TARYFY OSD NA ROK 2014



Podobne dokumenty
RZECZPOSPOLITA POLSKA. Prezydent Miasta na Prawach Powiatu Zarząd Powiatu. wszystkie

INSTRUKCJA RUCHU I EKSPLOATACJI SIECI DYSTRYBUCYJNEJ

Wzór Umowy. a... zwanym dalej Wykonawcą, reprezentowanym przez:

TARYFY OSD NA ROK 2013

OSZACOWANIE WARTOŚCI ZAMÓWIENIA z dnia roku Dz. U. z dnia 12 marca 2004 r. Nr 40 poz.356

FUNDACJA Kocie Życie. Ul. Mochnackiego 17/ Wrocław

Uchwała Nr.. /.../.. Rady Miasta Nowego Sącza z dnia.. listopada 2011 roku

Umowa nr... na dostawę energii elektrycznej

ODPOWIEDZI NA PYTANIA NR 2

PROCEDURY POSTĘPOWANIA PRZY UDZIELANIU ZAMÓWIEŃ PUBLICZNYCH, KTÓRYCH WARTOŚĆ W ZŁOTYCH NIE PRZEKRACZA RÓWNOWARTOŚCI KWOTY EURO

Wrocław, dnia 2 października 2014 r. Poz DECYZJA NR OWR /2014/373/XIV-A/MR PREZESA URZĘDU REGULACJI ENERGETYKI

DE-WZP JJ.3 Warszawa,

Regulamin oferty Taniej z Energą

2. Ogólny opis wyników badania poszczególnych grup - pozycji pasywów bilansu przedstawiono wg systematyki objętej ustawą o rachunkowości.

Waldemar Szuchta Naczelnik Urzędu Skarbowego Wrocław Fabryczna we Wrocławiu

Załącznik Nr 2 do Uchwały Nr 161/2012 Rady Miejskiej w Jastrowiu z dnia 20 grudnia 2012

Warszawa, dnia 9 maja 2013 r. Poz. 542

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1)

Wyszczególnienie. Wyszczególnienie

Lublin, dnia 16 lutego 2016 r. Poz. 775 UCHWAŁA NR XIV/120/16 RADY GMINY MIĘDZYRZEC PODLASKI. z dnia 29 stycznia 2016 r.

Warunki Oferty PrOmOcyjnej usługi z ulgą

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Załącznik nr 3 do Stanowiska nr 2/2/2016 WRDS w Katowicach z r.

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej na lata

ISTOTNE POSTANOWIENIA które zostaną wprowadzone do umowy dla części 1,2

UMOWA PARTNERSKA. z siedzibą w ( - ) przy, wpisanym do prowadzonego przez pod numerem, reprezentowanym przez: - i - Przedmiot umowy

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Nowa Ruda

USTAWA. z dnia 29 sierpnia 1997 r. Ordynacja podatkowa. Dz. U. z 2015 r. poz

Regulamin. rozliczania kosztów centralnego ogrzewania i kosztów podgrzewania wody użytkowej w lokalach Spółdzielni Mieszkaniowej Domy Spółdzielcze

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

Jak należy wypełnić i aktualizować harmonogram płatności będący załącznikiem do umowy o dofinansowanie projektu w ramach RPO WM ?

Polska-Warszawa: Usługi w zakresie napraw i konserwacji taboru kolejowego 2015/S

UCHWAŁA nr XLVI/262/14 RADY MIEJSKIEJ GMINY LUBOMIERZ z dnia 25 czerwca 2014 roku

ZAPYTANIE OFERTOWE. Dubeninki, dnia 27 stycznia 2015 r. na prowadzenie bankowej obsługi budżetu Gminy Dubeninki

DZENIE RADY MINISTRÓW

Pan Waldemar Pawlak Wicepremier Minister Gospodarki

INSTRUKCJA RUCHU I EKSPLOATACJI SIECI DYSTRYBUCYJNEJ

Instrukcja sporządzania skonsolidowanego bilansu Miasta Konina

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Liczba stron: 3. Prosimy o niezwłoczne potwierdzenie faktu otrzymania niniejszego pisma.

UMOWA o warunkach odpłatności za stacjonarne studia I lub II stopnia w Politechnice Gdańskiej

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia:

Morska Stocznia Remontowa Gryfia S.A. ul. Ludowa 13, Szczecin. ogłasza

Obowiązek wystawienia faktury zaliczkowej wynika z przepisów o VAT i z faktu udokumentowania tego podatku.

Załącznik nr 7 DO UMOWY NR. O ŚWIADCZENIE USŁUG DYSTRYBUCJI PALIWA GAZOWEGO UMOWA O WZAJEMNYM POWIERZENIU PRZETWARZANIA DANYCH OSOBOWYCH

ISTOTNE POSTANOWIENIA UMOWY W SPRAWIE ZAMÓWIENIA PUBLICZNEGO

Przyłączenie podmiotów do sieci gazowej

SPECYFIKACJA ISTOTNYCH WARUNKÓW ZAMÓWIENIA DLA PRZETARGU NIEOGRANICZONEGO CZĘŚĆ II OFERTA PRZETARGOWA

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

U M O W A. zwanym w dalszej części umowy Wykonawcą

z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne

Zasady udzielania zaliczek

URZĄD OCHRONY KONKURENCJI I KONSUMENTÓW

Załącznik nr 4 WZÓR - UMOWA NR...

Sprawa numer: BAK.WZP Warszawa, dnia 27 lipca 2015 r. ZAPROSZENIE DO SKŁADANIA OFERT

UCHWAŁA NR IV/27/15 RADY GMINY SANTOK. z dnia 29 stycznia 2015 r.

