INFORMACJA DODATKOWA I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2013 r. 1
Stowarzyszenie Lokalna Grupa Działania Partnerstwo Sowiogórskie została zarejestrowana pod numerem KRS 0000321512 w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy KRS w dniu 14.01.2009 r. Numer Identyfikacji Podatkowej nadany przez Urząd Skarbowy Wałbrzych NIP 8851617489 Numer identyfikacyjny REGON 020916930 Celem działania Stowarzyszenia jest: 1. Zrównoważony rozwój obszarów wiejskich z uwzględnieniem należytej ochrony oraz promocji środowiska naturalnego, krajobrazu i zasobów historyczno-kulturowych oraz równości szans. 2. Zaktywizowanie ludności wiejskiej. 3. Realizowanie Lokalnej Strategii Rozwoju (zwanej dalej LSR), jako Lokalna Grupa Działania (zwana dalej LGD) w rozumieniu ustawy z dnia 7 marca 2007r. o wspieraniu rozwoju obszarów wiejskich z udziałem środków Europejskiego Funduszu Rolnego na rzecz Rozwoju obszarów Wiejskich (Dz. U. Nr 64, poz. 427), przepisów wykonawczych do tej ustawy oraz przepisów Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 dla obszaru gmin wiejskich i miejsko-wiejskie: Głuszyca, Nowa Ruda, Stoszowice i Walim (zwanego dalej obszarem działania LGD) 4. Wybór operacji zgodnie a art. 62 ust. 4 rozporządzenia Rady (WE) nr 1698/2005 z dnia 20 września 2005 r. w sprawie wsparcia Rozwoju obszarów wiejskich przez Europejski Fundusz Rolny na rzecz Rozwoju Obszarów Wiejskich (Dz. Urz. UE 1277 z 21.10.2005 r. str. 1), które mają być realizowane w ramach opracowanej przez Stowarzyszenie Lokalnej Strategii Rozwoju. 5. Wypromowanie obszarów wiejskich oraz gmin położonych na obszarze działania LGD. 6. Zmobilizowanie społeczności lokalnej do wzięcia udziału w procesie zrównoważonego rozwoju obszarów wiejskich położonych na obszarze LGD. 7. Upowszechnienie i wymiana informacji o inicjatywach związanych z aktywizacją ludności na obszarach wiejskich, miejsko-wiejskich i miejskich położonych na obszarze LGD. 8. Podjęcie inicjatywy i działań mających na celu pobudzenie aktywności społeczności lokalnych oraz ich czynny udział w opracowaniu i realizacji LSR oraz innych programów pomocowych i w ramach tego wspieranie i upowszechnianie idei samorządowej. 9. Rozpropagowanie działań na rzecz realizacji LSR w obszarze działania LGD. 10. Pozyskanie partnerów i źródeł finansowania LSR, w tym z programów pomocowych. 2
11. Udzielenie wsparcia mieszkańcom obszaru objętego LSR w zakresie przygotowania projektów i pozyskania środków na ich realizację, w tym z programów pomocowych oraz innych projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej. 12. Podjęcie inicjatyw i działań dla rozwoju obszaru objętego LSR mających na celu: rozwój produktów regionalnych, turystyki, przedsiębiorczości, zasobów ludzkich, społeczeństwa obywatelskiego i informacyjnego, poprawę estetyki miejscowości na obszarze działania LGD i bezpieczeństwa mieszkańców, edukację estetyczną, artystyczną mieszkańców, aktywizację gospodarczą i zawodową, przeciwdziałanie wykluczeniu i patologiom społecznym, propagowanie zdrowego trybu życia oraz zachowanie dziedzictwa kulturowego na obszarze działania LGD. 13. Pozyskanie innych źródeł finansowania oraz opracowanie i realizacja innych programów pomocowych oraz projektów współfinansowanych ze środków Unii Europejskiej. 14. Wykreowanie lokalnego produktu i usług, w szczególności turystycznych, stworzenie infrastruktury turystycznej obszaru objętego LSR. 15. Wypromowanie i organizacja wolontariatu. 16. Prowadzenie działalności szkoleniowej i wydawniczej. 17. Ochrona praw kobiet oraz działalność na rzecz równych praw kobiet i mężczyzn. 18. Współpraca międzynarodowa rozwijająca wymianę doświadczeń, dobrych praktyk, które przyczynią się do innowacyjności działań w obszarze LSR. 19. Współpraca z organizacjami pozarządowymi krajowymi i zagranicznymi oraz ze społecznościami lokalnymi i regionalnymi innych państw. I. W roku 2013 nie zakupiono żadnych środków trwałych. 1) Szczegółowy zakres wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. 3
A). Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych (wartość początkowa netto) w złotych w 2013 r. Środki trwałe 01.01.2013 r. Zwiększenia Zmniejszenia 31.12.2013 r. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokal, budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 3.195,20 0,00 0,00 3.195,20 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 42.739,96 0,00 0,00 42.739,96 Razem: 45.935,16 0,00 0,00 45.935,16 Zmiany amortyzacji w 2013 r. w złotych Środki trwałe 01.01.2013 r. Amortyzacja w 2013 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych środków trwałych w 2012 r. 31.12.2013 r. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokale, budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 3.195,20 0,00 0,00 3.195,20 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 19.247,93 6.128,40 0,00 25.376,33 Razem: 22.443,13 6.128,40 0,00 28.571,53 B). Zmiany wartości, wartości niematerialnych i prawnych (wartość początkowa netto w złotych w 2013 r.) 01.01.2013 r. Zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości 31.12.2013 r. 1.509,77 0,00 0,00 1.509,77 4
Zmiany amortyzacji w 2013 r. w złotych 01.01.2013 r. Amortyzacja w 2013 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych śr. trwałych w 2013 r. 31.12.2013 r. 0,00 0,00 0,00 0,00 C). Zmiany wartości inwestycji długoterminowych w 2013 r. w złotych. Inwestycje długoterminowe 01.01.2013 r. Zwiększenia wartości Zmniejszenia wartości 31.12.2013 r. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Nie występuje 3) Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie występuje 4) Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 5) Dane o strukturze funduszy stowarzyszenia i ich zmianach w 2013 r. 2013 rok 2012 rok Składki członkowskie 26.440,00 zł. 33.970,00zł. Dotacja w ramach PROW na lata 2007-2013 umowa 120.422,31 zł. 146.508,48 zł. Nr 00009-6932-UM0100011/10 5
Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy funduszy zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w funduszu własnym. 6) Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. I. Nadwyżka przychodów nad kosztami w roku 2012 wynosiła 57.385,75 zł. i zwiększyła przychody statutowe roku 2013. II. Nadwyżka przychodów nad kosztami w roku 2013 wynosi 61.079,73 zł. i zwiększy przychody statutowe roku 2014. 7) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. 8) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. 9) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty. 10) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Rozliczenia międzyokresowe obejmują kwotę 6.560,00 zł. dotyczącą Umowy o udzielenie gwarancji Ubezpieczeniowej Nr GXB/14/11/0102 zawartej z HDI Asekuracja. 11) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju). 12) Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancyjne i poręczenia, także wekslowe. II. 1) Struktura rzeczowa bilansowych przychodów Stowarzyszenia - przychody z działalności statutowej 204.248,06 zł. w tym: - składki członkowskie 26.440,00 zł. - dotacja w ramach PROW na lata 2007-2013 umowa Nr 00009-6932-UM0100011/10 120.422,31 zł. - wynik finansowy 2012 57.385,75 zł. - pozostałe przychody finansowe 37,04 zł. Razem przychody 204.285,10 zł. 6
2) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. 3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. 5) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego ( zysku, straty) brutto. ROZLICZENIE BILANSOWE ROZLICZENIE PODATKOWE 1) Przychód ogółem 204.285,10 zł. W tym: 2012 - wynik finansowy roku 2012 57.385,75 zł. 2013 - składki członkowskie 26.440,00 zł. - dotacja w ramach PROW na lata 2007 2013 umowa nr 00009-6932-UM0100011/10 120.422,31 zł. - pozostałe przychody finansowe 37,04 zł. 2) Koszty ogółem 143.205,37 zł. ZYSK BILANSOWY: 61.079,73 zł. 1) Przychód podatkowy 146.899,35 zł. 2) Koszty ogółem 143.205,37 zł. - koszty wyłączone koszty działalności statutowej nie ujmowane w deklaracji CIT 8 za 2013 139.977,37 zł. Koszty wykazane w deklaracji CIT-8 3.228,00 zł. DOCHÓD wykazany w deklaracji CIT-8 za 2013 rok 143.671,35 zł. W tym dochód zwolniony na podstawie: - art. 17 ust. 1 pkt. 47 i 48 120.422,31 zł. - art. 17 ust. przeznaczone na cele statutowe lub inne cele wymienione w tym przepisie 23.249,04 zł. Dane o środkach pieniężnych : Stan kasy na dz. 31-12-2013r. Saldo na rachunkach bankowych : Kredyt saldo na dz. 31-12-2013r. 154,13 zł. 43.910,05 zł. 0,00 zł. W bilansie nastąpił spadek zobowiązań. W 2012 roku zobowiązania wynosiły 73.724,81 zł. a w 2013 roku 14.508,38 zł. W efekcie spowodowało to spadek kwoty pasywów oraz jednocześnie aktywów. W 2012 było to 131.110,56 zł. natomiast w 2013 jest to kwota 75.588,11 zł. 6) Dane o kosztach rodzajowych : a) amortyzacji, 6.128,40 b) zużycia materiałów i energii, 25.096,32 7
c) usług obcych, 59.905,23 d) pozostałe koszty rodzajowe 4.894,22 e) wynagrodzeń, 35.400,00 f) ubezpieczeń i innych świadczeń, 7.306,56 g) koszty statutowe, odsetki od kredytu 222,64 138.953,37 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat dla jednostek nie będących spółkami handlowymi, Nie prowadzących działalności gospodarczej, o których mowa w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 15 listopada 2001r. Dz.U. nr 137poz. 1539 ze zm. 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochron ę środowiska. 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, pieniężnych w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią, w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie orz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny., stowarzyszenie nie jest zobowiązane do sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. IV. Informacje o: 1) Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Średniomiesięczne zatrudnienie w Stowarzyszeniu w roku 2013 wynosiło 1,0 etatu. 2) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno). - wynagrodzenie pracownika administracji - 42.706,56 zł. w 2013 r. 3) Pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. 8
V. 1) Informacje o znaczących zdarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględniających w sprawozdaniu finansowym. 3) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianą kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. 4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. ZYSK BILANSOWY NETTO 2013 ZYSK BILNASOWY NETTO 2012 1) Przychód ogółem 204.285,10 zł. 2) Koszty ogółem 143.205,37 zł. ZYSK BILANSOWY: 61.079,73 zł. 1) Przychód ogółem 232.814,86 zł. 2) Koszty ogółem 175.429,11 zł. ZYSK BILANSOWY: 57.385,75 zł. VI. Informacje o: 1) Wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) zakresie procentowym udziale, c) części wspólne kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych nie materialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach związanych z nimi, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia. 2) Transakcjach z jednostkami powiązanymi. 3) Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy. VII. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1) Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, 9
c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji. 2) Jeżeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. VIII. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności.. IX. W przypadku, gdy inne informacje, niż wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje.. Sporządzono: Wałbrzych 31.03.2014 r... (nazwisko i imię, podpisy osoby sporządzającej). (nazwisko i imię, podpisy osób zatwierdzających) 10