Skonsolidowany raport kwartalny QSr 2/2007 Zawierający: Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Komentarz do raportu kwartalnego www.inwestor.netia.pl
WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Grupy Netia tys. zł tys. zł tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzedaży... 409.972 421.802 106.525 108.149 Strata operacyjna... (23.159) (15.334) (6.018) (3.932) Strata przed opodatkowaniem... (88.822) (21.208) (23.079) (5.438) Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Emitenta... (88.940) (23.609) (23.110) (6.053) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej... 117.261 132.360 30.468 33.937 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... (162.243) (162.359) (42.156) (41.628) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej... 4.931 (31.546) 1.281 (8.088) Aktywa razem... 2.092.063 2.527.046 555.543 624.980 Zobowiązania razem... 186.286 220.945 49.468 54.644 Zobowiązania długoterminowe... 16.194 23.413 4.301 5.790 Zobowiązania krótkoterminowe... 170.092 197.532 45.167 48.854 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Emitenta... 1.899.408 2.299.445 504.384 568.690 Kapitał zakładowy... 389.168 389.168 103.343 96.248 Liczba akcji na dzień bilansowy (nie w tysiącach)... 389.167.839 389.167.839 389.167.839 389.167.839 Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach)... 389.167.839 386.429.110 389.167.839 386.429.110 Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach)... 389.277.506 388.477.997 389.277.506 388.477.997 Podstawowa strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,23) (0,06) (0,06) (0,02) Rozwodniona strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,23) (0,06) (0,06) (0,02) Wybrane dane finansowe Emitenta tys. zł tys. zł tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzedaży... 375.852 363.063 97.659 93.088 Zysk / (Strata) operacyjny... (8.677) 6.934 (2.255) 1.778 Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem... (6.419) 11.882 (1.668) 3.047 Zysk / (Strata) netto... (5.651) 12.153 (1.468) 3.116 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej... 126.734 131.019 32.930 33.593 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... (170.743) (181.187) (44.365) (46.456) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej... 4.999 (31.447) 1.299 (8.083) Aktywa razem... 2.195.734 2.373.837 583.072 587.089 Zobowiązania razem... 177.884 134.290 47.237 33.213 Zobowiązania długoterminowe... 13.930 8.474 3.699 2.096 Zobowiązania krótkoterminowe... 163.954 125.816 43.538 31.117 Kapitał własny... 2.017.850 2.239.547 535.836 553.876 Kapitał zakładowy... 389.168 389.168 103.343 96.248 Liczba akcji na dzień bilansowy (nie w tysiącach)... 389.167.839 389.167.839 389.167.839 389.167.839 Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach)... 389.167.839 386.429.110 389.167.839 386.429.110 Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach)... 389.277.506 388.477.997 389.277.506 388.477.997 Podstawowy zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,01) 0,03 (0,00) 0,01 Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,01) 0,03 (0,00) 0,01
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone
Spis treści do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 1 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 4 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 5 Informacja dodatkowa 1. Spółka i Grupa Netia... 6 2. Przyjęte zasady rachunkowości... 7 3. Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym... 11 4. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... 11 5. Rzeczowe aktywa trwałe... 12 6. Nabycie udziałów... 14 7. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych... 18 8. Kapitał własny... 18 9. Kredyty i pożyczki... 19 10. Dywidenda na akcję... 20 11. Dodatkowe ujawnienia dotyczące skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych... 20 12. Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej... 20 13. Transakcje z podmiotami powiązanymi... 20 14. Zobowiązania inwestycyjne... 22 15. Zobowiązania warunkowe... 24 16. Zdarzenia po dniu bilansowym... 25