UCHWAŁA NR.../.../2015 RADY MIASTA PUŁAWY. z dnia r.

ZARZĄDZENIE NR 3519/2013 PREZYDENTA MIASTA KRAKOWA Z DNIA

Gdańsk, dnia 19 sierpnia 2014 r. Poz DECYZJA NR OGD (15)/140/2014/XII/DJ PREZESA URZĘDU REGULACJI ENERGETYKI. z dnia 14 sierpnia 2014 r.

Opłaty wstępne w leasingu jako koszty bezpośrednio związane z uzyskanym przychodem

ZAPYTANIE OFERTOWE. Nazwa zamówienia: Wykonanie usług geodezyjnych podziały nieruchomości

GŁÓWNY URZĄD STATYSTYCZNY

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

Zestawienie wartości dostępnej mocy przyłączeniowej źródeł w sieci RWE Stoen Operator o napięciu znamionowym powyżej 1 kv

Szczegółowe zasady obliczania wysokości. i pobierania opłat giełdowych. (tekst jednolity)

Sprawozdanie finansowe jednostki pn. Fundacja Hospicyjna z siedzibą w Gdańsku za rok 2006.

Wzór umowy. 1 Przedmiot Umowy i Postanowienia ogólne

UCHWAŁA... Rady Miejskiej w Słupsku z dnia...

UMOWA O ZARZĄDZANIE NIERUCHOMOŚCIĄ WSPÓLNĄ ( W Z Ó R )

Regulamin reklamy produktów leczniczych na terenie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Ministerstwa Spraw Wewnętrznych w Białymstoku

TARYFA DLA ENERGII ELEKTRYCZNEJ

(Tekst ujednolicony zawierający zmiany wynikające z uchwały Rady Nadzorczej nr 58/2011 z dnia r.)

KALKULACJA CZYNSZU DLA BUDYNKÓW MIESZKALNO-UśYTKOWYCH W PSZCZYNIE PRZY UL. KS. BISKUPA H. BEDNORZA 10,12, 14,16, 18 I 20

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA

CIT-8 ZEZNANIE O WYSOKOŚCI OSIĄGNIĘTEGO DOCHODU (PONIESIONEJ STRATY) PRZEZ PODATNIKA PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH za rok podatkowy

Plan połączenia ATM Grupa S.A. ze spółką zależną ATM Investment Sp. z o.o. PLAN POŁĄCZENIA

ZARZĄDZENIE NR 182/2015 BURMISTRZA NOWEGO MIASTA LUBAWSKIEGO z dnia 14 grudnia 2015 r.

Zapytanie ofertowe dotyczące wyboru wykonawcy (biegłego rewidenta) usługi polegającej na przeprowadzeniu kompleksowego badania sprawozdań finansowych

z dnia r. Projekt

R O Z P O R ZĄDZENIE M I N I S T R A N A U K I I S Z K O L N I C T WA W YŻSZEGO 1) z dnia r.

UCHWAŁA Nr 22 /2011 Rady Nadzorczej Spółdzielni Mieszkaniowej w Hajnówce z dnia 29 września 2011 r.

UMOWA Nr PZZ sprzedaży energii elektrycznej

PLAN POŁĄCZENIA UZGODNIONY POMIĘDZY. Grupa Kapitałowa IMMOBILE S.A. z siedzibą w Bydgoszczy. Hotel 1 GKI Sp. z o.o. z siedzibą w Bydgoszczy

OGŁOSZENIE O ZAPROSZENIU DO SKŁADANIA OFERT NA PRZEDMIOT Aplikacja do projektowania konstrukcji budowlanych związanych z odnawialnymi źródłami energii

Seminarium pt. Wyzwania związane z zapewnieniem ciągłości dostaw energii elektrycznej. SEP Oddział Łódzki, Łódź 31 maja 2016r.

UMOWA NR.. z siedzibą.., zwanym dalej Wykonawcą, reprezentowanym przez:

Regulamin programu "Kredyt Hipoteczny Banku BPH. Obowiązuje od dnia: r.

Objaśnienia wartości, przyjętych do Projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Golina na lata

Jak wykazać usługi udostępnienia pracowników budowlanych

Modernizacja siedziby Stowarzyszenia ,05 Rezerwy ,66 II

Opis przyjętych wartości do wieloletniej prognozy finansowej Gminy Udanin na lata

1. Jakie czynności powinien wykonać podatnik. 2. Opłaty skarbowe. 3. Sposób załatwienia sprawy w urzędzie. 4. Przysługujące prawa

Leasing regulacje. -Kodeks cywilny umowa leasingu -UPDOP, UPDOF podatek dochodowy -ustawa o VAT na potrzeby VAT

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Katowicach

Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej(WPF) Gminy Dmosin na lata ujętej w załączniku Nr 1

P R O J E K T D r u k n r... UCHWAŁA NR / /2015 RADY GMINY CHYBIE. z dnia r.

Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej Spółka z o.o. w Piotrkowie Trybunalskim

INDATA SOFTWARE S.A. Niniejszy Aneks nr 6 do Prospektu został sporządzony na podstawie art. 51 Ustawy o Ofercie Publicznej.

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Druk nr 1013 Warszawa, 9 lipca 2008 r.

Transkrypt:

URZĄD REGULACJI ENERGETYKI DEPARTAMENT RYNKÓW ENERGII ELEKTRYCZNEJ I CIEPŁA TARYFY OSD NA ROK 2014 (dotyczy OSD, którzy dokonali, z dniem 1 lipca 2007 r., rozdzielenia działalności) WARSZAWA, LISTOPAD 2013 R.

