Komunikat dla podatniko w dotyczący standardo w w zakresie wpłat podatko w Spis treści 1. Informacje ogólne... 1 2. Standardy przelewu przez podatników dokonujących wpłat jednostkowych na rachunki izb celnych.... 2 3. Przekazywanie informacji dot. wpłat zbiorczych realizowanych przez podmioty dokonujące wpłat dziennych lub regulujących należności wynikające z wielu dokumentów.... 3 4. Czynności, które należy wykonać w celu przygotowania plików :... 4 5. Przykładowa wpłata zaliczek dziennych:... 5 6. Forma opisowa zawartości załączonego pliku specyfikacji stosowanego dla wpłat do wielu dokumentów o nazwie specyfikacja_clo.txt:... 6 7. Przykładowe numery deklaracji:... 8 1. Informacje ogólne Dyrektor Izby Celnej w Opolu, w związku z uruchomieniem w najbliższym czasie nowego systemu rozliczeń, informuje o wprowadzeniu w w/w systemie mechanizmów umożliwiających automatyzację rozliczeń wpłat dokonywanych przez kontrahentów/ podatników/ agencje celne. Automatyzacja j.w. umożliwia szybsze rozliczanie należności przedsiębiorców i osób fizycznych, przyspiesza przekazywanie pobranych dochodów do budżetu państwa, wpływa na ograniczenie możliwości powstawania nieprawidłowości w procesie rozliczania należności, jak również skraca czas oczekiwania na zwolnienie salda zabezpieczenia akcyzowego. Automatyczne rozliczanie w systemie dokonanych przez podatników wpłat jest możliwe do osiągnięcia w dwóch przypadkach:
1. stosowania jednolitego standardu przelewu przez podatników dokonujących wpłat jednostkowych na rachunki izb celnych, 2. przekazywania informacji dot. wpłat zbiorczych realizowanych przez podmioty dokonujące wpłat dziennych lub regulujących należności wynikające z wielu dokumentów (deklaracji) wg wzoru specyfikacji. Osiągnięcie założonego celu będzie możliwe jedynie przy współpracy kontrahentów/ podatników/ agencji celnych, polegającej na stosowaniu wskazanych w niniejszym piśmie zasad opisu przelewów lub przekazywania informacji o sposobie rozliczenia wpłat w postaci plików TXT. 2. Standardy przelewu przez podatników dokonujących wpłat jednostkowych na rachunki izb celnych. Przedsiębiorcy oraz podatnicy indywidualni dokonując wpłat na r-ki izb celnych są zobowiązani do stosowania zestandaryzowanego formularza określonego w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2008r. w sprawie wzoru formularza wpłaty gotówkowej oraz polecenia przelewu na rachunek organu podatkowego /Dz.U. nr 236 poz.1636 ze zm./. Podatnicy/ kontrahenci korzystający z bankowości elektronicznej regulując należności podatkowe powinni korzystać z formularza PRZELEW do US. Standard przelewu określony w/w rozporządzeniem dzięki uwzględnieniu w słowniku symboli formularzy wszystkich rodzajów deklaracji i informacji rozliczanych przez Służbę Celną, uszczegółowieniu rodzaju deklaracji AKC-4/4zo, POG-5 do załącznika (np.akc-4a, AKC-4ZOA, POG-5C itd.) oraz wprowadzeniu symbolu AKC-UW umożliwia automatyczne rozliczenie właściwie opisanej wpłaty jednostkowej tj. wstępnej wpłaty akcyzy (zaliczki) za okres dzienny dodatkowo regulującej jeden rodzaj należności (np. wynikający z załącznika A) lub takiej wpłaty, którą podatnik reguluje należność wynikającą z jednego dokumentu. System zidentyfikuje podatnika po numerze NIP lub Pesel (pole 9) oraz automatycznie rozliczy wpłaconą kwotę odpowiednio j.n.: w przypadku zapisu w polu 13 numeru dokumentu poprzez stowarzyszenie wpłaty z dokumentem, w przypadku opisu w polu 11 14J0106 oraz w polu 12 np. AKC-4A, AKC- 4ZOA poprzez utworzenie zaliczki, w przypadku opisu w polu 11 14M06 oraz w polu 12 np. AKC-4 poprzez stowarzyszenie wpłaty z deklaracją itd.