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień AKTYWA Nota 31 grudnia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, netto... 5 1.458.029 1.419.449 Wartości niematerialne... 239.597 257.644 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych... 7 141.394 155.601 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 4.865 4.285 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży... 10 10 Należności długoterminowe... 484 369 Koszty uzyskania kredytu... 9-2.438 Rozliczenia międzyokresowe... 3.303 3.137 Aktywa trwałe razem... 1.847.682 1.842.933 Aktywa obrotowe Zapasy... 1.584 2.692 Należności handlowe i pozostałe należności... 131.833 132.082 Rozliczenia międzyokresowe... 6.888 8.073 Pochodne instrumenty finansowe... 600 - Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy... 14.757 - Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania... 6.100 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 143.586 103.954 305.348 246.801 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... 2.329 2.329 Aktywa obrotowe razem... 307.677 249.130 Aktywa razem... 2.155.359 2.092.063 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS (cd.) na dzień KAPITAŁ WŁASNY Nota 31 grudnia Kapitał zakładowy... 389.168 389.168 Kapitał zapasowy... 1.809.434 1.681.358 Pozostały kapitał rezerwowy... 29.644 4.769 Niepodzielony wynik finansowy... (283.248) (175.887) Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii razem... 8 1.944.998 1.899.408 Kapitały mniejszości... 6.902 6.369 Kapitał własny razem... 1.951.900 1.905.777 ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki... 9-4.959 Rezerwy na zobowiązania... 630 368 Przychody przyszłych okresów... 8.760 8.514 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 990 1.366 Umowa gwarancji finansowej... 558 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe... 774 987 Zobowiązania długoterminowe razem... 11.712 16.194 Zobowiązania krótkoterminowe Pochodne instrumenty finansowe... - 567 Kredyty i pożyczki... - 93 Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania... 168.267 147.986 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych... 38 85 Rezerwy na zobowiązania... 4.166 4.151 Umowa gwarancji finansowej... 8.847 4.687 Przychody przyszłych okresów... 10.429 12.523 Zobowiązania krótkoterminowe razem... 191.747 170.092 Zobowiązania razem... 203.459 186.286 Kapitał własny i zobowiązania razem... 2.155.359 2.092.063 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Okres trzech Okres trzech Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych... 201.103 417.184 203.625 406.211 Przychody ze sprzedaży usług radiokomunikacyjnych... 2.319 4.618 1.955 3.761 Przychody razem... 203.422 421.802 205.580 409.972 Koszt własny sprzedaży... (149.863) (302.447) (153.985) (309.026) Zysk na sprzedaży... 53.559 119.355 51.595 100.946 Koszty sprzedaży i dystrybucji... (43.017) (72.937) (43.579) (81.536) Koszty ogólnego zarządu... (31.990) (65.053) (35.899) (71.197) Pozostałe przychody... 1.395 2.536 18.566 29.613 Pozostałe koszty... 46 (9.577) - (4.764) Pozostałe zyski / (straty) netto... 10.516 10.342 1.068 3.779 Strata operacyjna... (9.491) (15.334) (8.249) (23.159) Przychody finansowe... 2.324 5.401 1.194 3.010 Koszty finansowe... (1.835) (3.548) (33) (61) Udział w stracie jednostki stowarzyszonej... (4.650) (7.727) (42.994) (68.612) Strata przed opodatkowaniem... (13.652) (21.208) (50.082) (88.822) Podatek dochodowy... 988 (2.094) (928) 10 Strata netto... (12.664) (23.302) (51.010) (88.812) z tego przypadający na: - akcjonariuszy Netii... (12.828) (23.609) (51.085) (88.940) - akcjonariuszy mniejszościowych... 164 307 75 128 (12.644) (23.302) (51.010) (88.812) Podstawowy zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję)... (0,03) (0,06) (0,13) (0,23) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję)... (0,03) (0,06) (0,13) (0,23) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad wartością Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje nominalną kapitał kapitał wynik własne akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia... 408.615 (122.806) 1.654.067 285.505 1.758 126.502 6.349 2.359.990 Emisja akcji serii J... 7.662-11.723 - - - - 19.385 Koszty emisji *... - - (175) - - - - (175) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników... - - - - 355 - - 355 - emisja akcji serii K... 1.053-601 - (1.483) - - 171 Pokrycie ujemnej różnicy w niepodzielonym wyniku finansowym wynikającej z przejścia na MSSF... - - - (42.605) - 42.605 - - Podział zysku Netii S.A. za 2005 r. - na