraz własnych kolekcji unikalnych serii monet i sztabek, projektowanych przez Emitenta i zlecanych do bicia podwykonawcom. Serwis oferujący możliwość wymiany walut z zastosowaniem dedykowanej do tego celu platformy internetowej działającej pod adresem e-kantorwalutowy.pl Klienci serwisu mogą skorzystać z atrakcyjnych kursów wymiany, wydać dyspozycję przelania środków na rachunek bankowy, odebrać gotówkę, a nawet wydać dyspozycję doręczenia gotówki. Sprzedaż kamieni szlachetnych w postaci certyfikowanych brylantów. Oferta obejmuje natychmiastową dostawę setek rodzajów brylantów o różnej masie, szlifie, kolorze i czystości. Wszystkie oferowane brylanty są certyfikowane przez instytuty gemmologiczne. 1.3 WŁADZE EMITENTA Spółką kieruje dwuosobowy Zarząd, którego skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący: Mirosław Mejer Prezes Zarządu, Filip Fertner Członek Zarządu. Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza w składzie: Agnieszka Mejer Przewodnicząca Rady Nadzorczej, Andrzej Wierzba Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Mikołaj Dietrich Członek Rady Nadzorczej, Karolina Mejer Członek Rady Nadzorczej, 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 4

5 Bogdan Steiner Członek Rady Nadzorczej. 1.4 PODMIOTY ZALEŻNE EMITENTA WCHODZĄCE W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu Emitent posiada następujące jednostki zależne: Emonety.pl S.A. z siedzibą w Warszawie. Emitent posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym Emonety.pl S.A., której kapitał zakładowy wynosi PLN. 2. PODSTAWOWE DANE O SPÓŁCE ZALEŻNEJ 2.1 DANE REJESTROWE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Nazwa podmiotu: Emonety.pl S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: ul. Żelazna 67 paw. 29, Warszawa Telefon: Fax: Strona internetowa: sklep@emonety.pl REGON: NIP: Numer KRS: PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Działalność spółki Emonety.pl SA w znacznym stopniu pokrywa się z działalnością Emitenta, przy czym znaczący nacisk jest położony na bogactwo oferty numizmatycznej, tj. monet kolekcjonerskich z całego świata. Klienci spółki zależnej obsługiwani są przez sklep internetowy 2.3 WŁADZE SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Zarząd podmiotu zależnego Emitenta składa się z dwóch Członków: Filip Fertner - Prezes Zarządu, Mirosław Mejer - Członek Zarządu. Rada Nadzorcza podmiotu zależnego Emitenta składa się z trzech Członków: 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 5

6 Agnieszka Mejer - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Małgorzata Mejer - Członek Rady Nadzorczej, Karolina Cisło - Członek Rady Nadzorczej. 2.4 STRUKTURA AKCJONARIATU SPÓŁKI ZALEŻNEJ EMITENTA Na dzień sporządzenia raportu jedynym akcjonariuszem Emonety.pl S.A. jest Emitent. 3. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 3.1 SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2013 R. SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A K T Y W A T R W A Ł E Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe aktywa finansowe - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe - - A K T Y W A O B R O T O W E Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu podatku dochodowego - - Pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Czynne rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - A K T Y W A R A Z E M PASYWA Stan na Stan na KAPITAŁ WŁASNY Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał zakładowy Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy (2 186) Wynik finansowy bieżącego okresu (528) (557) 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 6

7 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe inne - - Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe przychodów - - Rezerwy - - ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Pozostałe zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy - - P A S Y W A R A Z E M SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT I kwartał DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto na sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży (432) (560) Pozostałe przychody operacyjne 2 3 Pozostałe koszty operacyjne 0 53 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (430) (610) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem (528) (557) Podatek dochodowy - - Zysk (strata) netto podmiotu dominującego (528) (557) - przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (528) (557) - przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym - - DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 7

8 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej przypadający Akcjonariuszom Niekontrolującym - - DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA I ZANIECHANA Zysk (strata) netto: (528) (557) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - korekty błędów - - Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po korektach - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku(pokrycia straty) - - SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I kwartał DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) przed opodatkowaniem (528) (557) Korekty o pozycje: (3 202) (1 315) A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (3 731) (1 872) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy - - Wydatki (352) (389) B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (352) (389) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wydatki (95) (690) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej D. Przepływy pieniężne netto razem E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 8

