OBJAŚNIENIA WIELKOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY SZEMUD NA LATA

Załącznik nr do projektu uchwały nr. Rady Gminy Szemud z dnia. r. OBJAŚNIENIA WIELKOŚCI PRZYJĘTYCH W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY SZEMUD NA LATA 07-05 Uwagi ogólne: Wieloletnią prognozę finansową Gminy Szemud na lata 07 05 sporządzono w oparciu o wytyczne zakresie wynikające z art. 6 9 ustawy z dnia 7 sierpnia 009 r. o finansach publicznych. Zgodnie z art. 7 ust. w/w ustawy wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat, przy czym z uwagi na planowaną emisję obligacji z terminem wykupu do roku 04r. obejmuje ona ten okres. Dane zaplanowane na rok 07 i kolejne nie mają charakteru wiążącego, jedynie w przypadku najbliższego roku budżetowego, tj. 07, wieloletnia prognoza finansowa musi być zgodna z uchwałą budżetową na ten rok, przy czym zgodność ta winna dotyczyć co najmniej wyniku budżetu i związanych z nim kwot przychodów i rozchodów oraz długu jednostki samorządu terytorialnego. To oznacza, że w kolejnych latach prognoza jednostki będzie urealniana w oparciu o informacje w tej chwili nieostateczne bądź nieznane. Dane dotyczące planowanego wykonania budżetu Gminy Szemud na rok 06r. nie mają charakteru ostatecznego (są jedynie prognozą ustaloną na bazie danych wynikających z uchwały budżetowej według stanu na 5 listopada 06 r., jak i prognoz co do rzeczywistego wykonania budżetu roku 06). Rzeczywisty wynik znany będzie pod koniec lutego 07 r. Przy szacowaniu kwot dochodów i wydatków oparto się na sporządzonych przez Ministerstwo Finansów wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, uwzględniając jednocześnie dla lat 07-05 odmienne od tych wytycznych założenia dotyczące przewidywanych wpływów z podatku od nieruchomości oraz udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych, których wzrost przewyższający wskaźniki inflacji wynika ze specyfiki Gminy Szemud, tj. zwiększania się liczby oraz wielkości podstaw opodatkowania podatkiem od nieruchomości. Dla roku 07 wpływy z udziałów gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych uwzględniono na poziomie kwoty prognozowanej przez Ministra Finansów, zaś rok ten przyjęto jako bazowy dla ustalenia prognozowanych wpływów z tego tytułu w latach kolejnych. W latach 08 05 przyjęto sukcesywny wzrost wpływów z podatku od nieruchomości o wskaźnik ok.,8% w stosunku do podatku od osób fizycznych. W naszej Gminie zauważa się tendencję wzrostową liczby, co zobrazowano w poniżej zamieszczonej tabeli. według w okresie 00-06 na..00 na..0 na..0 na..0 na..04 na..05 na 0.09.06 4 67 5 04 5 6 5 708 6 08 6 9 6 59

Szczegółowy podział na poszczególne sołectwa przedstawiono w odrębnym opracowaniu pn. Informacja o sytuacji finansowej Gminy Szemud, ze szczególnym uwzględnieniem aktualnego stanu zadłużenia, a także prognozy zadłużenia w roku budżetowym 06 oraz kolejnych latach Wzrost liczby przekłada się także na wpływy z udziału gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych. Zauważalna jest tendencja wzrostowa udziału gminy Szemud w ogólnej kwocie tego podatku w skali kraju. Udział Gminy Szemud na rok 07 w ogólnej kwocie przewidzianej dla gmin wynosi 0,0477%. Dla porównania udział ustalony dla roku 06 wynosił 0,0706974%, w 05 wynosił 0,04608, dla roku 04 wynosił 0,074986 %, dla roku 0 wynosił 0,0647599 %, dla roku 0 wynosił 0,084065%, zaś dla roku 0 0,0078848% i dla roku 00 0,07679706%. Dochody: Prognoza dochodów na rok 07 obejmuje dochody uwzględnione w projekcie budżetu na rok 07, a także dochody (wyszczególnione w poniżej zamieszczonym zestawieniu), które stanowią zewnętrzne źródła finansowania w planowanych do realizacji inwestycjach, o których Gmina już złożyła wnioski bądź zamierza aplikować w roku 07. W zakresie dochodów majątkowych dla roku 07 ujęto dochody majątkowe: ) w części objętej projektem uchwały budżetowej opiewające na kwotę.66.056 zł, : a) w dziale 700 uwzględniono wpływy z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności w kwocie.456 zł, b) w dziale 96 uwzględniono środki z dotacji Ministerstwa Sportu i Turystyki ze środków Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej w ramach programu modernizacji infrastruktury sportowej edycja 06 w kwocie.44.600 zł z przeznaczeniem na przebudowę boiska piłkarskiego i budowy bieżni prostej, skoczni do skoku w dal i rzutni do pchnięcia kulą w msc. Bojano oraz budowę boiska wielofunkcyjnego w msc. Koleczkowo (umowa o z dnia.08.06 r.); ) w części nieobjętej projektem uchwały budżetowej na kwotę 6.057.0 zł, jak poniżej: Nazwa zadania Planowane źródło dofinansowania Okres realizacji ogółem Rok 07 Przebudowa drogi gminnej na trasie Kielno - Koleczkowo PROW 04-00 06 09 6 590,00 04 09,00 Przebudowa drogi na trasie Warzno - Karczemki w celu poprawy bezpieczeństwa i spójności sieci drogowej na terenie Gminy Szemud (Powiat Wejherowski) i Gminy Żukowo (Powiat Kartuski) - I etap Program Rozwoju Gminnej i Powiatowej Infrastruktury drogowej na lata 06-09 (.49.85,87 zł) Gmina Żukowo (pomoc finansowa) - 600.000 zł; Powiat Wejherowski (pomoc finansowa - 5.000 zł XI 06 - IX 07 06 567,4 44 85,00 Uporządkowanie gospodarki ściekowej na terenie Gminy Szemud w: Bojanie, Koleczkowie i Dobrzewinie etap IV Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 04-00 07-09 400 000,00 44 878,00 + podatek VAT: 448 780,00 4 Adaptacja budynków komunalnych w Kielnie i Łebnie na cele kulturalno - społecznej (filie Biblioteki Publicznej Gminy Szemud) Narodowy Program Rozwoju Czytelnictwa Priorytet Infrastruktura Bibliotek 06-00 07 455 000,00 09 00,00

5 Termomodernizacja obiektów komunalnych Gminy Szemud RAZEM Zintegrowane Inwestycje Terytorialne w ramach Obszaru Metropolitarnego Gdańsk - Gdynia - Sopot 07-00 80 000,00 7 000,00 XI 06 - IX X 07 8 45 57,4 6 505 80,00 W WPF uwzględniono dla roku 07 dochody w porównaniu z projektem budżetu jak poniżej: Rodzaj dochodów Projekt budżetu na rok 07 WPF dla roku 07 Różnica. Dochody bieżące 86 64 545,65 86 64 545,65 0,00. Dochody majątkowe 66 056,00 7 77 859,00 6 505 80,00. Ogółem dochody 87 900 60,65 94 406 404,65 6 505 80,00 W latach kolejnych w zakresie inwestycji uwzględniono dochody na realizację w/w zadań w kwotach jak poniżej: Rok 08 Rok 09 Rok 00 Planowane źródło dofinansowania Okres realizacji Nazwa zadania ogółem Przebudowa drogi gminnej na trasie Kielno - Koleczkowo PROW 04-00 06 09 0,00 0,00 ogółem ogółem 4 040,64 69 854,00 0,00 0,00 UWAGI 4 Przebudowa drogi na trasie Warzno - Karczemiki w celu poprawy bezpieczeństwa i spójności sieci drogowej na terenie Gminy Szemud (Powiat Wejherowski) i Gminy Żukowo (Powiat Kartuski) - I etap Uporządkowanie gospodarki ściekowej na terenie Gminy Szemud w: Bojanie, Koleczkowie i Dobrzewinie etap IV Termomodernizacja obiektów komunalnych Gminy Szemud RAZEM Program Rozwoju Gminnej i Powiatowej Infrastruktury drogowej na lata 06-09 (.49.85,87 zł) Gmina Żukowo (pomoc finansowa) - 600.000 zł; Powiat Wejherowski (pomoc finansowa - 5.000 zł Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 04-00 07-09 Zintegrowane Inwestycje Terytorialne w ramach Obszaru Metropolitarnego XI 06 - IX 07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 000 000,00 4 49 59,50 Gdańsk - Gdynia - Sopot 07-00 90 000,00 78 000,00 90 000,00 78 000,00 XI 06 - IX 8 90 0 698 X 07 000,00 4 9 59,50 040,64 6 9 90,9 5 645 000,00 98 056,9 0,00 0,00 90 000,00 790 000,00 90 000,00 790 000,00 VAT: 07-448.780,49 zł 08 -.495.94,96 zł 09 -.055.569, zł W WPF w latach 06 08 uwzględniono także dotacje na realizację projektów miękkich współfinansowanych ze środków RPO WP, w zakresie jak poniżej: Rok 07 Rok 08 Nazwa zadania Planowane źródło dofinansowania Okres realizacji ogółem dofinansowa nie ogółem dofinansowan ie UWAGI.. START! - Podnosimy jakość edukacji ogólnej w Gminie Szemud RPO WP 04-00 XI 06 - IX 08 774 44,5 678 4,5 66 78,49 644 90,44 w roku 07 przewidziany wydatek majątkowy w wys. 9.900 zł

"Edukacja przedszkolna w Gminie Szemud - odkrywamy talenty już dziś" RPO WP 04-00 VII 07 - VII 08 50 48,75 97 855,94 66 50,00 6 97,50 "Aktywność szansą na zmianę - zwiększenie zatrudnienia osób zagrożonych ubóstwem lub wykluczeniem społecznym RPO WP 04-00 III 06 - X 08 8 755,00 4 755,00 8 80,78 4 480,6 RAZEM X XI 06 - IX 07 408 66,6 7 95,45 09 909,7 780,0 Zmniejszenie planowanych wpływów z tytułu dochodów bieżących w roku 08 i kolejnych w stosunku do roku 07 jest: ) uwzględnienie w latach 07 i 08 wpływów ze środków unijnych na realizację planowanych trzech wyszczególnionych w wyżej zamieszczonej tabeli projektów współfinansowanych ze środków UE, w roku 07.7.95,45 zł oraz w roku 08..780,0 zł. ) założenie, że od roku 08 w budżecie Gminy nie będą uwzględniane wpływy z tytułu sprzedaży wody i odprowadzania ścieków (kwota uwzględniona po stronie dochodów na rok 07 wynosi 4.050.000 zł). Rada Gminy Szemud w dniu 0 maja 06 r. Uchwałą nr XIX/0/06 wyraziła zgodę na utworzenie spółki pn. Gminne Przedsiębiorstwo Komunalne Szemud spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ze 00% udziałem Gminy Szemud. Kapitał zakładowy został ustalony na 50.000 zł. Celem spółki jest realizacja zadań własnych gminy w szczególności w zakresie wodociągów i zaopatrzenia w wodę, kanalizacji, usuwania i oczyszczania ścieków komunalnych. Zadania z zakresu gospodarki komunalnej (obsługa systemu wodociągowo kanalizacyjnego oraz zarząd drogami) dotychczas realizuje bezpośrednio Urząd Gminy w Szemudzie w ramach Referatu Gospodarki Komunalnej. Spółka przejmie realizację tych zadań na własny rachunek w trakcie roku budżetowego 07, po uzyskaniu pozwolenia na działalność wodno kanalizacyjną oraz zatwierdzenia taryfy stawek opłat za wodę i ścieki. Akt założycielski spółki został zawarty 6 lipca 06 r. W chwili obecnej spółka znajduje się w organizacji, na etapie rejestracji w KRS. Zmniejszenie planowanych dochodów w w/w zakresie będzie neutralne dla budżetu, gdyż również wydatki w zakresie gospodarki wod.-kan. będą ponoszone bezpośrednio przez spółkę. Po stronie dochodów (oraz wydatków) w całym okresie prognozowania uwzględniono środki na realizację programu 500+ w kwocie uwzględnionej w projekcie budżetu roku 07. Wydatki: Zgodnie z zasadą wynikającą z art. 4 ust. ustawy o finansach publicznych, a mającą zastosowanie po raz pierwszy do budżetu roku 0: organ stanowiący jst nie może uchwalić budżetu, w którym planowane wydatki bieżące są wyższe niż planowane dochody bieżące powiększone o nadwyżkę budżetową z lat ubiegłych i wolne środki. Jak widać porównując jedynie dane zawarte w załączniku nr do WPF w wierszu. (dochody bieżące) i dane zawarte w części wydatki bieżące (wiersz 4