dywidendę... - - - - - (50.323) - (50.323) - na kapitał rezerwowy... - - - - 2.812 (2.812) - - - na pozostały kapitał zapasowy... - - - 20.312 - (20.312) - - Przeniesienie związane z umorzeniem akcji serii C i E... - - 2.343 469 (2.812) - - - Obniżenie kapitału zakładowego... (28.162) 122.806 (2.343) (120.463) 28.162 - - - Zysk / (Strata) netto... - - - - - (23.609) 307 (23.302) Saldo na... 389.168-1.666.216 143.218 28.792 72.051 6.656 2.306.101 Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad wartością Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje nominalną kapitał kapitał wynik własne akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia... 389.168-1.666.216 143.218 29.644 (283.248) 6.902 1.951.900 Zabezpieczenia przepływów pieniężnych, po opodatkowaniu... - - - - (945) - - (945) Zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostce stowarzyszonej... - - - 40.102 - - - 40.102 Różnica pomiędzy ceną zakupu a wartością księgową kapitałów nabytych od akcjonariuszy mniejszościowych... - - - - - (39) - (39) Przychody netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym... - - - 40.102 (945) (39) - 39.118 Zysk / (Strata) netto... - - - - - (88.940) 128 (88.812) Suma przychodów / (kosztów) ujętych za okres... - - - 40.102 (945) (88.979) 128 (49.694) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników... - - - - 4.232 - - 4.232 Nabycie udziałów od akcjonariuszy mniejszościowych... - - - - - - (661) (661) Pokrycie straty za... - - (24.960) (143.218) (28.162) 196.340 - - Saldo na... 389.168-1.641.256 40.102 4.769 (175.887) 6.369 1.905.777 * Koszty emisji akcji serii J i akcji serii K, łącznie. Całkowite przychody i koszty za okres sześciu rozpoznane w zestawieniu zmian w kapitale własnym są równe zyskowi / (stracie) netto za ten okres. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4
ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: Strata netto (23.302) (88.812) Korekty razem: Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych... 132.539 140.004 Odpisy z tytułu utraty wartości określonych aktywów trwałych 5.687 - Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... (390) - Udział w stracie jednostki stowarzyszonej... 7.727 68.612 Odroczony podatek dochodowy... 1.906 (195) Umorzenie i przeszacowanie wartości bieżącej zobowiązań koncesyjnych... (10.437) - Odsetki naliczone od opłat koncesyjnych... 3.395 - Umowa gwarancji finansowej... - (2.630) Odsetki naliczone od pożyczek... - (24) Świadczenia w formie akcji własnych... 526 4.232 Zyski z tyt. wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy... (1.135) (21) Zmiana pozostałych aktywów trwałych... 323 - Różnice kursowe... 2.462 (325) Zysk na sprzedaży środków trwałych... (2.205) (1.234) Obniżenie ceny nabycia udziałów... - (1.940) Zysk na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych... (20) - Zmiana kapitału obrotowego... 15.284 (406) Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej... 132.360 117.261 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej: Zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych... (83.102) (110.161) Sprzedaż środków trwałych oraz wartości niematerialnych... 896 4.169 Inwestycja w jednostkę stowarzyszoną... (27.000) (44.805) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, po uwzględnieniu przejętych środków pieniężnych... (51) (26.362) Pozostałe inwestycje długoterminowe (w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania)... (61.538) - Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i innych inwestycji, po uwzględnieniu środków pieniężnych w jednostkach zależnych... 25 - Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy... 8.411 14.777 Spłata pożyczek... - 139 Wypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... (162.359) (162.243) Przepływy pieniężne z działalności finansowej: Wpływy brutto z emisji akcji... 19.385 - Koszt emisji akcji... (175) - Wypłata dywidendy... (50.323) - Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego... (99) (68) Otrzymane kredyty... - 5.000 Wykup obligacji związanych z warrantami... (334) (1) (Wypływy) / Wpływy pieniężne netto z działalności finansowej... (31.546) 4.931 Zyski z tytułu wyceny środków pieniężnych w walutach obcych... 