Spis treści 1. WSTĘP... 3 2. SZCZEGÓŁOWE ZASADY KALKULACJI TARYF DLA DZIAŁALNOŚCI ZWIĄZANEJ Z DYSTRYBUCJĄ ENERGII ELEKTRYCZNEJ.... 4 2.1. ELEMENTY PRZYCHODU REGULOWANEGO... 4 2.1.1. Koszty operacyjne... 4 2.1.2. Amortyzacja... 4 2.1.3. Podatki od majątku sieciowego... 5 2.1.4. Zasady wynagradzania kapitału... 6 2.1.4.1 Wartość regulacyjna aktywów (WRA)...6 2.1.4.2 Koszt kapitału...6 2.1.5. Różnica bilansowa... 7 2.1.6. Tranzyty energii... 7 2.1.7. Koszty zakupu usług przesyłowych od PSE Operator S.A.... 8 2.1.8. Pozostałe elementy przychodu regulowanego.... 9 2.2. PRZYCHÓD PLANOWANY DO KALKULACJI STAWEK OPŁAT.... 9 2.3. PLANOWANA WIELKOŚĆ I STRUKTURA NOŚNIKÓW (ENERGIA, MOC, ILOŚĆ ODBIORCÓW) W POSZCZEGÓLNYCH GRUPACH TARYFOWYCH... 10 2.4. OPŁATY ZA PRZYŁĄCZENIE... 11 2.5. KALKULACJA STAWEK OPŁAT ABONAMENTOWYCH... 12 2.6. ANALIZA RODZAJÓW GRUP TARYFOWYCH... 13 2.7. TEKST TARYFY... 13 2.8. INFORMACJE DODATKOWE... 14 3. ZAŁĄCZNIKI DO WNIOSKU TARYFOWEGO... 15 4. ZAŁĄCZNIKI DO DOKUMENTU TARYFY OSD NA ROK 2014... 15

1. Wstęp Zasady kalkulacji taryf na 2014 rok, czyli trzeci rok 4-letniego okresu regulacji, przedstawione w niniejszym dokumencie, uwzględniają w przeważającym zakresie założenia wykorzystywane w procesie taryfowania w dwóch poprzednich latach. Zastosowanie będzie miał więc obecny model oceny kosztów operacyjnych oraz różnicy bilansowej, skorygowana w ubiegłym roku metoda ustalania wartości regulacyjnej aktywów i zwrotu z zaangażowanego kapitału oraz dotychczas stosowana metoda oceny i weryfikacji planów rozwoju. W roku bieżącym rozpoczęto bowiem proces uzgadniania planów rozwoju na okres sześciu lat zakładając, iż nowa edycja planów rozwoju OSD będzie obejmowała lata 2014-2019, z czego lata 2014-2015 będą stanowiły jednocześnie aktualizację obecnie uzgodnionych planów rozwoju. Realizując powyższe, przyjęto założenie, iż uzgadnianie planów rozwoju OSD będzie odbywać się co trzy lata na okres sześciu lat, który to horyzont czasowy uznano za najkorzystniejszy dla procesu planowania i realizacji inwestycji. W dniu 11 września 2013 r. weszła w życie ustawa z dnia 26 lipca 2013 r. o zmianie ustawy Prawo energetyczne oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2013 r. poz. 984). która nadała nowe brzmienie przepisom ustawy z dnia 10 kwietnia 1997 r. Prawo energetyczne zwanej dalej ustawą. Wprowadzone zmiany nie dotyczą jednak w sposób istotny problematyki taryfowania. Niniejsze wytyczne zostały opracowane przy uwzględnieniu przepisów ustawy, a ponadto: rozporządzenia Ministra Gospodarki z dnia 18 sierpnia 2011 r. w sprawie szczegółowych zasad kształtowania i kalkulacji taryf oraz rozliczeń w obrocie energią elektryczną, (Dz. U. z 2013 r., poz. 1200), zwanego dalej rozporządzeniem taryfowym, rozporządzenia Ministra Gospodarki z dnia 4 maja 2007 r. w sprawie szczegółowych warunków funkcjonowania systemu elektroenergetycznego (Dz. U. z 2007 r. Nr 93, poz. 623, ze zm.), zwanego dalej rozporządzeniem systemowym, ustawy z dnia 29 sierpnia 2007 r. o zasadach pokrywania kosztów powstałych u wytwórców w związku z przedterminowym rozwiązaniem długoterminowych umów sprzedaży mocy i energii elektrycznej (Dz. U. z 2007 r. Nr 130, poz. 905, ze zm.), zwanej dalej ustawą o rozwiązaniu KDT, Informacji Prezesa URE Nr 31/2013 z dnia 21 października 2013 r. w sprawie stawek opłaty przejściowej na rok 2014. 3

