Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego Akademickiego Związku Sportowego Organizacja Środowiskowa w Łodzi za rok 2008 1. 1) szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz rozliczenie umorzenia majątku trwałego za rok 2008 zaprezentowano w załączniku 1, 2 oraz 3. Jednostka nie posiada w ewidencji wartości niematerialnych i prawnych. 2) wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście 3) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu 4) zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli 5) dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych 6) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym dane o strukturze funduszy przedstawiono w poniŝszej tabeli Fundusz Wyszczególnienie statutowy zapasowy rezerwowy 1. Stan na początek roku obrotowego 53636,92 8080,57 0,00 a. zwiększenia 89441,21 0,00 0,00 - z zysku 81360,64 - inne 8080,57 b. zmniejszenia 0,00 8080,57 0,00 - pokrycie straty - inne 8080,57 2. Stan na koniec okresu obrotowego 143087,13 0,00 0,00 7) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy zysk za rok obrotowy netto w kwocie 15241,67zł proponuje się przenieść na fundusz statutowy jednostki 8) dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym jednostka nie tworzyła rezerw 9) dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego Odpisy aktualizujące naleŝności Stan na początek roku obrotowego Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego 0,00 31873,76 0,00 31873,76 Razem 0,00 31873,76 0,00 31873,76 utworzono odpis aktualizujący naleŝności wątpliwe od P. Mroczkowskiej w kwocie 31.873,76zł w cięŝar pozostałych kosztów operacyjnych
2. 10) podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty: a) do 1 roku, b) powyŝej 1 roku do 3 lat, c) powyŝej 3 do 5 lat, d) powyŝej 5 lat, jednostka nie posiada zobowiązań długoterminowych 11) wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych Istotne pozycje krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych: wstępna opłata leasingowa: 1782,85zł ubezpieczenie majątkowe: 1003,00zł opłacone z góry licencje za 2009 rok: 580,00zł opłacona prenumerata: 349,61zł Istotne pozycje krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów biernych: umowy zlecenia naliczone i wypłacone w roku 2009, a dotyczące roku 2008: 27798,39zł nagrody UMŁ (Um. 23/N/2008-II) naliczone i wypłacone w styczniu 2009 28400,00zł zakup sprzętu sportowego duplikat faktury ujęty w księgach roku 2009 2000,00zł delegacje słuŝbowe rozliczone w 2009r. dotyczące roku 2008 336,00zł koszty publikacji w Panoramie Firm przypadające na 2008 rok 750,00zł media koszty przypadające na 2008 rok 861,50zł 12) wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem jego rodzaju) jednostka nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku 13) zobowiązania warunkowe, w tym równieŝ udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, takŝe wekslowe; odrębnie naleŝy wykazać informacje dotyczące gwarancji i poręczeń wobec jednostek powiązanych jednostka nie posiada zobowiązań warunkowych ani udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń 1) strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów jednostka prowadzi wyłącznie sprzedaŝ krajową Przychody z działalności statutowej: w tym: -składki członkowskie: -dotacje i przychody statutowe: * Działalność programowa: 461060,34zł * Finansowanie akcji przez UMŁ WEiKF 708989,99zł * Dofinansowanie imprez przez ŁUW 199529,40zł * Dofinansowanie przez UM w Dobrej 2500,00zł * Pozostałe darowizny od osób pranych 11001,54zł * Pozostałe darowizny od osób fizycznych 35118,76zł (w tym przychody z 1% podatku OPP: 19901,90zł) 2769763,99zł 141500,70zł 1492404,78zł -przychody z działalności gosp. niewyodrębnionej: * wynajem kortów i pomieszczeń 421624,58zł * dzierŝawa parkingu 19672,20zł * częściowa refundacja kosztów imprez 164611,82zł * częściowa refundacja obozów 206581,00zł * odpłatność za szkolenie tenisa 44221,00zł * odpłatność za szkolenie judo 21430,00zł 1135858,51zł
* odpłatność za szkolenie LA 25477,84zł * pozostałe usługi 231003,07zł 2) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe jednostka nie tworzyła odpisów aktualizujących środki trwałe w 2008r. 3) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów 4) informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym jednostka nie zaniechała ani nie zamierza zaniechać działalności w roku następnym 5) rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto pozycja róŝniąca podstawę opodatkowania od wyniku finansowego netto to odsetki budŝetowe w kwocie 7129,98zł 6) w przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: a) amortyzacji, b) zuŝycia materiałów i energii, c) usług obcych, d) podatków i opłat, e) wynagrodzeń, f) ubezpieczeń i innych świadczeń, g) pozostałych kosztów rodzajowych Koszty rodzajowe: o Amortyzacja: o Materiały i energia: o Usługi obce: o Podatki i opłaty: o Wynagrodzenia: o Ubezpieczenia społ.: o Pozostałe koszty rodzajowe: 69337,20zł 236171,46zł 172534,27zł 22816,37zł 1133760,19zł 57576,34zł 1078940,39zł 7) koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym odsetki oraz skapitalizowane róŝnice kursowe od zobowiązań zaciągniętych w celu ich sfinansowania jednostka nie posiada środków trwałych w budowie 8) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska zestawienie poniesionych w 2008r. i planowanych na 2009r. nakładów na niefinansowe aktywa trwałe zawiera załącznik nr 4 9) informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe zyski i straty nadzwyczajne nie wystąpiły 10) podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych nie wystąpił 2a. Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyraŝonych w walutach obcych kursy przyjęte do ich wyceny 3. Objaśnienie struktury środków pienięŝnych przyjętych do rachunku przepływów pienięŝnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pienięŝnych sporządzony jest metodą bezpośrednią, dodatkowo naleŝy przedstawić uzgodnienie przepływów pienięŝnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią; w przypadku róŝnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pienięŝnych, naleŝy wyjaśnić ich przyczyny 4. Informacje o: 1) charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, 2) istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niŝ rynkowe ze stronami powiązanymi, przez które rozumie się jednostki powiązane oraz:
a) osobę, która jest członkiem organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub b) osobę, która jest małŝonkiem lub osobą faktycznie pozostającą we wspólnym poŝyciu, krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym, osobą związaną z tytułu opieki lub kurateli w stosunku do którejkolwiek z osób będących członkami organu zarządzającego, nadzorującego lub administrującego jednostki lub jednostki z nią powiązanej, lub c) jednostkę kontrolowaną, współkontrolowaną lub inną jednostkę, na którą znaczący wpływ wywiera lub posiada w niej znaczącą ilość głosów, bezpośrednio albo pośrednio osoba, o której mowa w lit. a i b, lub d) jednostkę realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia, skierowany do pracowników jednostki lub innej jednostki będącej jednostką powiązaną w stosunku do tej jednostki wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji. Informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według ich rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, 3) przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe, informację o przeciętnym zatrudnieniu w roku obrotowym zawiera załącznik nr 5 4) wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno) za rok obrotowy, 5) poŝyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty, 6) wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłaconym lub naleŝnym za rok obrotowy odrębnie za: a) obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego, b) inne usługi poświadczające, c) usługi doradztwa podatkowego, d) pozostałe usługi 5. 1) informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty, 2) informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym, zdarzenia takie nie wystąpiły 3) przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeŝeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym, zmiana zasad (polityki) rachunkowości w trakcie roku 2008 nie wystąpiła 4) informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy 6. 1) informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) procentowym udziale, c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu uŝywanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia, 2) informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi, 3) wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać takŝe informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy, 4) jeŝeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń, informacje o: a) podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji,
b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyŝszym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno-finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: wartość przychodów netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie; 5) informacje o: a) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyŝszym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zaleŝna, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najniŝszym szczeblu grupy kapitałowej, w skład której wchodzi spółka jako jednostka zaleŝna, naleŝącej jednocześnie do grupy kapitałowej, o której mowa w lit. a); 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1) jeŝeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji, 2) jeŝeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia 8. W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności zagroŝenia kontynuowania działalności przez jednostkę nie występują 9. W przypadku gdy inne informacje niŝ wymienione powyŝej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, naleŝy ujawnić te informacje wydatki zakwestionowane przez Komisję ds. nieprawidłowości (dot. P. Michałus i P. Mrowickiej, które uprzednio obciąŝyły koszty, zostały zaliczone do pozostałych przychodów operacyjnych i uwzględnione w wyniku finansowym okresu sprawozdawczego. Jest to kwota 148303,61zł