PRAKTYCZNE ASPEKTY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GRUPIE KAPITAŁOWEJ GŁÓWNE ZAGADNIENIA Budowanie procedur audytu w Grupie Kapitałowej jak ustalić ramy organizacyjne Rola audytu wewnętrznego w procesie zmian zarządzania ryzykiem Whistleblowing oraz nadużycia pracownicze Problematyczne aspekty audytów systemów i procesów IT Zarządzanie ryzykiem nadużyć Audyt Grupy Kapitałowej a odpowiedzialność organów nadzorczych Problematyczne aspekty przeprowadzania badań sprawozdań finansowych Ryzyko doboru grupy audytowej - obliczenia Jak wyłapać niepokojące sygnały ze spółek zależnych - wykrywanie nieefektywnych rozwiązań PRELEGENCI Dung Anh Tran EY Jarosław Grzegorz EY Bartłomiej Frączkowski Grupa Generali Marcin Jastrzębski Audytel S.A. Michał Kozłowski BT&A Group Elżbieta Pałkowska Deloitte Mirosław Stasik AuditSolutions PATRONAT MEDIALNY
Dzień pierwszy, 11 kwietnia 2016 r. 9:00 Rejestracja uczestników, poranna kawa 9:30-11:00 Efektywność audytu wewnętrznego Miary efektywności audytu wewnętrznego Efektywność audytu z punktu widzenia Zarządu, Dyr. AW, Audytora. Różne postrzeganie efektywności przez różnych uczestników procesu audytu Czy audyt efektywny to dobry audyt? Efektywność audytu wewnętrznego a ocena funkcji audytu wewnętrznego Jak uzyskać wysoką efektywność w audycie. Dobre praktyki Mirosław Stasik, Prezes AuditSolutions, Audytor (CIA, ACCA, CRMA, QA, ISO 27001) 11:00 Przerwa kawowa 11:30-13:00 Rola audytu wewnętrznego w procesie zarządzania ryzykiem Wpływ jednostkowych ryzyk w spółkach na działanie całej GK identyfikowanie ryzyk na poziomie całej spółki zależnej Jak wykryć niepokojące sygnały ze spółek zależnych wykrywanie nieefektywnych rozwiązań Whistleblowing oraz nadużycia pracownicze kwestie prawne dotyczące zwolnienia pracowników odpowiedzialnych za nadużycia Zarządzanie ryzykiem nadużyć Dung Anh Tran, Menedżer, Dział Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY 13:00 Lunch 14:00-15:30 Audyt Spółek Zależnych aspekty praktyczne Audyt Spółek Zależnych celowość, zakres badań Ryzyka realizacji projektu audytowego w Spółkach zależnych - rozwiązania praktyczne w zakresie najczęściej pojawiających się trudności w przeprowadzaniu audytu wewnętrznego w Spółkach zależnych Grupa Kapitałowa - współpraca pomiędzy jednostką audytu wewnętrznego Spółki Zależnej, a Jednostkami Nadzoru Właścicielskiego Bartłomiej Frączkowski, Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego, Grupa Generali 15:30-16:30 Strategia komunikacji i współpracy działu audytu w organizacji problemy, rozwiązania praktyczne Jarosław Grzegorz, Senior Manager, Dział Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY 16:30 Zakończenie I dnia warsztatów