W przypadku regulowania wpłat dziennych należy obowiązkowo wybierać z listy formularzy rodzaj deklaracji uszczegółowiony do załącznika np. AKC-4A, AKC-4ZOA, POG-5C. Powyższy zapis pozwoli zidentyfikować rodzaj regulowanych należności (załącznik A wyroby spirytusowe, B wyroby winiarskie itd.). Wybór z listy formularzy właściwego symbolu przy regulowaniu należności z Deklaracji uproszczonej w nabyciu wewnątrzwspólnotowym jest uzależniony od ilości zadeklarowanych wyrobów akcyzowych. W przypadku deklaracji jednopozycyjnych należy wybrać ze słownika symbol AKC-U, natomiast w polu okres wpisać datę powstania obowiązku podatkowego oraz symbol okresu J-dzień. Jeżeli natomiast w deklaracji występuje więcej niż jeden wyrób akcyzowy (deklaracja wielopozycyjna) właściwym symbolem będzie AKC-UW, a w polu okres należy zamieścić najwcześniejszą datę powstania obowiązku podatkowego oraz symbol okresu J- dzień. 3. Przekazywanie informacji dot. wpłat zbiorczych realizowanych przez podmioty dokonujące wpłat dziennych lub regulujących należności wynikające z wielu dokumentów. Automatyczne rozliczanie wpłat zbiorczych, realizowanych przez podatników (w tym podmioty zobowiązane do wpłat zaliczek dziennych) będzie odbywało się poprzez zaciągnięcie przekazanego przez podmioty pliku TXT z danymi wg poniższej specyfikacji. W przypadku wpłat zbiorczych dokonywanych na rachunek Izby Celnej w Krakowie pliki należy przesyłać na adres poczty elektronicznej wplaty.podatki@opo.mofnet.gov.pl. Do pobrania dostępne są dwa szablony plików o nazwie jak niżej: 1. specyfikacja_akcyza.txt, 2. specyfikacja_clo.txt. Szablony j.w. należy stosować przy wpłatach zbiorczych odpowiednio : 1. jeżeli z wpłaty winno zostać utworzonych wiele zaliczek za różne okresy dzienne lub jedna zaliczka na wiele rodzajów należności (np. wynikających z załącznika A, załącznika B itd) zastosowanie ma plik specyfikacja_akcyza.txt, 2. gdy wpłatą regulowane są należności wynikające z wielu dokumentów (deklaracji) należy używać szablonu o nazwie specyfikacja_clo.txt.
4. Czynności, które należy wykonać w celu przygotowania plików : 1. Pobrać odpowiedni szablon. 2. Otworzyć szablon za pomocą programu Notatnik, który jest standardową aplikacją dołączoną do każdego systemu Windows. 3. Zastąpić dane w szablonie danymi właściwymi dla podatnika. Kolejne wiersze należy tworzyć analogicznie jak w przykładzie. Opis znaczenia poszczególnych kolumn zawarty jest w poniższej instrukcji. 4. Po przygotowaniu plik zapisać. Nazwa pliku powinna zawierać dane wg poniższej instrukcji. Rozszerzenie pliku TXT. Struktura pliku musi zostać zachowana. Poszczególne dane w pliku są rozdzielone znakiem średnika ;. Znak ten oznacza kolejną kolumnę pliku. Nazwa pliku powinna zawierać dane w poniższym układzie: datę wpłaty (DDMMRRR), NIP podatnika dokonującego wpłaty, kwotę wpłaty w złotych, kwotę wpłaty w groszach. Dane j.w. winny być oddzielone podkreśleniem dolnym. Nazwa pliku będzie miała postać 13062014_6751373638_9000_00 Poniżej przedstawiono w formie opisowej zawartość załączonego szablonu pliku dla wpłat zaliczek dziennych o nazwie specyfikacja_akcyza.txt. 1. Wiersz nagłówka zawiera: a. Numer konta bankowego, z którego nastąpiła wpłata b. Numer konta bankowego, na który nastąpiła wpłata c. Data wpłaty (DD/MM/RRRR) d. Kwota wpłaty całkowita (wartości dziesiętne kwoty oddzielone kropką) 2. Kolejne wiersze zawierają: a. Identyfikator zobowiązanego: NIP poprzedzony literą N, lub PESEL poprzedzony literą P c. Data powstania obowiązku podatkowego (DD/MM/RRRR) d. Rodzaj formularza z dokładnością do załącznika (np. AKC-4/A) f. Kwota wpłaty zaliczki (wartości dziesiętne kwoty oddzielone kropką) Kwota wpłaty całkowita musi być zgodna z sumą kwot wpłat zaliczek ze wszystkich wierszy.