.) oraz w wierszu 8. (Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi) - zasada ta została zachowana. Zasada ta jest zachowana w całym okresie prognozowania, tj. do roku 05, a także w okresie poprzednich lat budżetowych. W ramach wynagrodzeń i pochodnych (wiersz.), w części dotyczącej wynagrodzeń i składek od nich naliczanych, na rok 07 uwzględniono dane aktualne na październik 06 r. z uwzględnieniem planowanych nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych oraz planowanego wzrostu wynagrodzeń. Dla roku 07 założono wzrost płac o ok.,5% w skali roku. W przypadku wydatków w dużej mierze związanych z uzyskiwanymi dochodami (np. opieka społeczna) uwzględniono wzrost wydatków bieżących na poziomie prognozowanego wzrostu dochodów z tytułu dotacji, a także wzrost wynikający z nałożenia na gminy nowych zadań, realizowanych przez GOPS, wynikających z ustawy o wspieraniu rodziny w systemie pieczy zastępczej. Podobnie jak w przypadku dochodów, do niektórych kategorii wydatków również zastosowano prognozowanie indywidualne, np. w przypadku kosztów sporządzenia operatów szacunkowych do celów ustalenia opłat adiacenckich i planistycznych, stanowiących dochód budżetu gminy. W pozycji wydatki na funkcjonowanie organów JST (wiersz. WPF) wykazano - zgodnie z wytycznymi Ministerstwa Finansów - wydatki zaplanowane w rozdziałach: 750 Rady gmin oraz 750 Urzędy gmin. Wydatki na obsługę długu (wiersz.. WPF) zaplanowano na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów i pożyczek, a także wyemitowanych w 05 roku obligacji i zaplanowanych do emisji w roku 06 i 07. Na rok 07 na ten cel zaplanowano kwotę 66.56 zł. Na tej samej podstawie zaplanowano wysokość rozchodów (wiersz 5. WPF). Dla roku 07 spłatę rat kredytów i pożyczek zaplanowano na kwotę.7.00,00 zł. Zadłużenie na chwilę obecną, z uwzględnieniem planowanej na rok 06 emisji obligacji kształtuje się w sposób następujący: Wykaz planowanego zadłużenia Gminy Szemud z tytułu kredytów i pożyczek według stanu na..06 r. Lp... Wysokość zaciągniętego kredytu/pożyc zki/ emisji obligacji Kredytodawca/ Pożyczkodawca/ Agent emisji Rok zaciągnięcia/ emisji Okres spłaty/wykup u Planowane zadłużenie na..06 Termin spłaty ostatniej raty kredytu/ wykupu obligacji 00 000,00 BGK 00 0-00 450 000,00 0..00 68 407,00 BGK 00 0-00 948 407,00.0.00. 900 000,00 mbank (BRE Bank) S.A. 00 0-00 904 60,00..00 4. 00 000,00 mbank (BRE Bank) S.A. 0 0-00 00 000,00 0..00 5. 00 000,00 WFOŚiGW w Gdańsku 0 0-06 679 600,00.07.06 6. 4 900 000,00 Bank Rumia Spółdzielczy 0 05-0 4 800 000,00.05.0 7. 94 000,00 WFOŚiGW w Gdańsku 04 05-00 9 00,00 0.06.00 5