Dzień drugi, 12 kwietnia 2016 r. 9:00 Rejestracja uczestników, poranna kawa 9:30-11:00 Automatyzacja procesu audytu wewnętrznego Opis jednostki w sposób umożliwiający przeprowadzenie audytu w systemie IT moduł wszechświat Nadawanie parametrów opisowych i ratingowych dla zdefiniowanych obiektów, tworzenie schematów audytu moduł audyt i zarządzanie ryzykiem Kalendarz planowanie czasu zespołu i poszczególnych osób, przekazywanie obowiązków, definiowanie dostępów, identyfikowanie wąskich gardeł Przeprowadzanie audytu wg zdefiniowanych schematów Uwagi, komunikowanie się zespołu i osób nadzorujących audyt, rekomendacje, dostęp on-line członków Komitetu Audytu Raportowanie: przedstawianie ratingów, powiązań pomiędzy obiektami i instancjami Michał Kozłowski, Dyrektor, Dział Audytu i Doradztwa Gospodarczego BT&A 11:00 Przerwa kawowa 11:30-12:45 Metodyka wstępnego audytu IT w ocenie infrastruktury spółki Problematyczne aspekty audytu systemów i procesów IT Marcin Jastrzębski, Konsultant, Lider Projektów ICT, Audytel S.A. 12:45 Lunch 13:45-15:00 Audyt GK a odpowiedzialność organów nadzorczych Zakres odpowiedzialności poszczególnych organów Elżbieta Pałkowska, Dyrektor, Dział Zarządzania Ryzykiem, Deloitte 15:00 Zakończenie warsztatu, wręczenie certyfikatów Każdy uczestnik otrzyma certyfikat poświadczający udział w warsztatach
DLACZEGO WARTO WZIĄĆ UDZIAŁ W WARSZTACIE Udział w Warsztatach będzie dla Państwa sposobnością aby pogłębić i zaktualizować swoją wiedzę i umiejętności. W trakcie spotkania zostaną zaprezentowane rozwiązania praktyczne i prawne pozwalające doskonalić strategiczne obszary warunkujące efektywne funkcjonowanie całej Grupy Kapitałowej poprzez optymalne działania i wykorzystywanie audytu. Warsztat pozwoli skonfrontować własne praktyki z doświadczeniami innych Uczestników oraz uznanych Ekspertów. Jak prawidłowo zdefiniować i kontrolować konkretne zadania audytowe? W jaki sposób wykryć niepokojące sygnały ze spółek zależnych? Jak powinna wyglądać prawidłowa strategia komunikacji i współpracy działu audytu w GK? Celem spotkania jest również zdefiniowanie problematycznych aspektów audytu IT, analiza sporządzania sprawozdań finansowych oraz praktyczne rozwiązania w zakresie zarządzania ryzykiem oraz identyfikowaniem nadużyć. KONTAKT DO PRODUCENTA: Paulina Kaczmarek Starszy Kierownik Projektu tel: 22 379 29 31 e-mail: p.kaczmarek@mmcpolska.pl ADRES WARSZTATU Jana Pawła II 21 00-854 Warszawa GRUPA DOCELOWA: Warsztaty kierujemy do: Dyrektorów, Kierowników i Specjalistów z Działów: Audytu wewnętrznego Ryzyka Controllingu Nadzoru właścicielskiego ORGANIZATOR: MM Conferences jest niezależnym organizatorem spotkań biznesowych w Polsce. Spółka organizuje szkolenia, warsztaty oraz konferencje dedykowane specjalistom, kadrze menadżerskiej oraz zarządom wiodących firm w Polsce. Szkolenia i warsztaty prowadzone są przez znanych praktyków, ekspertów posiadających wieloletnie doświadczenie w swojej branży. Konferencje mają charakter międzynarodowy, skupiają pełną reprezentację rynku, zarówno firm, jak i administracji centralnej i regulatora. MMC Polska organizuje również szkolenia zamknięte w pełni dopasowane do potrzeb klientów. Efektem organizowanych wydarzeń jest podniesienie kwalifikacji pracowników, zdobycie wiedzy praktycznej oraz zwiększenie przewagi konkurencyjnej. Współpracujemy m.in. z: Orange, T-Mobile, Play, Polkomtel, PKN ORLEN S.A., PGNiG, Tauron Polska Energia, Hawe SA, Emitel, KPMG, PwC, E&Y, Deloitte, UKE, URE, KNF, PKO BP, PEKAO SA, PZU, NBP, Asseco Poland, Intel, Comarch. W skład Grupy MMC Polska wchodzi: MM Conferences S.A., MMC Szkolenia, MMC Events oraz MMC Design.