2. Szczegółowe zasady kalkulacji taryf dla działalności związanej z dystrybucją energii elektrycznej. 2.1. Elementy przychodu regulowanego 2.1.1. Koszty operacyjne Szczegóły dotyczące sposobu ustalenia na 2014 r. uzasadnionego poziomu kosztów zostały zawarte w dokumencie Koszty operacyjne dla operatorów systemów dystrybucyjnych na lata 2012-2015 1, stanowiącym załącznik do założeń na 2012 r. pn.: Taryfy OSD na rok 2012 (dotyczy OSD, którzy dokonali, z dniem 1 lipca 2007 r., rozdzielenia działalności). Koszty operacyjne na 2014 r. należy wyznaczyć z uwzględnieniem współczynników korekcyjnych Xn, ustalonych dla poszczególnych OSD na lata 2013-2015 (określonych w decyzjach wydanych przez Prezesa URE w 2012 r.) oraz RPI za 2012 r. w wysokości 3,7%. 2.1.2. Amortyzacja Planowane na rok 2014 koszty amortyzacji należy ustalić według następującego wzoru: gdzie: A2014 = A(2012/2013) + ra*(i 2013 + I 2014)/2 A2014 amortyzacja roku taryfowego, A (2012/2013) suma amortyzacji z II półrocza 2012 r. oraz I półrocza 2013 r., wykazanej w arkuszach sprawozdawczych DTA 1, która będzie podlegała weryfikacji przez Prezesa URE, ra stopa amortyzacji średnio 4,0 %, I 2013 nakłady inwestycyjne netto planowane na rok 2013, I 2014 nakłady inwestycyjne netto planowane na rok 2014, Nakłady inwestycyjne na rok 2013 należy przyjąć w wysokości uznanej za uzasadnioną dla roku 2013 we wniosku o zatwierdzenie taryfy na 2013 r. Nakłady inwestycyjne na rok 2014 zostaną uznane w wysokości wynikającej z uzgodnionej nowej edycji planów rozwoju na lata 2014-2019. Wielkości nakładów inwestycyjnych na 2014 r. wyrażone w cenach stałych 2013 r. należy zindeksować średniorocznym wskaźnikiem cen towarów i usług konsumpcyjnych, wynikającym z projektu ustawy budżetowej na rok 2014 w wysokości 2,4 %, 1 http://bip.ure.gov.pl/download/3/3032/111121_opex_20122015.pdf 4

2.1.3. Podatki od majątku sieciowego Wartość podatków, która zostanie uwzględniona w kalkulacji przychodu regulowanego na 2014 r. należy wyznaczyć (przedstawiając szczegółowe obliczenia) w oparciu o rzeczywistą wielkość oraz wartość majątku przedsiębiorstwa (w tym również majątku nowobudowanego, który zwiększy podstawę opodatkowania w roku 2014) oraz przy uwzględnieniu rzeczywistych stawek podatków i opłat lokalnych na 2014 rok. Podobnie jak w latach ubiegłych, za uzasadnione należy uznać wyłącznie następujące rodzaje podatków: 1) podatek od budowli elektroenergetycznych (liczony od wartości), linie stacje urządzenia sieciowe 2) podatek od budynków stacyjnych (liczony od powierzchni użytkowej), 3) podatek od gruntów pod stacjami i urządzeniami sieciowymi (liczony od powierzchni). Dodatkowo, celem dokonania weryfikacji wielkości planowanych, należy przedstawić obliczenia podatku w sposób analogiczny jak w latach poprzednich, tj.: Koszty podatków od budowli elektroenergetycznych na 2014 r. powinny zostać zweryfikowane przy pomocy poniższej formuły: gdzie: P 2014 = P(I pół. 2013) * 2+ max (2%* W(b)2014) P(I pół. 2013) podatki od budowli elektroenergetycznych poniesione w I półroczu 2013 r., wykazane w arkuszach sprawozdawczych DTA 1, które będą podlegały weryfikacji przez Prezesa URE, 2% - maksymalna stawka podatku od budowli; (w przypadku stosowania przez organy podatkowe stawek na poziomie niższym należy wykazać poziom tych stawek oraz stawkę średnią), W(b)2014 planowana wartość nowych budowli, zwiększająca podstawę opodatkowania podatkiem od nieruchomości w 2014 r. Analogicznie, koszty podatków od budynków stacyjnych i gruntów pod stacjami i urządzeniami sieciowymi powinny zostać zweryfikowane przy pomocy poniższej formuły: P2014 = max(p(i pół. 2013) * 2 * 1,009) + Pow(b,g) 2014 * max(st(p)2013 * 1,009) gdzie: P(I pół. 2013) podatki poniesione w I półroczu 2013 r., wykazane w arkuszach sprawozdawczych DTA (1A), które będą podlegały weryfikacji przez Prezesa URE, 5

1,009 - wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych (w I pół. 2013 r. w stosunku do I pół. 2012 r.), którym dokonano przeliczenia górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych (wysokość wskaźnika została zamieszczona w uzasadnieniu do Obwieszczenia Ministra Finansów z dnia 7 sierpnia 2013 r. w sprawie górnych granic stawek kwotowych podatków i opłat lokalnych w 2014 r.), Pow(b,g) planowana wielkość powierzchni nowych budynków i gruntów zwiększająca podstawę opodatkowania podatkiem od nieruchomości w 2014 r., St(p)2013 stawka kwotowa podatków i opłat lokalnych (odpowiednio od budynków stacyjnych i gruntów) obowiązująca w 2013 r. W przypadku stosowania przez organy podatkowe stawek kwotowych podatków poniżej ich górnych granic, należy uwzględnić ich rzeczywisty poziom oraz wykazać poziom tych stawek oraz stawki średnie (odpowiednio od budynków oraz gruntów). W przypadku znaczących rozbieżności w wielkości podatku wyznaczonego przy wykorzystaniu opisanych powyżej metod, należy przedstawić szczegółowe uzasadnienie. 2.1.4. Zasady wynagradzania kapitału 2.1.4.1 Wartość regulacyjna aktywów (WRA) Wartość regulacyjną aktywów i zwrot z zaangażowanego kapitału należy obliczyć z zastosowaniem opracowanej w 2008 r. i wprowadzonej do stosowania w 2009 r. metody, prezentowanej m.in. w dokumencie Taryfy OSD na rok 2012 (dotyczy OSD, którzy dokonali, z dniem 1 lipca 2007 r.) 2. Wskazana powyżej metoda została w 2012 r. dwukrotnie zaktualizowana, natomiast wynikające z tych aktualizacji zmiany zostały uwzględnione po raz pierwszy w kalkulacji taryf na 2013 r. 2.1.4.2 Koszt kapitału Średnioważony kosztu kapitału na rok 2014 został wyznaczony w oparciu o metodę zaprezentowaną w dokumencie Koszt kapitału dla operatorów systemów elektroenergetycznych na lata 2011-2015, stanowiącym załącznik do założeń na rok 2011. 2 http://bip.ure.gov.pl/download/3/3029/111121_zalozenia_osd_na_2012.pdf 6