8. 000 000,00 Bank Pekao S.A. (obligacje) 04 07-0 000 000,00 0..0 9. 6 600 000,00 SGB Poznań (obligacje) 05 06-04 6 000 000,00..04 0. 4 000 000,00 (obligacje) 06 0-04 4 000 000,00 0..04 Planowane zadłużenie na..06 4 07 67,00 x Planowana w tegorocznym budżecie emisja obligacji na kwotę 4 mln zł zaplanowana jest do końca roku. W części określonej jako wydatki majątkowe (wiersz. WPF) zostały uwzględnione kwoty przewidziane na wydatki inwestycyjne. W niniejszym opracowaniu uwzględniono inwestycje przewidziane na rok 07 w projekcie budżetu (przy czym w przypadku, gdy inwestycje są planowane do sfinansowania w części ze środków unijnych lub innych źródeł zewnętrznych, w samym projekcie budżetu uwzględniono tylko środki własne na realizację tychże) oraz planowane środki zewnętrzne, na które na moment sporządzenia niniejszej informacji Gmina nie posiada przyrzeczenia w postacie promesy lub umowy o. Sytuacja ta dotyczy niżej wymienionych inwestycji uwzględnionych w tabeli: Rok 07 Nazwa zadania Planowane źródło dofinansowania Okres realizacji koszt ogółem planowane środki własne uwzględnione w projekcie budżetu Przebudowa drogi gminnej na trasie Kielno - Koleczkowo PROW 04-00 06-09 6 590,00 04 09,00 59 498,00 UWAGI Przebudowa drogi na trasie Warzno - Karczemki w celu poprawy bezpieczeństwa i spójności sieci drogowej na terenie Gminy Szemud (Powiat Wejherowski) i Gminy Żukowo (Powiat Kartuski) - I etap Program Rozwoju Gminnej i Powiatowej Infrastruktury drogowej na lata 06-09 (.49.85,87 zł) Gmina Żukowo (pomoc finansowa) - 600.000 zł; Powiat Wejherowski (pomoc finansowa - 5.000 zł XI 06 - IX 07 06 567,00 44 85,00 58 74,00 Uporządkowanie gospodarki ściekowej na terenie Gminy Szemud w: Bojanie, Koleczkowie i Dobrzewinie etap IV Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 04-00 07-09 400 000,00 44 878,00 + VAT 448 780 706 4,00 VAT: 07-448.780,49 zł 4 5 Adaptacja budynków komunalnych w Kielnie i Łebnie na cele kulturalno - społecznej (filie Biblioteki Publicznej Gminy Szemud) Termomodernizacja obiektów komunalnych Gminy Szemud Narodowy Program Rozwoju Czytelnictwa Priorytet Infrastruktura Bibliotek 06-00 07 455 000,00 09 00,00 6 800,00 Zintegrowane Inwestycje Terytorialne w ramach Obszaru Metropolitarnego Gdańsk - Gdynia - Sopot 07-00 80 000,00 7 000,00 07 000,00 RAZEM X 8 45 57,00 6 505 80,00 99 54,00 6

Poniżej przedstawiono różnicę pomiędzy wydatkami uwzględnionymi w projekcie budżetu na rok 07 i w WPF dla tego roku: Rodzaj wydatków Projekt budżetu na rok 07 WPF dla roku 07 Różnica. Wydatki bieżące 78 757 059,6 78 757 059,6 0,00. Wydatki majątkowe 6 7 88,00 6 64,00 6 505 80,00. Ogółem wydatki 94 884 897,6 0 90 700,6 6 505 80,00 W latach kolejnych także uwzględniono po stronie wydatków inwestycje, które Gmina zamierza zrealizować przy udziale środków zewnętrznych, przy czym planowane uwzględniono w zakresie prognozowanych dochodów i zadania te zostały uwzględnione w wykazie przedsięwzięć wieloletnich. Poniżej przedstawiono w tabeli zadania i kwoty uwzględnione w prognozie w poszczególnych latach (środki na te zadania uwzględniono w pozycji wydatki majątkowe objęte limitem poz...). Rok 08 Rok 09 Rok 00 Planowane źródło dofinansowania Okres realizacji Ogółem wydatki Nazwa zadania Przebudowa drogi gminnej na trasie Kielno - Koleczkowo PROW 04-00 06 09 0,00 0,00 Ogółem wydatki Ogółem wydatki 4 040,64 69 854,00 0,00 0,00 UWAGI 4 Przebudowa drogi na trasie Warzno - Karczemki w celu poprawy bezpieczeństwa i spójności sieci drogowej na terenie Gminy Szemud (Powiat Wejherowski) i Gminy Żukowo (Powiat Kartuski) - I etap Uporządkowanie gospodarki ściekowej na terenie Gminy Szemud w: Bojanie, Koleczkowie i Dobrzewinie etap IV Termomodernizacja obiektów komunalnych Gminy Szemud RAZEM Program Rozwoju Gminnej i Powiatowej Infrastruktury drogowej na lata 06-09 (.49.85,87 zł) Gmina Żukowo (pomoc finansowa) - 600.000 zł; Powiat Wejherowski (pomoc finansowa - 5.000 