PRELEGENCI: Dung Anh Tran Menedżer, Dział Zarządzania Ryzykiem Nadużyć, EY Dung Anh jest Menedżerem w Dziale Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY odpowiedzialnym za prowadzenie projektów z zakresu audytu śledczego oraz przeglądów zgodności. Ma praktyczne doświadczenie zarówno w zakresie wykrywania i testowania kontroli przeciwdziałających nadużyciom, jak również weryfikacji transakcji oraz sprawozdań finansowych. Brał udział w projektach zrealizowanych na zlecenie zarówno międzynarodowych korporacji, jak i polskich grup kapitałowych, w tym w największych projektach zrealizowanych przez Zespół Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY. Dung Anh jest członkiem Instytutu Audytorów Wewnętrznych (IIA) i jest w trakcie uzyskania certyfikatu Dyplomowanego Audytora Wewnętrznego (CIA - Certified Internal Auditor). Jarosław Grzegorz Senior Manager, Dział Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY Jarek jest Senior Managerem w Dziale Zarządzania Ryzykiem Nadużyć EY, gdzie odpowiada za zarządzanie zespołami przeprowadzającymi projekty dochodzeniowe, audyty zgodności oraz projekty z zakresu doradztwa w sprawach spornych i wdrażania systemów zapewniania zgodności ( compliance ). Zanim dołączył do EY, zdobył kilkuletnie doświadczenie w departamencie audytu ogólnego jednej z firm tzw. wielkiej czwórki. Jarek posiada kwalifikacje ACCA (Association of Chartered Certified Accountants), jak również certyfikaty Biegłego ds. Wykrywania Oszustw i Nadużyć Gospodarczych (CFE Certified Fraud Examiner), Certyfikowanego Audytora Wewnętrznego (CIA) oraz Project Management Professional (PMP) Jest ekspertem Business Center Club (BCC) ds. przeciwdziałania nadużyciom gospodarczym (m.in. VAT) oraz systemów zapewnienia zgodności ( compliance ). Ponad 9-letnie doświadczenie Jarka obejmuje m.in: Udział w audytach specjalnych, audytach zgodności, projektach z zakresu zarządzania ryzykiem nadużyć oraz badaniu sprawozdań finansowych; Zaangażowanie w ponad 90 projektów z zakresu wykrywania i przeciwdziałania nadużyciom, w tym w projekty prowadzone dla spółek notowanych na GPW (również z WIG20); Nadzór nad przeprowadzaniem audytów procesów biznesowych, weryfikacje transakcji, w tym m.in. wsparcie Klientów w zakresie identyfikacji transakcji karuzelowych VAT, weryfikacje wiarygodności kontrahentów oraz wypracowanie mechanizmów przeciwdziałających uwikłaniu w transakcje karuzelowe; Prelekcje w trakcie licznych szkoleń i warsztatów poświęconych tematyce nieprawidłowości w obrocie gospodarczym. Jarek był inicjatorem i koordynatorem unikatowego badania EY dotyczącego problemu nadużyć i korupcji w wybranych regionach Polski (2015). Bartłomiej Frączkowski Dyrektor Departamentu Audytu Wewnętrznego, Grupa Generali Posiada wieloletnie doświadczenie w zakresie audytu wewnętrznego oraz zarządzania ryzykiem na rynku finansowym, zdobyte w trakcie pracy w kilku międzynarodowych instytucjach ubezpieczeniowych. Od prawie 4 lat kieruje Departamentem Audytu Wewnętrznego we wszystkich spółkach Grupy Generali w Polsce. Prawie 10-letnie doświadczenie obejmuje m.in. wdrożenie funkcji audytu wewnętrznego w instytucji finansowej, zarządzanie audytami wszystkich kluczowych procesów w instytucjach ubezpieczeniowych (z uwzględnieniem procesów inwestycyjnych oraz IT) jak również udział w audytach spółek zależnych prowadzonych przez jednostki audytu akcjonariusza. Zrealizował szereg projektów mających na celu wsparcie biznesu w zmienianiu kluczowych procesów biznesowych przez prowadzenie projektów doradczych w zakresie kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem. Z sukcesem wdraża kompleksową metodologię audytu wewnętrznego a także program zapewnienia jakości w audycie. Absolwent kierunku Finanse i Bankowość w Szkole Głównej Handlowej. Jest Certyfikowanym Audytorem Wewnętrznym (CIA) oraz posiada