Średnioważony koszt kapitału na 2014 r. przed opodatkowaniem wyniesie 7,283% (po opodatkowaniu 5,899%). Szczegóły dotyczące jego wyznaczenia zostały przedstawione w dokumencie Koszt kapitału dla operatorów systemów elektroenergetycznych na rok 2014, stanowiącym załącznik do niniejszych założeń. 2.1.5. Różnica bilansowa Szczegóły dotyczące sposobu ustalenia uzasadnionego wolumenu różnicy bilansowej znajdują się w dokumencie Różnica bilansowa dla operatorów systemów dystrybucyjnych na lata 2012-2015, 3 stanowiącym załącznik do założeń na 2012 r. Mając na uwadze powyższy dokument, uzasadniony wolumen różnicy bilansowej na 2014 r. powinien zostać wyznaczony za pomocą następującej formuły: RB 2014 = WRB( WN ) U 2014 * EW + WRB( ) 2014 *( ) 2014 SN + nn U DSN + D 2014 nn 2014 gdzie: RB2014 wolumen różnicy bilansowej w 2014 r. WRB(WN)U2014 uzasadniony wskaźnik różnicy bilansowej na WN dla 2014 r. przy średniej ilości energii wprowadzonej do sieci w latach 2008-2010 EW2014 planowany wolumen energii wprowadzonej do sieci w 2014 r. WRB(SN+nN)U2014 uzasadniony wskaźnik różnicy bilansowej na SN i nn dla 2014 r. przy średniej dostawie SN i nn w latach 2008-2010 D(SN)2014 wolumen dostawy na średnim napięciu w 2014 r. D(nN)2014 wolumen dostawy na niskim napięciu w 2014 r. Wartości wskaźników WRB(WN)U2014 oraz WRB(SN+nN)U2014 zostały przekazane OSD w trakcie procesu zatwierdzania taryf na 2012 r. We wniosku należy uzasadnić planowany wolumen energii wprowadzonej do sieci, wraz z przedstawieniem kierunków energii wprowadzonej i oddanej z sieci. W kalkulacji kosztu zakupu energii na pokrycie różnicy bilansowej na 2014 rok należy uwzględnić cenę zakupu energii elektrycznej w maksymalnej wysokości 168 zł/mwh oraz koszt tzw. profilu zakupu energii na pokrycie różnicy bilansowej w wysokości 5 zł/mwh. 2.1.6. Tranzyty energii Nie ulegają zmianie zasady rozliczania usługi tranzytowej w 2014 r. będące przedmiotem dwustronnych umów zawieranych pomiędzy OSD. W celu kontroli poprawności stosowanej metodologii obliczania kosztów i przychodów z opłat 3 http://bip.ure.gov.pl/download/3/3034/111121_rb_20122015.pdf 7

tranzytowych do wniosku należy dołączyć arkusz ZKTE (Zestawienie Kontrolne Tranzytów Energii) w ujęciu fizycznym i kosztowym. Przy wypełnianiu arkusza ZKTE należy mieć na uwadze, iż: a) saldo opłat za tranzyt ze znakiem plus wykazuje ten operator, którego opłaty za tranzyt wnoszone do drugiego operatora są większe od opłat za tranzyt otrzymywanych od tego samego operatora. W takim przypadku następuje wzrost kosztów przeniesionych, b) saldo opłat za tranzyt ze znakiem minus wykazuje ten operator, którego opłaty za tranzyt wnoszone do drugiego operatora są mniejsze od opłat za tranzyt otrzymywanych od tego samego operatora. W takim przypadku następuje obniżenie kosztów przeniesionych. 2.1.7. Koszty zakupu usług przesyłowych od PSE Operator S.A. Stawki opłat przesyłowych na 2014 r. wynoszą odpowiednio: 1) Składnik stały stawki sieciowej: MD Sieciowe MD Końcowe SsvnS = 137 114,43 zł/mw/rok SsvnK = 65 834,26 zł/mw/rok 2) Składnik zmienny stawki sieciowej Szvn = 3,73 zł/mwh 3) Stawka jakościowa SoSJ = 10,68 zł/mwh Przy kalkulacji kosztów zakupu usług przesyłowych w części opłaty wynikającej ze stawki jakościowej należy uwzględnić współczynniki: kos = 0,10000 kok = 1,01206 4) Stawka rynkowa Sr = 2,93 zł/mwh 8