9 3.2 JEDNOSTKOWE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2014 R. ORAZ DANE PORÓWNAWCZE ZA I KWARTAŁ 2013 R. SKRÓCONY BILANS AKTYWA Stan na Stan na A AK T Y W A T R W A Ł E I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe III Należności długoterminowe - - IV Inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B A K T Y W A O B R O T O W E I Zapasy II Należności krótkoterminowe III Inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe A K T Y W A R A Z E M PASYWA Stan na Stan na A KAPITAŁ WŁASNY I Kapitał akcyjny/kapitał podstawowy II Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał zapasowy V Kapitał z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zyski (straty) zatrzymane (niepokryte)z lat ubiegłych (1 728) VIII Zyski (straty) netto okresu bieżącego (413) (565) IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku - - B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania II Zobowiązania długoterminowe III Zobowiązania krótkoterminowe IV Rozliczenia międzyokresowe P A S Y W A R A Z E M IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 9

10 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wariant kalkulacyjny Pozycja Wyszczególnienie A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A- B) D Koszty sprzedaży E Koszty ogólnego zarządu F Zysk (strata) ze sprzedaży (C- D- E) (347) (606) G Pozostałe przychody operacyjne 0 1 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III Inne przychody operacyjne 0 1 H Pozostałe koszty operacyjne 0 53 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III Inne koszty operacyjne 0 53 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+ G- H) (347) (658) J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach - - II Odsetki 1 0 III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne K Koszty finansowe I Odsetki II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - - IV Inne L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+ J- K) (413) (565) M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.- M.II) - - I Zyski nadzwyczajne - - II Straty nadzwyczajne - - N Zysk (strata) brutto (L+ M) (413) (565) O Podatek dochodowy - - P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenie straty) - - R Zysk (strata) netto (N- O- P) (413) (565) 2014 IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 10

11 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości korekty błędów Kapitał (fundusz) własny na początek (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) - - RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (413) (565) II. Korekty razem 873 (1 184) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 460 (1 749) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - - II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (352) (389) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy II. Wydatki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (337) D. Przepływy pieniężne netto razem (230) 247 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : (230) 247 -zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu G. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 11

12 3.3 INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI RACHUNKOWOŚCI) Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z Ustawą o Rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zwanym dalej Rozporządzeniem. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002). MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. W okresie objętym niniejszym raportem Emitent nie wprowadził zmian w zasadach (polityce) rachunkowości. 3.4 CHARKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W pierwszym kwartale bieżącego roku Emitent odnotował 25,3 mln PLN przychodów, co było wynikiem lepszym od okresu porównawczego o 3,7 mln PLN. Wzrost przychodów był możliwy do osiągnięcia m.in. dzięki pozyskanym nowym klientom w nowym dla Emitenta kanale dystrybucji, którego budowę Emitent rozpoczął w III kwartale 2013 r. Na dzień sporządzenia raportu Emitent posiada już sześć lokalizacji innych niż salon firmowy Emitenta: Warszawa CH Blue City, Katowice Galeria Katowicka, Kraków CH Bonarka, Poznań CH City Center, Wrocław CH Magnolia oraz CH Riviera, Gdynia IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 12

