Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej Banku Spółdzielczego w Mrągowie podlegająca ujawnieniom na dzień 31.12.2018 roku Mrągowo, czerwiec 2019 roku 1
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Mrągowie według stanu na dzień 31.12.2018 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Mrągowie, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Mrągowie, ul. Królewiecka 53, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2018 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2018 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala Banku przy ulicy Królewieckiej 53 w Mrągowie; Filia nr I przy ulicy Królewieckiej 3/3 w Mrągowie; Filia nr II przy ulicy Piaskowej 4a/3a w Mrągowie; Filia w Mikołajkach-ulica Szkolna 4, 11-730 Mikołajki. 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) Ryzyko kredytowe (w tym rezydualne, kontrahenta i ryzyko koncentracji), 2) Ryzyko płynności i finansowania, 3) Ryzyko stopy procentowej w portfelu bankowym, 4) Ryzyko operacyjne, w tym polityka kadrowa, polityka zgodności oraz polityka bezpieczeństwa informacji, 5) Ryzyko kapitałowe (zgodnie z Metodyką BION - ryzyko niewypłacalności), 6) Ryzyko biznesowe (w tym wyniku finansowego), będące pochodną pozostałych ryzyk, zarządzane w procesie planowania. Opis procesów zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w ramach Założeń do planu ekonomiczno-finansowego w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 2
1) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym, w tym polityka zarządzania ryzykiem koncentracji, rezydualnym, ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych oraz ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie; 2) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem płynności; 3) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej w portfelu bankowym; 4) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym polityka kadrowa, polityka zgodności oraz polityka bezpieczeństwa informacji 5) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem kapitałowym; 6) Polityka w zakresie zarządzania ryzykiem biznesowym (wyniku finansowego); 7) Plan działań marketingowych Polityka handlowa. Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka ds. analiz i sprawozdawczości, która na dzień sprawozdawczy roku obejmowała swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2018 roku. Fundusze własne zgodnie z art. 127 ustawy Prawo bankowe oraz zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 roku w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych (rozporządzenie CRR): Wyszczególnienie Tier I (CET 1) fundusz zasobowy fundusz udziałowy Tier I (AT1) Tier II (T2) Pozycje pomniejszające fundusze własne wartości niematerialne i prawne przekroczenie zaangażowania w instrumenty kapitałowe Fundusze własne (kapitały) wg CRR Całkowity wymóg kapitałowy 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa Kwota 10 082 063,23 zł 10 104 122,96 zł 197 50 zł zł zł 215 559,73 zł 10 011,34 zł 205 248,39 zł 10 082 063,23 zł 5 606 755,47 zł 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej w Banku Spółdzielczym w Mrągowie, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji (w zł): 3
Ekspozycje według Metody Standardowej Wartość ekspozycji Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem przed zastosowaniem współczynnika wsparcia MŚP Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po zastosowaniu współczynnika wsparcia MŚP Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 21 497 346 0 0 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 0 0 0 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 10 248 2 050 2 050 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0 0 0 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0 0 0 Ekspozycje wobec instytucji 9 966 856 1 993 371 1 993 371 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 13 424 869 13 424 869 10 278 231 Ekspozycje detaliczne 24 396 185 18 297 138 18 123 048 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 32 609 413 32 609 413 24 858 472 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 134 940 1 625 130 1 625 130 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 0 0 0 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 0 0 0 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 0 0 0 Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 0 0 0 Ekspozycje kapitałowe 1 484 310 1 484 310 1 484 310 Inne pozycje 6 673 758 4 211 220 4 211 220 Razem metoda standardowa (SA) 111 197 924 73 647 500 62 575 830 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wymaganego kapitału wewnętrznego, na który składały się następujące wymogi kapitałowe na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota (w zł) 1. ryzyko kredytowe 5 006 066,43 2. ryzyko operacyjne 600 689,04 3. ryzyko koncentracji zaangażowań 4. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 5. ryzyko płynności 6. ryzyko wyniku finansowego 7. ryzyko kapitałowe 8. pozostałe ryzyka RAZEM 5 606 755,47 4. Na dzień sprawozdawczy Bank nie wyznaczał dodatkowych pozycji bilansu do ustalania wymogów kapitałowych. V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 4