2.1.8. Pozostałe elementy przychodu regulowanego. Analogicznie jak roku ubiegłym w kalkulacji przychodu regulowanego na 2014 r. możliwe jest uwzględnienie wartość księgowej netto zlikwidowanych składników majątku sieciowego z uwzględnieniem przychodów z likwidacji. Koszty z tego tytułu mogą zostać uwzględnione w następujący sposób: 1. Jeżeli przychody z likwidacji w 2012 r. (PL2012) były wyższe od wartości księgowej netto zlikwidowanych składników majątku sieciowego w tym roku (L2012) kosztów likwidacji (KL2014) nie uwzględnia się. 2. KL2014 nie powinny skutkować wzrostem przychodu regulowanego o więcej niż 0,1% przychodu regulowanego z 2013 r. (PR2013). 3. Jeżeli PL2012 L2012*90%, to KL2014=min(L2012*10%; (PR2013)*0,1%). 4. Jeżeli L2012*90%<PL2012<L2012, to KL2014=min(L2012 - PL2012;(PR2013)*0,1%). 2.2. Przychód planowany do kalkulacji stawek opłat. Przychód regulowany pokrywa koszty uzasadnione wraz z uzasadnionym zwrotem z zaangażowanego kapitału. Zgodnie z 22 ust. 1 i 2 rozporządzenia taryfowego przychód do kalkulacji stawek opłat, stanowi różnicę między sumarycznym przychodem regulowanym a: 1) opłatami za ponadumowny pobór energii biernej, 2) opłatami za przekroczenia mocy umownej, 3) opłatami za usługi wykonywane na dodatkowe zlecenie odbiorcy, 4) przychodami (do poziomu ponoszonych kosztów przez OSD) wykonywania umowy, o której mowa w art. 9h ust. 3 pkt 2 ustawy Prawo energetyczne, a także przychodami z wykonywania czynności wynikających z decyzji, o której mowa w art. 9h ust.9 tej ustawy, 5) przychodami (do poziomu ponoszonych kosztów przez OSD) uzyskiwanymi z tytułu przekazywania danych pomiarowych innym przedsiębiorstwom energetycznym, w szczególności na potrzeby rozliczeń na rynku bilansującym oraz realizacji procedury zmiany sprzedawcy. W celu ustalenia uzasadnionego poziomu ww. przychodów na 2014 r. należy przyjąć następujące zasady: 1) przychody za ponadumowny pobór energii biernej - jako iloczyn planowanych przychodów w 2013 r. i ilorazu zmiany ceny Crk (z 198,90 zł/mwh do 201,36 zł/mwh, tj. 1,0124); 9

2) przychody z przekroczeń mocy - w wysokości nie niższej niż iloczyn prognozowanych przez Przedsiębiorstwo przychodów w 2013 r. oraz proponowanego wzrostu przychodu ze składnika stałego stawki sieciowej ogółem dla wszystkich grup taryfowych we wszystkich obszarach; 3) przychody z opłat za usługi wykonywane na dodatkowe zlecenie odbiorcy - jako iloczyn planowanych przychodów w 2013 r. i planowanego wskaźnika inflacji na 2013 r. w wysokości 2,4%; 4) przychody z wykonywania umowy, o której mowa w art. 9h ust. 3 pkt 2 ustawy Prawo energetyczne oraz przychody z wykonywania czynności wynikających z decyzji, o której mowa w art. 9h ust. 9 tej ustawy, należy przyjąć jako iloczyn planowanych przychodów w 2013 r. i planowanego wskaźnika inflacji na 2013 r. w wysokości 2,4%; ponadto proszę o przedstawienie listy przedsiębiorców wraz z uzyskanymi przychodami w 2013 r. z ww. tytułów, 5) przychody uzyskiwane z tytułu przekazywania danych pomiarowych innym przedsiębiorstwom energetycznym, w szczególności na potrzeby rozliczeń na rynku bilansującym oraz realizacji procedury zmiany sprzedawcy mając na uwadze Informację Prezesa URE Nr 25/2012 z dnia 10 września 2012 r. w sprawie: stosowanych stawek i zasad rozliczeń związanych z realizacją umów na przekazywanie danych pomiarowych do OSP dla potrzeb rozliczeń na rynku bilansującym przez OSD na rzecz OSDn; ponadto proszę o przedstawienie planowanych przychodów z tego tytułu w 2013 r. wraz z wylistowaniem zawartych umów. Planowana wysokość przychodów w 2013 r. winna wynikać z wykonania 10 miesięcy oraz planu listopada i grudnia 2013 r. (przedstawionych w układzie miesięcznym). Mając więc na uwadze złożoność procesu taryfowego i jego sprawny przebieg, proszę o dokładną analizę i właściwe zaplanowanie przychodów z ww. tytułów na 2013 r., w świetle zaniżania w ubiegłych latach planowanych wartości przychodów na listopad oraz grudzień i konieczności dokonywania dodatkowych szczegółowych i czasochłonnych analiz i prowadzenia korespondencji w tym zakresie. 2.3. Planowana wielkość i struktura nośników (energia, moc, ilość odbiorców) w poszczególnych grupach taryfowych. Przy ustalaniu całkowitej wielkości dostawy energii na 2014 r., wykorzystano dotychczas stosowaną praktykę w tym zakresie, co oznacza, iż wielkość ta została ustalona w większości przypadków w trakcie indywidualnej korespondencji prowadzonej z OSD. Niemniej jednak, podobnie jak w latach ubiegłych, wielkość dostawy w poszczególnych grupach taryfowych podlegać będzie dodatkowej weryfikacji w trakcie prowadzonego postępowania taryfowego. Szczegółowej ocenie poddane 10