5. Przykładowa wpłata zaliczek dziennych: 1. Dane ogólne a. Numer konta bankowego, z którego nastąpiła wpłata: 7410101270000824XXXXXXXXXX b. Numer konta bankowego, na który nastąpiła wpłata: 84101012700008242224000000 c. Data wpłaty: 13/06/2014 d. Kwota wpłaty całkowita: 9000,00 2. Dane dotyczące zaliczki dziennej a. Numer NIP kontrahenta: 6751373638 c. 01/09/2013 d. AKC-4/C f. Kwota wpłaty zaliczki 3100,00 3. Dane dotyczące zaliczki dziennej a. Numer NIP kontrahenta: 6751373638 c. 01/09/2013 d. AKC-4/D f. Kwota wpłaty zaliczki 2000,00 4. Dane dotyczące zaliczki dziennej a. Numer NIP kontrahenta: 6751373638 c. 02/09/2013 d. AKC-4/C f. Kwota wpłaty zaliczki 900,00 5. Dane dotyczące zaliczki dziennej a. Numer NIP kontrahenta: 6751373638 c. 02/09/2013
d. AKC-4/D f. Kwota wpłaty zaliczki 3000,00 Utworzony plik specyfikacji dla powyższych, przykładowych danych uzyska postać: 7410101270000824XXXXXXXXXX;84101012700008242224000000;13/06/2014;900 0.00 N6751373638;;01/09/2013;AKC-4/C;;3100.00 N6751373638;;01/09/2013;AKC-4/D;;2000.00 N6751373638;;02/09/2013;AKC-4/C;;900.00 N6751373638;;02/09/2013;AKC-4/D;;3000.00 6. Forma opisowa zawartości załączonego pliku specyfikacji stosowanego dla wpłat do wielu dokumentów o nazwie specyfikacja_clo.txt: 1. Wiersz nagłówka zawiera: a. Numer konta bankowego, z którego nastąpiła wpłata b. Numer konta bankowego, na który nastąpiła wpłata c. Data wpłaty (DD/MM/RRRR) d. Kwota wpłaty całkowita (wartości dziesiętne kwoty oddzielone kropką) 2. Kolejne wiersze zawierają: a. Identyfikator zobowiązanego: NIP poprzedzony literą N, lub PESEL poprzedzony literą P b. Numer rozliczanego dokumentu (w przypadku SAD numer powiadomienia o długu celnym łamany przez numer pozycji) c. Pole puste d. Pole puste f. Kwota wpłaty rozliczająca dany dokument (wartości dziesiętne kwoty oddzielone kropką) Kwota wpłaty całkowita musi być zgodna z sumą kwot wpłat rozliczających dokument ze wszystkich wierszy.
Przykładowa wpłata: 1. Dane ogólne a. Numer konta bankowego, z którego nastąpiła wpłata: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX b. Numer konta bankowego, na który nastąpiła wpłata: 25101012700008242231000000 c. Data wpłaty: 10/06/2014 d. Kwota wpłaty całkowita: 2000,00 2. Dane dotyczące pierwszego rozliczanego dokumentu a. Numer NIP kontrahenta: 9998887766 b. Numer rozliczanego dokumentu OGL/350000/00/000012/2014/01 c. Pole puste d. Pole puste f. Kwota wpłaty rozliczająca dany dokument 1200,00 3. Dane dotyczące drugiego rozliczanego dokumentu a. Numer NIP kontrahenta: 1112223344 b. Numer rozliczanego dokumentu OGL/350000/00/000099/2014/01 c. Pole puste d. Pole puste f. Kwota wpłaty rozliczająca dany dokument 800,00 Utworzony plik specyfikacji dla powyższych, przykładowych danych uzyska postać: XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX;25101012700008242231000000;10/06/201 4;2000.00 N9998887766; OGL/350000/00/000012/2014/01;;;;1200.00 N1112223344; OGL/350000/00/000099/2014/01;;;;800.00 Odpowiednio jako numer rozliczanego dokumentu należy wpisać otrzymany w UPO numer deklaracji zapisanej w układzie: rodzaj deklaracji/ numer urzędu celnego przyjęcia deklaracji/ rok przyjęcia deklaracji/ numer kolejny deklaracji danego rodzaju.
7. Przykładowe numery deklaracji: AKC-U/351000/2014/00631 AKC-WG/351000/2014/00003 AKC-4zo/351000/2014/00555. Informujemy podatników, że w przypadku jakichkolwiek wątpliwości dotyczących stosowania standardu przelewu, wykorzystywanych do przekazywania informacji plików specyfikacji, czy też stwierdzonych ewentualnych błędów w tym zakresie, stosownych informacji i pomocy udzielą Państwu telefonicznie wyznaczeni pracownicy Izby Celnej w Opolu: Elżbieta Kaczmarczyk, tel. (77) 4006 758 Artur Świtała, tel.(77) 4006 755 Problemy można zgłaszać również drogą elektroniczną, na adres e-mail icfi@opo.mofnet.gov.pl Istnieje także możliwość indywidualnych konsultacji z wyznaczonymi pracownikami Izby Celnej w Opolu. Celem ustalenia terminu spotkania z konsultantem prosimy dzwonić pod numer telefonu (77) 4006 761