3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec każdego kwartału 2018 roku podzielona przez 4) kwotę ekspozycji w okresie od 31.03.2018 roku do 31.12.2018 roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Ekspozycje według Metody Standardowej Stan na dzień 31.12.2018 r. w zł Średnia kwota w 2018 roku Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 21 497 346 18 056 913 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 0 0 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 10 248 9 870 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju 0 0 Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych 0 0 Ekspozycje wobec instytucji 9 966 856 9 643 608 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 13 424 869 14 198 881 Ekspozycje detaliczne 24 396 185 23 979 095 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 32 609 413 33 601 059 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 134 940 617 319 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem 0 0 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych 0 0 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową 0 0 Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 0 0 Ekspozycje kapitałowe 1 484 310 1 484 310 Inne pozycje 6 673 758 6 847 095 Razem metoda standardowa (SA) 111 197 924 108 438 149 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł Banki 9 966 855,76 1. 9 966 855,76 Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 2. Pomocnicze instytucje finansowe 3. Instytucje ubezpieczeniowe 4. Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 9 966 855,76 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. 5
Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe, w tym: 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 3. 4. 5. 6. Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych 6 324 994,31 4 604 229,82 760 764,49 960 00 15 605 367,18 13 617 358,70 204 596,36 1 153 412,12 24 967 565,77 23 661 250,21 480 632,39 825 683,17 23 797 607,99 23 268 324,99 529 283,00 185 236,80 171 041,37 14 195,43 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 70 880 772,05 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Budownictwo 2 828 651,94 2. Dostawa wody; gospodarowanie ściekami i odpadami oraz działalność związana z rekultywacją 563 432,81 3. Działalność finansowa i ubezpieczeniowa 52 088,03 4. Działalność profesjonalna, naukowa i techniczna 147 194,92 5. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 287 348,36 6. Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją 142 934,74 7. Działalność związana z obsługą rynku nieruchomości 2 318 087,77 8. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 3 324 873,28 9. Górnictwo i wydobywanie 306 875,33 10. Handel hurtowy i detaliczny; naprawa pojazdów samochodowych, włączając motocykle 7 804 740,70 11. Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 198 547,65 12. Pozostała działalność usługowa 122 048,30 13. Przetwórstwo przemysłowe 1 685 919,70 14. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 24 526 224,99 15. Transport i gospodarka magazynowa 1 604 237,76 Razem 45 913 206,28 6
5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (w zł): Ekspozycje a vista do 1 m-ca Sektor finansowy Sektor niefinansowy Sektor budżetowy 1-3 m-cy 3-12 m-cy 1-5 lat powyżej 5 lat dla których termin zapadaln. upłynął 1 717 382 8 226 115 0 0 0 18 290 0 0 786 380 1 443 508 7 131 621 28 864 044 32 127 417 527 801 0 0 0 0 0 0 0 RAZEM 1 717 382 9 012 495 1 443 508 7 131 621 28 864 044 32 145 708 527 801 6. Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. Należności z rozpoznaną utratą wartości poniżej standardu 1 287 586,14 wątpliwe 1 725 705,85 stracone 455 086,30 Należności przeterminowane Razem 3 468 378,29 normalne 37 117,43 pod obserwacją 8 527,96 poniżej standardu 52 701,39 wątpliwe 40 00 stracone 389 454,62 Razem 527 801,40 7. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. Kategorie należności Stan na 31.12.2018 roku Zwiększenia rezerw Wykorzystanie rezerw Rozwiązanie rezerw Stan na 31.12.2017 roku - sektor niefinansowy 70 236,92 34 932,90 38 853,04 80 451,62 7