zostaną również, zaplanowane przez OSD, wielkości mocy oraz ilości odbiorców w poszczególnych grupach taryfowych pod kątem wzajemnych relacji pomiędzy dostawą, mocą umowną (zdefiniowaną w par. 2 pkt 6 rozporządzenia taryfowego) oraz liczbą odbiorców/układów pomiarowo-rozliczeniowych. 2.4. Opłaty za przyłączenie Biorąc pod uwagę dotychczasowe stanowisko Prezesa URE w zakresie sposobu ustalania i pobierania opłat za przyłączenie podmiotów (w tym również OZEE) do sieci elektroenergetycznej, potwierdzone utrwalonym orzecznictwem sądowym, w I kwartale 2013 r. rozpoczęto prace mające na celu określenie nowego uzasadnionego poziomu stawek opłat za przyłączenie dla odbiorców z grup przyłączeniowych IV-VI. W tym też celu, pozyskano od spółek niezbędne dane oraz zorganizowano spotkanie z przedstawicielami 5 OSD. Na podstawie dokonanej analizy nakładów na budowę przyłącza (bez uwzględniania nakładów na rozbudowę sieci niezbędnej do przyłączania) planowanych do poniesienia przez poszczególnych OSD w kolejnych latach objętych nową edycją planów rozwoju tj. 2014-2019, uznano za uzasadnione wyznaczenie nowego poziomu stawek opłat na przyłączenie dla grup IV-VI. Przeprowadzona kalkulacja wykazała konieczność obniżenia dotychczasowego poziomu stawek opłat dla ww. grup przyłączeniowych. Nowe stawki opłat za przyłączenie zostaną zawarte w taryfie OSD na 2014 rok. Tak więc, dokonując szacunku przychodów z opłat za przyłączenie, uwzględnianych w kalkulacji przychodu regulowanego na 2014 r., należy mieć na uwadze niższy poziom stawek opłat za przyłączenie odbiorców grup IV-VI oraz fakt, iż opłaty za przyłączenie podmiotów z pozostałych grup przyłączeniowych powinny również zostać ustalone na podstawie nakładów inwestycyjnych na budowę przyłącza, bez uwzględniania nakładów na rozbudowę sieci. Przy wyznaczaniu opłat za przyłączenie należy uwzględnić udział tych opłat określony w odniesieniu do nakładów związanych z przyłączaniem nowych odbiorców i nowych źródeł (grupa A w Planie rozwoju). Obliczony w powyższy sposób udział opłat za przyłączenie w roku 2012 (po uwzględnieniu ww. zmian stawek opłat za przyłączenie) będzie stanowił podstawę do ustalenia uzasadnionej wysokości opłat za przyłączenie w 2014 r., z ewentualną korektą wynikającą z przewidywanego przyrostu wpływów z opłat związanych z przyłączaniem nowych podmiotów w 2014 r. Przypomnienia wymaga, iż opłaty przyłączeniowe wykazywane w projekcji finansowej powinny być wyznaczone według wystawionych w danym roku faktur rozumianych jako suma wartości wystawionych przez spółkę sieciową faktur 11

(w tym faktur zaliczkowych) za przyłączenie do sieci, zaliczonych do ksiąg danego roku taryfowego. Przy czym jeśli wcześniej wystawione były faktury zaliczkowe, z kwoty faktury końcowej uwzględnić należy jedynie różnicę między wartością opłaty uwidocznioną na fakturze a wartością otrzymanych wcześniej zaliczek udokumentowanych fakturami zaliczkowymi. Planowane przez przedsiębiorstwa wielkości przychodów z opłat za przyłączenie, będą podlegać indywidualnej weryfikacji w trakcie procesu taryfowania. 2.5. Kalkulacja stawek opłat abonamentowych Po kolejnej analizie wysokości stawek opłat abonamentowych w taryfach poszczególnych OSD, należy zwrócić uwagę na niektóre przypadki znacznego ich zróżnicowania. W związku z powyższym, powinny one zostać poddane ponownej weryfikacji przez każdą ze spółek, mając na względzie poniższe sugestie. Przedsiębiorstwa skonsolidowane powinny dążyć do ujednolicenia wysokości tych stawek w ramach poszczególnych zespołów grup taryfowych oraz pomiędzy oddziałami, przy zachowaniu zasady polegającej przede wszystkim na obniżaniu wartości najwyższych. Jednocześnie, w przedsiębiorstwach tych ujednoliceniu powinny ulec długości okresów rozliczeniowych w poszczególnych zespołach grup taryfowych, w których dokonywane są odczyty układów pomiarowo-rozliczeniowych. Ponadto, dokonując weryfikacji poziomu stawek opłat abonamentowych na poszczególnych poziomach napięć, przedsiębiorstwa powinny mieć nie tylko na uwadze koszty odczytów i kontroli wykazywane w załączniku pt. Koszty i przychody z tytułu opłaty abonamentowej, ale również poziom stawek w pozostałych OSD. W szczególności, brak jest uzasadnienia dla znacznego zróżnicowania wysokości stawek opłat abonamentowych pomiędzy OSD w grupach taryfowych A i B, charakteryzujących się, co do zasady, zdalnym odczytywaniem układów pomiarowo-rozliczeniowych. W związku z powyższym, w przedsiębiorstwach charakteryzujących się poziomem stawek opłat abonamentowych znacznie odbiegającym od wysokości przyjętych w większości spółek, stawki te powinny ulec obniżeniu. Jednocześnie, należy pamiętać o zachowaniu odpowiednich relacji pomiędzy wielkościami stawek opłat abonamentowych, w zależności od długości okresów rozliczeniowych. 12