zł Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 04-00 07-09 Zintegrowane Inwestycje Terytorialne w ramach Obszaru Metropolitarnego XI 06 - IX 07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 000 000,00 4 49 59,50 Gdańsk - Gdynia - Sopot 07-00 90 000,00 78 000,00 90 000,00 78 000,00 XI 06 - IX 8 90 0 698 X 07 000,00 4 9 59,50 040,64 6 9 90,9 5 645 000,00 98 056,9 0,00 0,00 90 000,00 790 000,00 90 000,00 790 000,00 VAT: 07-448.780,49 zł 08 -.495.94,96 zł 09 -.055.569, zł Ogólna kwota wydatków majątkowych wykazana w poz.. wskazuje wysokość środków możliwych do zainwestowania (z uwzględnieniem objętych limitem, o którym mowa wyżej), przy założeniu, że od roku 08 nie będą zaciągane zobowiązania w postaci kredytów, pożyczek, czy też emisji papierów wartościowych, a nadwyżka budżetowa zostanie przeznaczona na spłatę zadłużenia, zgodnie z harmonogramem spłat. Z analizy wskaźników wynikających z art. 4 nowej ustawy o finansach publicznych, biorąc pod uwagę wielkości wskazane w prognozie dla dochodów i wydatków jednoznacznie wynika, że poziom zadłużenia Gminy jest bezpieczny. Gmina ze dochodów bieżących jest w stanie obsłużyć wydatki bieżące oraz dług (odsetki i spłatę rat). Jednak ważnym pozostaje kwestia utrzymania dyscypliny w 7

zakresie wydatków bieżących, gdyż możliwości w zakresie obsługi długu są obwarowane przepisami art. 4 nowej ustawy o finansach publicznych. Mechanizm tam określony wyznacza górną granicę środków, którą jst mogą przeznaczać na obsługę długu. Wielkość ta jest uzależniona od różnicy pomiędzy dochodami bieżącymi powiększonymi o dochody ze sprzedaży majątku, a wydatkami bieżącymi. Im ta różnica większa, tym wyższe możliwości kredytowe. Zatem, im więcej środków z dochodów bieżących Gmina przeznaczy na inwestycje, tym większe będą możliwości zaciągania dodatkowych źródeł na ten cel z przychodów pochodzących z kredytów, pożyczek, czy też emisji obligacji. Będzie to miało istotne znaczenie w kolejnym okresie programowania środków Unii Europejskiej, gdyż chcąc realizować zadania objęte m trzeba będzie wnieść wkład własny. PRZYCHODY: Po stronie przychodów uwzględniono obligacje w kwocie 4.700.000 zł z przeznaczeniem na pokrycie wydatków nie znajdujących pokrycia w planowanych dochodach budżetu (sfinansowanie deficytu) z przewidywanym okresem wykupu w latach 0 04. ROZCHODY: Po stronie rozchodów ujęto kwotę na spłatę rat kredytów i pożyczek oraz wykup obligacji w ogólnej kwocie.7.00 zł. Szczegółowy plan spłaty przedstawiono w poniżej zamieszczonej tabeli: Wysokość zaciągniętego kredytu/pożyczki/ emisji obligacji Kredytodawca /Pożyczkodawca Rok zaciągnięcia/ emisji Okres spłaty/ wykupu Planowana spłata/wykup w roku 07 Planowany stan zadłużenia na koniec 07 r. 00 000,00 BGK 00 0-00 6 500,00 087 500,00 68 407,00 BGK 00 0-00 60 000,00 688 407,00 900 000,00 mbank (BRE Bank) 00 0-00 478 70,00 45 990,00 S.A. 4 00 000,00 mbank (BRE Bank) 0 0-00 00 000,00 900 000,00 S.A. 5 00 000,00 WFOŚiGW w Gdańsku 0 0-06 69 900,00 509 700,00 6 4 900 000,00 Bank Rumia 0 05-0 500 000,00 4 00 000,00 Spółdzielczy 7 94 000,00 WFOŚiGW w Gdańsku 04 05-00 5 450,00 9 650,00 8 000 000,00 Bank Pekao S.A. (obligacje) 04 07-0 500 000,00 500 000,00 9 6 600 000,00 SGB Poznań (obligacje) 05 06-04 750 000,00 5 50 000,00 0 4 000 000,00 (obligacje) 06 0-04 0,00 4 000 000,00 4 700 000,00 (obligacje) 07 0,00 4 700 000,00 Planowana spłata w roku 06/ stan zadłużenia na..07 7 00,00 5 50 47,00 8