kwalifikacje ACCA (Association of Chartered Certified Accountants). Michał Kozłowski Dyrektor, Dział Audytu i Doradztwa Gospodarczego BT&A Swoją zawodową karierę rozpoczął we wrześniu 1995 roku, dołączając do działu audytu i doradztwa gospodarczego firmy Deloitte, następnie PwC, gdzie pracował do grudnia 1999 roku. Od stycznia 2000 roku do marca 2006 roku pracował w dziale finansów Citibanku / Banku Handlowego w Warszawie. Następnie piastował stanowiska Dyrektora Operacyjnego, Dyrektora Finansowego w instytucjach finansowych grupy BZWBK, GMAC Bank, Deutsche Bank. Członek organizacji ACCA (the Association of Chartered Certified Accountants) od grudnia 2004 roku, ukończył International MBA w Szkole Biznesu Politechniki Warszawskiej i London Business School w 1995 roku. Mgr Inż. Inżynierii Lądowej Politechniki Warszawskiej. Posiada bogate doświadczenie w dziedzinie restrukturyzacji przedsiębiorstw, M&A, rewizji finansowej, doradztwa gospodarczego oraz zarządzania ryzykiem nadzorował m.in. wdrożenie Basel II w GMAC Bank. Elżbieta Pałkowska Dyrektor w Dziale Zarządzania Ryzykiem firmy Deloitte Posiada bogate, wieloletnie doświadczenie w zakresie audytu finansowego, audytu wewnętrznego, ładu korporacyjnego, zarządzania ryzykiem i innych usług doradczych świadczonych dla największych międzynarodowych i krajowych klientów z wielu sektorów gospodarki. Jest odpowiedzialna m.in. za kierowanie projektami dotyczącymi weryfikacji i wdrażania systemu kontroli wewnętrznej, wdrażania i oceny funkcji audytu wewnętrznego w zgodności z Międzynarodowymi Standardami Profesjonalnej Praktyki Audytu Wewnętrznego, zarządzania ryzykiem w sektorze publicznym oraz prywatnym, a także świadczeniem usług w zakresie audytu informatycznego. Elżbieta jest prelegentem na wielu szkoleniach w zakresie audytu i kontroli wewnętrznej, regulacji UE dotyczących systemu kontroli funduszy unijnych. Jest Certyfikowanym Audytorem Wewnętrzny (CIA) oraz posiada certyfikat ACCA. Mirosław Stasik Prezes AuditSolutions, Audytor (CIA, ACCA, CRMA, QA, ISO 27001) Prezes AuditSolutions, były członek Zarządu IIA Polska, członek Komisji Certyfikacyjnej IIA Polska, współautor książki Audyt wewnętrzny w praktyce, doświadczony audytor wewnętrzny i trener. Posiada wieloletnie doświadczenie w audycie wewnętrznym i audycie zewnętrznym (Grupa Lhoist, PricewaterhouseCoopers, PWC Deutsche Revision, Grupa Chiquita). Brał udział w wielu projektach międzynarodowych wdrażających audyt wewnętrzny i kontrolę wewnętrzną (Ukraina, Parlament Europejski, Mołdawia, Turcja). Od lat prowadzi oceny funkcji audytu wewnętrznego i kontroli (m.in. PGE GKiE, Bank Zachodni WBK Grupa Santander, ULC, GDDKiA). Trener prowadzący szkolenia IIA Polska z zakresu oceny funkcji audytu wewnętrznego. Doświadczony trener i współautor programów szkoleniowych dla audytorów - szkolenia przygotowujące do egzaminu CGAP (Certified Government Auditing Professional) oraz do egzaminu CIA (Certified Internal Auditor). W AuditSolutions odpowiada również za projekty wdrożeniowe w obszarze zarządzania ryzykiem, zarządzania przez cele i optymalizacji procesów. Dzięki temu oprócz szerokiej perspektywa audytorskiej posiada również doświadczenie w postrzeganiu audytu przez zarządzających. Absolwent kierunku Finanse i Bankowość na Akademii Ekonomicznej w Krakowie, posiadacz międzynarodowych kwalifikacji audytorskich (CIA, ACCA, CRMA, QA, ISO 27001 lead auditor). Marcin Jastrzębski Konsultant, Lider Projektów ICT, Audytel S.A. Absolwent Politechniki Warszawskiej, Wydziału Matematyki i Nauk Informacyjnych. Od ponad 9 lat pracuje w firmie Audytel, gdzie jako konsultant, brał udział w wielu projektach doradczych dla czołowych przedsiębiorstw działających w Polsce, obejmujących m.in. audyty i wdrożenia systemów teleinformatycznych, doradztwo przy nabywaniu usług ICT. Certyfikowany audytor ISO 20000-1.