10 407,22 26 112,01 19 967,98 7 651,69 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 10 407,22 26 112,01 19 967,98 7 651,69 - sektor budżetowy Należności poniżej standardu 71 589,65 90 304,53 34 705,53 72 972,42 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 71 589,65 90 304,53 34 705,53 72 972,42 - sektor budżetowy Należności wątpliwe 150 587,92 138 243,18 49 866,18 1 840,65 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 150 587,92 138 243,18 49 866,18 1 840,65 - sektor budżetowy Należności stracone 504 247,62 370 744,97 39 415,17 434 744,00 601 367,26 - sektor finansowy - sektor niefinansowy 504 247,62 370 744,97 39 415,17 434 744,00 601 367,26 - sektor budżetowy VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię Akcje Banku Zrzeszającego BPS S.A. 584 309,55 Akcje Polskiego Banku Apeksowego S A. 650 00 RAZEM 1 234 309,55 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość nominalna w zł Wartość bilansowa w zł 1. Bony pieniężne NBP 21 500 00 zł 21 497 346,29 zł 2. Obligacje Banku BPS. S.A 250 00 zł 253 90 zł RAZEM 21 750 00 zł 21 751 246,29 zł VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli ryzyka stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany stóp procentowych o 200 punktów bazowych na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł: Minus 845,0 tys. zł dla spadku stóp procentowych; Plus 123,5 tys. zł dla wzrostu stóp procentowych. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 UE: 8
W celu redukcji ryzyka kredytowego Bank przyjmuje zabezpieczenia rzeczowe i instrumenty finansowe, stanowiące ochronę kredytową rzeczywistą oraz nierzeczywistą, w tym w szczególności zdeponowane w Banku środki pieniężne oraz inne zabezpieczenia pozwalające na pomniejszenie podstawy naliczania rezerwy celowej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku (Dz.U. z 2015 r.; poz. 2066). W przypadku zabezpieczenia na nieruchomości Bank monitoruje wartość rynkową nieruchomości z wykorzystaniem bazy danych dotyczącej nieruchomości, zawartej w Systemie Analiz i Monitorowania Rynku Obrotu Nieruchomościami (AMRON). Podejmując decyzję o zaangażowaniu kredytowym Bank dąży do uzyskania pełnego zabezpieczenia, o jak najwyższej jakości przez cały okres kredytowania. Jakość zabezpieczenia oceniana jest według jego płynności, aktualnej wartości rynkowej, wpływu na poziom tworzonych rezerw oraz możliwość zmniejszenia wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego. W celu zmniejszenia ekspozycji na ryzyko kredytowe, przy ustanawianiu zabezpieczenia Bank stosuje zasadę dywersyfikacji, zarówno w zakresie zabezpieczeń rzeczowych, jak i osobistych. Bez względu na to, czy przy obliczaniu kwot ekspozycji ważonych ryzykiem stosowane są techniki redukcji ryzyka kredytowego czy też nie, Bank dokonuje pełnej oceny ryzyka kredytowego ekspozycji kredytowych i przechowuje odpowiednią dokumentację w tym zakresie. IX. Zasady ustalania Polityki wynagrodzeń osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku: Zasady ustalania stałych i zmiennych składników wynagrodzenia dla osób, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka banku, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 06 marca 2017 roku w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach (Dz. U. z 2017 roku poz. 637 z późn.zm.) znajdują się w załączonej Polityce wynagradzania pracowników, których działalność ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w Mrągowie. X. Informacje ilościowe: X.1.Informacje o sumie wypłaconych w 2018 roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu Rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach w zł: Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 658 330,54-3 2. Członkowie Rady Nadzorczej 25 05-9 9
X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2018 roku wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami, których działalność zawodowa ma istotny wpływ na profil ryzyka Banku zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego w bankach: W 2018 roku nie wypłacono wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia. X.3. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w 2018 roku ( w zł): Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto Transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne, 2. Oszustwa wewnętrzne, 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, 5. Uszkodzenia aktywów, 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. 17,00 17,00 X.4. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: Bank kieruje na szkolenia oraz przeprowadza szkolenia we własnym zakresie, aby podnosić kwalifikacje oraz świadomość pracowników, co służyć ma ograniczaniu występowania zdarzeń operacyjnych w przyszłości. X.5. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Bank nie odnotował poważnych zdarzeń operacyjnych. Wszystkie zarejestrowane zdarzenia miały charakter incydentalny, związane były z typową działalnością operacyjną. X.6. Informacja o wskaźniku dźwigni finansowej: Wskaźnik dźwigni oblicza się jako miarę kapitału Banku podzieloną przez miarę ekspozycji całkowitej Banku i wyraża jako wartość procentową. Miara ekspozycji całkowitej jest sumą wartości ekspozycji z tytułu wszystkich aktywów i pozycji pozabilansowych nieodliczonych przy wyznaczaniu miary kapitału. Bank przy obliczeniu wskaźnika dźwigni nie stosuje odstępstw określonych w art. 499 ust. 2 i 3 Rozporządzenia 575/2013. Wskaźnik dźwigni jest kalkulowany zarówno w odniesieniu do kapitału Tier 1, jak i według definicji przejściowej kapitału Tier 1. Wskaźnik dźwigni kalkulowany wg zasad stosowanych na 31.12.2018 r. przedstawiono w tabeli: Wartość wskaźnika dźwigni finansowej w 2017 i 2018 roku 10
Wskaźnik dźwigni 31.12.2017 31.12.2018 Wskaźnik dźwigni wykorzystując w pełni wprowadzoną definicję Kapitału Tier I Wskaźnik dźwigni wykorzystując przejściową definicję Kapitału Tier I 9,14% 9,06% 9,14% 9,06% Zgodnie z Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) 2016/200 z dnia 15 lutego 2016r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do ujawniania informacji na temat wskaźnika dźwigni instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013, Bank ujawnia dane wg poniższych tabel: Wskaźnik dźwigni określony w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych formularz do celów ujawniania informacji Dzień odniesienia 31.12.2018 Nazwa podmiotu Poziom stosowania Bank Spółdzielczy w Mrągowie Indywidualny Tabela LRSum: Zestawienie dotyczące uzgodnienia aktywów księgowych i ekspozycji wskaźnika dźwigni [w zł] Kwota mająca zastosowanie 1 Aktywa razem według opublikowanych sprawozdań finansowych 109 036 259 Korekta z tytułu jednostek objętych konsolidacją na potrzeby rachunkowości, ale nieobjętych 2 zakresem konsolidacji regulacyjnej (Korekta z tytułu aktywów powierniczych ujętych w bilansie zgodnie z mającymi zastosowanie 3 standardami rachunkowości, ale wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 13 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) 4 Korekta z tytułu instrumentów pochodnych 5 Korekta z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych (SFT) 6 Korekta z tytułu pozycji pozabilansowych (tj. konwersja na kwoty ekwiwalentu kredytowego ekspozycji pozabilansowych) 2 161 965 EU-6a (Korekta z tytułu ekspozycji wewnątrz grupy wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) EU-6b (Korekta z tytułu ekspozycji wykluczonych z miary ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni zgodnie z art. 429 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013) 7 Inne korekty (10 011) 8 Miara ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni 111 187 913 Tabela LRCom: Wspólne ujawnienie wskaźnika dźwigni Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych Ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych i transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych) Pozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z 1 użyciem papierów wartościowych i aktywów powierniczych, ale z uwzględnieniem zabezpieczenia) 109 036 259 2 (Kwoty aktywów odliczane przy ustalaniu kapitału Tier I) (10 011) Całkowite ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji 3 finansowanych z użyciem papierów wartościowych i aktywów powierniczych) (suma wierszy 1 i 2) Ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych 4 Koszt odtworzenia związany z wszystkimi transakcjami na instrumentach pochodnych (tj. z pominięciem kwalifikującego się zmiennego depozytu zabezpieczającego w gotówce) 5 Kwoty narzutu w odniesieniu do potencjalnej przyszłej ekspozycji związanej z wszystkimi transakcjami na instrumentach pochodnych (metoda wyceny według wartości rynkowej) EU-5a Ekspozycja obliczona według metody wyceny pierwotnej ekspozycji 6 Ubruttowienie zapewnionego zabezpieczenia instrumentów pochodnych, jeżeli odliczono je od aktywów bilansowych zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 7 (Odliczenia aktywów wierzytelności w odniesieniu do zmiennego depozytu zabezpieczającego 11