13 Zysk brutto na sprzedaży wyniósł 1,1 mln PLN wobec 593 tys. PLN i był wyższy niemal 1,6 krotnie od odnotowanego w okresie porównawczym. Na poziom wyniku operacyjnego w pierwszym kwartale wpływ miał wyższy niż w okresie porównawczym poziom kosztów wynikający ze zwiększenia wydatków z tytułu obsługi nowo powstałych placówek promocyjno-handlowych i ich bieżącej obsługi, wydatków marketingowych oraz budżetu wynagrodzeń dla pracowników. Istotny wpływ na wysokość zysku brutto Emitenta miała odnotowana w I kwartale strata na działalności finansowej wynikająca kosztów obsługi finansowania. Na poziom wyników skonsolidowanych wpływ miały wyniki spółki zależnej Emitenta w I kwartale, której przychody w znacznym stopniu są uzyskiwane ze sprzedaży produktów numizmatycznych. Wdrożony w I kwartale nowy system dystrybucji monet emitowanych przez Narodowy Bank Polski, zastępujący dotychczasowy system Kolekcjoner nie przyniósł na razie oczekiwanych rezultatów, głównie za sprawą znaczących i nieprzewidzianych redukcji zapotrzebowania zgłoszonego przez spółkę zależną Emitenta. Ergo nie mogła ona zrealizować wszystkich zamówień na monety kolekcjonerskie w systemie abonamentowym. Skonsolidowany zysk brutto na sprzedaży na koniec pierwszego kwartału wyniósł 1,2 mln PLN i był wyższy od ubiegłorocznego o 310 tys. PLN. Łączne koszty operacyjnej działalności podstawowej były wyższe od analogicznego okresu objętego raportem o 183 tys. PLN z uwagi na opisywane powyżej działania spółki dominującej w obszarze wzmacniania nowo otwartych placówek. Pomimo zwiększonych kosztów, wynik na sprzedaży był o 127 tys. lepszym od okresu porównawczego. Na poziom wyniku brutto Grupy Kapitałowej główny wpływ miał ujemny wynik na działalności finansowej zrealizowany na odsetkach w obu spółkach Grupy. INNE ISTOTNE INFORMACJE W dniu Emitent zawarł z Bankiem Zachodnim WBK SA z siedzibą we Wrocławiu Umowę o wielocelową i wielowalutową linię kredytową. Umowa została zawarta na okres 12 miesięcy z możliwością przedłużania. Umowa obejmuje jednostkę dominującą Emitenta oraz spółkę zależną. Celem umowy jest refinansowanie linii kredytowych, które Emitent oraz spółka zależna Emitenta posiadały w Nordea Bank Polska SA z uwagi na dogodniejsze warunki finansowe. Informacja o zawarciu umowy została podana do publicznej wiadomości raportem bieżącym nr 3/ IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 13

14 3.3 STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PODANYCH DO PUBLICZNEJ WIADOMOŚCI PROGNOZ FINANSOWYCH Emitent nie przekazywał do publicznej wiadomości prognozy wyników finansowych na rok OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. 3.5 INFORMACJA ZARZĄDU EMITENTA NA TEMAT AKTYWNOŚCI, JAKĄ W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM EMITENT I SPÓŁKA ZALEŻNA PODEJMOWALI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI, W SZCZEGÓLNOŚCI POPRZEZ DZIAŁANIA NASTAWIONE NA WPROWADZENIE ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W okresie objętym raportem Emitent i Grupa Kapitałowa Emitenta wprowadzili do obrotu złote i srebrne monety kolekcjonerskie wyemitowane przez jedną z najsłynniejszych mennic świata - Królewską Mennicę Kanadyjską. Monety zostały wybite z okazji upamiętnienia kanonizacji Papieża Jana Pawła II, na wyłączne zamówienie Emitenta i z zachowaniem wyłączności na dystrybucję monet w Europie. Innowacją bez precedensu w emisji było zastosowanie na monecie o nominale kanadyjskim inskrypcji w języku polskim. Uroczysta premiera emisji odbyła się pod koniec I kwartału, w dniu 27 marca br. równocześnie w Kanadzie i Ambasadzie Kanady w Warszawie. 3.6 OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Inwestycje Alternatywne Profit SA 100% EMONETY.PL SA Emonety.pl SA z siedzibą w Warszawie jednostka podlegająca konsolidacji metodą pełną IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 14

15 3.7 WSKAZANIA DOTYCZĄCE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nie dotyczy 3.8 INFORMACJA O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Na dzień sporządzenia raportu skład akcjonariatu Emitenta przedstawia się następująco: Liczba akcji Akcjonariusz % udział % udział w ogólnej w kapitale liczbie głosów na WZ NETMEDIA SA* 32,94% 32,94% Mirosław Mejer 27,51% 27,51% Agnieszka Mejer 27,51% 27,51% Yury Tsykun 7,96% 7,96% free float 4,09% 4,09% % 100% * wraz ze spółką zależną NetmediaCapital Ltd., w której Netmedia SA posiada 100% udziałów 3.9 INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA Na dzień liczba osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty wynosiła OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Emitenta informuje, iż niniejszy skonsolidowany raport kwartalny został opracowany zgodnie z Regulaminem ASO, a w szczególności Załącznikiem nr 3 do Regulaminu ASO. Zarząd Emitenta oświadcza, że zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta wszelkie informacje przedstawione w niniejszym raporcie są prawdziwe, rzetelne i zgodne ze stanem faktycznym oraz przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta IAP S.A. Wszystkie prawa zastrzeżone Strona 15