2.6. Analiza rodzajów grup taryfowych Analiza rodzajów grup taryfowych w taryfach poszczególnych OSD wykazała, że pomimo upływu kilkuletniego okresu od momentu konsolidacji spółek, w dalszym ciągu występują przypadki braku wewnętrznej jednolitości, jeśli chodzi o rodzaje grup taryfowych występujące w taryfie danego przedsiębiorstwa. W związku z powyższym, przedsiębiorstwa skonsolidowane powinny dokonać przeglądu grup taryfowych pod kątem ewentualnej eliminacji grup taryfowych, w przypadku jeśli dotyczą one pojedynczych oddziałów przedsiębiorstwa, bądź ich wprowadzenia we wszystkich oddziałach spółki. W związku z powyższym, konieczne jest przedstawienie przez poszczególne OSD deklaracji zawierających konkretne propozycje rozwiązań w zakresie ujednolicania katalogu grup taryfowych zawartych w ich taryfach. Jednocześnie, w przypadku gdy w ocenie przedsiębiorstwa występują obiektywne przeszkody uniemożliwiające dokonanie ujednolicenia w trakcie jednego roku, przedsiębiorstwo powinno zaproponować ścieżkę dojścia do jednolitego zestawu grup taryfowych w ramach przedsiębiorstwa, co skutkować może koniecznością wprowadzenia odpowiednich zapisów w tekście taryfy na rok 2014. Dodatkowo, należy zwrócić szczególną uwagę na problem tzw. grup oświetleniowych oraz weekendowych. W związku z faktem, że zarówno w przekroju wszystkich OSD, jak również w ramach przedsiębiorstw skonsolidowanych brak jest jednolitości w zakresie grup tzw. oświetleniowych oraz weekendowych, w taryfie na rok 2014 wydaje się zasadne wprowadzenie odrębnych grup dla tego typu odbiorców we wszystkich taryfach oraz poszczególnych oddziałach przedsiębiorstw skonsolidowanych. Należy przy tym pamiętać o ustaleniu właściwej relacji pomiędzy stawkami w tych grupach, a stawkami odpowiednio w grupach C1x oraz G12. 2.7. Tekst taryfy Załączony do niniejszych założeń tekst taryfy nie uległ zasadniczym zmianom. Zmieniono jedynie publikację aktów prawnych oraz dostosowano treść taryfy do zmienionej ustawy. Jednocześnie informuję, iż stawki opłat (opłaty) za: - wznowienie dostarczania energii po jej wstrzymaniu, - czynności związane ze stwierdzeniem nielegalnego poboru energii elektrycznej, - usługi dodatkowe wykonywane na dodatkowe zlecenie odbiorcy, zostały podwyższone o planowany na 2014 r. wskaźnik inflacji, tj. 2,4%. 13

2.8. Informacje dodatkowe Prezesowi URE należy przedstawić: 1. Wniosek i tekst taryfy podpisane przez upoważnionych przedstawicieli Przedsiębiorstwa, zgodnie z zasadami reprezentacji określonymi w KRS, w którym należy przedstawić szczegółowe uzasadnienie dla poszczególnych pozycji kosztów oraz innych elementów mających wpływ zarówno na poziom jak i treść taryfy; przede wszystkim należy zaznaczyć, że przedstawione przez Przedsiębiorstwo planowane wielkości liczbowe np. amortyzacji, podatków wymagają prezentowania wszystkich konkretnych pozycji liczbowych, które składają się na wynik końcowy. 2. Oświadczenie podpisane przez upoważnionych przedstawicieli Przedsiębiorstwa (Zał. Nr 13) 3. Potwierdzenie uiszczenia opłaty skarbowej w wysokości 10 zł oraz 17 zł za złożenie dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa/odpisu, wypisu lub kopii dokumentu stwierdzającego udzielenie pełnomocnictwa, o ile ma to zastosowanie. Zapłaty opłaty skarbowej dokonuje się gotówką w kasie organu podatkowego lub bezgotówkowo na rachunek tego organu. Organem podatkowym właściwym jest Prezydent m. st. Warszawy (Urząd Dzielnicy Ochota m.st. Warszawy, ul. Grójecka 17a, 02-021 Warszawa, nr rachunku: 95 1030 1508 0000 0005 5002 4055) Ponadto we wniosku taryfowym należy: wskazać listę osób wyznaczonych przez Zarząd Przedsiębiorstwa do kontaktów roboczych z pracownikiem Departamentu Rynków Energii Elektrycznej i Ciepła prowadzącym postępowanie administracyjne w sprawie zatwierdzenia taryfy dla dystrybucji, przedstawić aktualne adresy mailowe oraz faksy do bieżącej korespondencji w tym zakresie, z wyszczególnieniem zarządu oraz pracowników odpowiedzialnych za przygotowanie wniosku. 14

3. Załączniki do wniosku taryfowego 1. Załącznik 1. Projekcja przychodu dla dystrybucji. 2. Załącznik 2. Dane o odbiorcach usług dystrybucyjnych przyłączonych do sieci. 3. Załącznik 3 Arkusz struktury dostawy. 4. Załącznik 4. Portfel zakupu energii elektrycznej. 5. Załącznik 5. Wynik na dystrybucji. 6. Załącznik 6. Arkusz kalkulacji przychodu dla dystrybucji. 7. Załącznik 7. Koszty i przychody z tytułu opłaty abonamentowej. 8. Załącznik 8. Arkusze porównania stawek opłat. 9. Załącznik 9. Arkusze symulacji wzrostu płatności (tylko w wersji elektronicznej). 10. Załącznik 10. Kalkulacja zwrotu na kapitale. 11. Załącznik 11. Zestawienie Kontrolne Tranzytów Energii (ZKTE). 12. Załącznik 12. Sprawozdanie z aktualizacji WRA. 13. Załącznik 13. Oświadczenie o rzetelności sporządzenia wniosku. 4. Załączniki do dokumentu Taryfy OSD na rok 2014 1. Wzór treści taryfy. 2. Dokument Koszt kapitału dla operatorów systemów elektroenergetycznych na rok 2014 15