w gotówce zapewnionego w transakcjach na instrumentach pochodnych) (Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji rozliczanych za pośrednictwem klienta w 8 odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) Skorygowana skuteczna wartość nominalna wystawionych kredytowych instrumentów 9 pochodnych (Skorygowana skuteczna wartość nominalna kompensat i odliczeń narzutów w odniesieniu do 10 wystawionych kredytowych instrumentów pochodnych) 11 Całkowite ekspozycje z tytułu instrumentów pochodnych (suma wierszy 4 10) Ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych Aktywa z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych brutto (bez 12 uwzględnienia kompensowania), po korekcie z tytułu transakcji księgowych dotyczących sprzedaży (Skompensowane kwoty zobowiązań gotówkowych i wierzytelności gotówkowych w 13 odniesieniu do aktywów z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych brutto) Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta w odniesieniu do aktywów z tytułu transakcji 14 finansowanych z użyciem papierów wartościowych Odstępstwo dotyczące transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych: EU-14a Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta zgodnie z art. 429b ust. 4 i art. 222 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 15 Ekspozycje z tytułu transakcji zawieranych poprzez pośrednika (Wyłączone ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych EU-15a rozliczanych za pośrednictwem klienta w odniesieniu do składnika rozliczanego z kontrahentem centralnym) Całkowite ekspozycje z tytułu transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych 16 (suma wierszy 12 15a) Inne ekspozycje pozabilansowe 17 Ekspozycje pozabilansowe wyrażone wartością nominalną brutto 4 366 314 18 (Korekty z tytułu konwersji na kwoty ekwiwalentu kredytowego) (2 204 349) 19 Inne ekspozycje pozabilansowe (suma wierszy 17 i 18) 2 161 965 Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429 ust. 7 i 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowe i pozabilansowe) EU-19a (Wyłączenie ekspozycji wewnątrz grupy (na zasadzie nieskonsolidowanej) zgodnie z art. 429 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowych i pozabilansowych)) EU-19b (Ekspozycje wyłączone zgodnie z art. 429 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 (bilansowe i pozabilansowe)) Kapitał i miara ekspozycji całkowitej w pełni wdrożone przejściowa 20 Kapitał Tier I 10 082 063 10 082 063 21 Miara ekspozycji całkowitej składającej się na wskaźnik dźwigni (suma wierszy 3, 11, 16, 19, EU-19a i EU-19b) 111 187 913 111 187 913 Wskaźnik dźwigni 22 Wskaźnik dźwigni 9,06 9,06 Wybór przepisów przejściowych i kwota wyłączonych pozycji powierniczych EU-23 EU-24 Wybór przepisów przejściowych na potrzeby określenia miary kapitału Kwota wyłączonych pozycji powierniczych zgodnie z art. 429 ust. 11 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 Wg w pełni wdrożonej definicji kapitału Tier 1 Wg przejściowej definicji kapitału Tier 1 Tabela LRSpl: Podział ekspozycji bilansowych (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ekspozycji wyłączonych) Ekspozycje wskaźnika dźwigni określone w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych Całkowite ekspozycje bilansowe (z wyłączeniem instrumentów pochodnych, transakcji EU-1 99 683 252 finansowanych z użyciem papierów wartościowych i ekspozycji wyłączonych), w tym: EU-2 Ekspozycje zaliczane do portfela handlowego 0 EU-3 Ekspozycje zaliczane do portfela bankowego, w tym: 99 683 252 EU-4 Obligacje zabezpieczone 0 12
EU-5 Ekspozycje traktowane jako ekspozycje wobec państwa 21 497 346 EU-6 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych, wielostronnych banków rozwoju, organizacji międzynarodowych i podmiotów sektora publicznego, których nie traktuje się jak państwa 10 248 EU-7 Instytucje 9 996 856 EU-8 Zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 31 871 416 EU-9 Ekspozycje detaliczne 24 236 043 EU-10 Przedsiębiorstwa 12 161 343 EU-11 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 0 EU-12 Pozostałe ekspozycje (np. kapitałowe, sekurytyzacyjne i inne aktywa niegenerujące zobowiązania kredytowego) 0 Wskaźnik dźwigni określony w rozporządzeniu w sprawie wymogów kapitałowych formularz do celów ujawniania informacji Tabela LRQua: Pola na tekst o dowolnym formacie do celów ujawniania informacji jakościowych Kolumna Wiersz 1 Opis procedur stosowanych w celu zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej 2 Opis czynników, które miały wpływ na wskaźnik dźwigni w okresie, którego dotyczy ujawniony wskaźnik dźwigni Dowolny format W ramach zarządzania ryzykiem nadmiernej dźwigni finansowej Bank monitoruje wskaźnik dźwigni finansowej. Poziom wskaźnika dźwigni jest wyznaczany kwartalnie i raportowany w ramach raportów ryzyka płynności dla Zarządu Banku. W przypadku zidentyfikowania zagrożenia dla Banku wynikającego z nadmiernej dźwigni finansowej, mogą zostać podjęte decyzje o ograniczeniu poziomu dźwigni finansowej. Ujawniony wskaźnik na koniec 2018 roku był niższy w porównaniu do stanu na 31.12 2017 r. Wynikało to ze wzrostu pozycji aktywów podlegającym wagom ryzyka. Ekspozycja całkowita w tym okresie wzrosła proporcjonalnie do wzrostu funduszy własnych. Mrągowo, dnia 10 czerwca 2019 roku Sporządził: Komórka ds. analiz i sprawozdawczości Zweryfikował: Wiceprezes ds. finansowo-księgowych Zatwierdził: Zarząd Banku Spółdzielczego w Mrągowie 13