W kolejnych latach, aż do roku 04 uwzględniono spłaty rat w wysokości określonych umowami, w stosunku do kredytów i pożyczek już zaciągniętych i planowanych do zaciągnięcia w roku 05 oraz w stosunku do zaplanowanych emisji obligacji na rok 05 i 06, wynikającego z uchwały budżetowej na rok 05, projektu budżetu na rok 06, jak i niniejszej prognozy. Wynik budżetu Pozycja Wynik budżetu (wiersz WPF) jest różnicą między pozycją Dochody ogółem a pozycją Wydatki ogółem i stanowi deficyt (wynik z minusem) lub nadwyżkę budżetową (wynik dodatni). Dla roku 07 zaplanowano deficyt w kwocie 6.984.95,6 zł, który planowany do sfinansowania w części z emisji obligacji w kwocie 4.700.000 zł oraz w kwocie.84.95,6 zł z tzw. wolnych środków. Finansowanie deficytu i przeznaczenie nadwyżki: Zgodnie z art. 7 ust. ustawy o finansach publicznych różnica między dochodami a wydatkami budżetu stanowi odpowiednio nadwyżkę (gdy dochody są wyższe od wydatków) lub deficyt budżetu (gdy dochody są niższe od wydatków). W 07 r. zaplanowano deficyt, natomiast w latach kolejnych występuje nadwyżka budżetu Gminy, która przeznaczona jest na finansowanie rozchodów budżetu, tj. spłatę długu. Kwota długu, sposób jego sfinansowania i relacja o której mowa w art. 4 ustawy o finansach publicznych. Kwota wykazana jako dług na koniec każdego roku (wiersz 6 WPF) jest wynikiem działania: dług z poprzedniego roku + dług zaciągnięty w danym roku spłata długu w danym roku. Sposób finansowania długu: przyjmuje się, że spłata długu w poszczególnych latach finansowana jest w pierwszej kolejności z nadwyżki budżetowej, wolnych środków, a w następnej kolejności z nowo zaciąganego długu. Relacja, o której mowa w art. 4 ustawy o finansach publicznych (jej opis zamieszczono poniżej) wyliczona została w wierszu 9.4 WPF. Dane wykazane wierszu obejmują wskaźniki obliczone wg nowej zasady obowiązującej od stycznia 04 r., tj. suma spłaty długu w danym roku oraz odsetek od zadłużenia nie może przekraczać wielości indywidualnie wyliczonej dla danej gminy. Dopuszczalny wskaźnik (z uwzględnieniem ustawowych wyłączeń) dla Gminy Szemud, wyliczony w oparciu o danej historyczne, jak i prognozowane, a także wykorzystany dla potrzeb już zaciągniętych oraz prognozowanych do zaciągnięcia kredytów i pożyczek kształtuje się w sposób następujący: Wyszczególnienie Rok 07 Rok 08 Rok 09 Rok 00 Rok 0 Rok 0 Rok 0 Rok 04 Dopuszczalny wskaźnik,6 0,60 9,8 0,85,6,68,4,9 Wykorzystany wskaźnik 4,5 4,6 4,55 4,77 5,07 4,8,7,77 Wyłączeniu ze wskaźników, o których mowa wyżej podlega m.in. spłata pożyczek zaciąganych w związku z umową zawartą na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków unijnych (w praktyce sytuacja ta dotyczy pożyczek na wyprzedzające finansowanie). 9

Definicję indywidualnego wskaźnika zadłużenia podaje art.4 ustawy o finansach publicznych. Wskaźnik ten określany jest wzorem, w którym stosunek spłaty długu i odsetek w danym roku (rozchodów z tytułu spłaty rat kapitałowych powiększonych o wydatki bieżące na obsługę długu) do dochodów ogółem tego roku nie może przekroczyć średniej arytmetycznej obliczanej odrębnie dla każdego roku z kolejnych trzech lat poprzedzających dany rok w następujący sposób:. dla każdego roku z tych lat obliczamy sumy dochodów bieżących powiększone o dochody ze sprzedaży majątku i pomniejszone o kwotę wydatków bieżących. obliczamy stosunek tej sumy do dochodów ogółem odpowiedniego roku. wyliczamy średnią z tych trzech lat 0