166 326 Zmniejszenie stanu środków pieniężnych... (61.379) (39.725) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu... 197.387 143.586 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu... 136.008 103.861 Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 1. Spółka i Grupa Netia Netia S.A. (zwana dalej "Emitentem", "Netią" lub "Spółką") została utworzona i zarejestrowana w Polsce w 1990 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W roku 1992 dokonano zmiany formy prawnej i Emitent został przekształcony w spółkę akcyjną. W 2003 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki zaaprobowało zmianę firmy, pod jaką działał Emitent z Netia Holdings S.A. na Netia S.A.. Siedziba Spółki znajduje się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Poleczki 13. Emitent wraz ze swoimi spółkami zależnymi ( Grupa Netia ) jest największym alternatywnym operatorem świadczącym przewodowe usługi telefoniczne w Polsce. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech i sześciu zawiera dane finansowe Emitenta i jego spółek zależnych. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000041649. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 011566374. Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Netia świadczy różnorodne głosowe usługi telekomunikacyjne i usługi transmisji danych. Usługi te obejmują głosowe połączenia telefoniczne (w tym: połączenia międzystrefowe, połączenia międzynarodowe i połączenia do sieci komórkowych), sieć cyfrową z integracją usług ( ISDN ), usługi Voice over Internet Protocol ( VoIP ), pocztę głosową, komutowany i stały dostęp do Internetu, dzierżawę łączy i transmisję danych oraz usługi Frame Relay i MPLS. Ponadto Grupa Netia świadczy usługi hurtowe (w tym terminację połączeń przychodzących, wynajem kanalizacji teletechnicznej i ciemnych włókien światłowodowych oraz usługi kolokacji), usługi sieci inteligentnej (usługi połączeń bezpłatnych i z podziałem opłaty oraz usługi audiotekstowe) oraz usługę szerokopasmowego dostępu do Internetu w technologii ADSL. Mając na uwadze dalsze poszerzanie oferty produktowej poprzez wprowadzenie usług konwergentnych, Grupa Netia zamierza świadczyć usługi telefonii komórkowej. W dniu 9 maja 2005 r. jednostka stowarzyszona pośrednio, P4 Sp. z o.o. ( P4, do dnia 23 sierpnia 2005 r. jednostka pośrednio zależna, zob. także Nota 7 i 14), została ogłoszona zwycięzcą przetargu na częstotliwości UMTS, przeprowadzonego przez Urząd Komunikacji Elektronicznej. W marcu P4 rozpoczęło działalność handlową oferując szeroką gamę usług telefonii komórkowej pod marką Play. W dniu 27 października 2005 r. jednostki zależne od Emitenta, Netia WiMax S.A. (prawnie połączona z Netią w ) i Netia WiMax II S.A. (obecnie działająca pod nazwą Netia WiMax S.A., Netia WiMax ) odebrały decyzje regulatora o rezerwacjach częstotliwości z zakresu 3,6-3,8 GHz. Począwszy od 2006 roku Spółka wykorzystuje te częstotliwości w celu oferowania usług szerokopasmowej transmisji danych i głosu opartych na technologii WiMAX. Korzystając z nowych możliwości pojawiających się w związku z poprawą otoczenia regulacyjnego Spółka zawarła z Telekomunikacją Polską S.A. ( TP S.A. ) umowę dotyczącą dostępu typu bitstream i w styczniu rozpoczęła sprzedaż usług szerokopasmowego dostępu do Internetu poprzez sieć TP SA. W dniu Spółka zawarła z TP S.A. umowę o połączeniu sieci, która wprowadza nowe zasady współpracy dotyczące połączenia sieci telekomunikacyjnych obu podmiotów oraz wzajemnej wymiany ruchu telekomunikacyjnego, a w szczególności określa nowe zasady rozliczeń. Umowa wchodzi w życie z dniem 30 września Grupa Netia oferuje również, za pośrednictwem jednostki zależnej UNI-Net Sp. z o. o. (62,2% własności, zob. Nota 6), instalację i dostawę wyspecjalizowanych usług łączności radiowej (usługi trunkingowe) na terenie całego kraju. W czerwcu Netia nabyła 100% udziałów w następujących spółkach internetowych: KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o., Lanet Sp. z o.o oraz Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. (zob. Nota 6). Począwszy od lipca 2000 roku, akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ( WGPW ). Akcje Spółki wchodzą w skład mwig40 (indeksu średnich spółek). Netia podlega obowiązkom informacyjnym dotyczącym wszystkich spółek notowanych na WGPW. Obecna sytuacja finansowa Na dzień skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje kapitał własny w kwocie 1.905.777 zł oraz nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie 79.038 zł. W roku 2006 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów trwałych, w wyniku którego odnotowano w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za rok obrotowy 31 grudnia odpis z tytułu utraty wartości aktywów trwałych w wysokości 354.672 zł. Począwszy od roku 2004 Grupa Netia odnotowuje wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej. Ponadto na Grupa Netia posiadała 98.861 zł środków pieniężnych. W związku z powyższym, Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na istotną niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności przez Grupę Netia. 6
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 2. Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Od 1 stycznia 2005 r. Netia, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami, ( Ustawa o rachunkowości ), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ). Na między tymi zasadami a MSSF ogłoszonymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( IASB ) nie występują żadne różnice, które miałyby wpływ na zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę Netia. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ( MSR 34 ). Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 31 grudnia, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, po uwzględnieniu efektu inflacji (zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji ), która występowała w Polsce do końca 1996 roku, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. W czasie występowania hiperinflacji odpowiednie pozycje niepieniężne podlegały przeszacowaniu w oparciu o wskaźnik inflacji i tak ustalone wartości stały się kosztem historycznym w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niektóre jednostki Grupy (KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o., Lanet Sp. z o.o., Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o.) prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi przez Ustawę o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Obszary, w których założenia te miały istotne znaczenie dla niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmują rzeczowe aktywa trwałe, relacje z klientami, podatek odroczony, umowy gwarancji finansowych oraz zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostce stowarzyszonej. Koszty, które powstają w sposób nierównomierny w ciągu roku obrotowego, rozlicza się w czasie w śródrocznych sprawozdaniach finansowych tylko w przypadku, gdy należałoby je także rozliczyć w ten sposób na koniec roku obrotowego. Działalność operacyjna Emitenta i Grupy Netia nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Zmiany w prezentacji danych porównawczych Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy trzech i sześciu zakończone zostało sporządzone w układzie funkcjonalnym. Koszty zostały zaklasyfikowane zgodnie z przyporządkowaniem do rodzaju działalności jako koszty własne sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty ogólnego zarządu. Zarząd Spółki uważa, że metoda prezentacji w układzie funkcjonalnym dostarcza bardziej przydatnych informacji na temat działalności Spółki. Dane porównawcze w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały odpowiednio przekształcone, nie miało to jednakże wpływu na przychody ani zysk operacyjny. 7
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Przyporządkowanie kosztów do poszczególnych rodzajów działalności za okres trzech zostało przedstawione w poniższej tabeli: Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Opłaty z tytułu rozliczeń międzyoperatorskich... (49.124) - - - Usługi obce Usługi profesjonalne... 23 (2.508) (3.006) - Koszty reprezentacji i reklamy... (11) (10.775) (317) - Koszty wynajmu i utrzymania sieci... (19.158) (148) (380) - Koszty elektronicznej wymiany danych... - (1.010) (2.333) - Remonty i konserwacje... (397) (202) (1.836) - Ubezpieczenia... (366) (100) (958) - Usługi pocztowe... (12) (1.423) (111) - Podróże służbowe... (379) (415) (476) - Pozostałe usługi obce... (912) (2.370) (1.058) - Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze... (5.424) (13.375) (14.712) - Amortyzacja środków trwałych... (52.416) (1.066) (1.845) - Amortyzacja wartości niematerialnych... (6.549) (4.608) (1.453) - Pozostałe koszty Podatki i opłaty... (11.837) (27) (1.043) - Odpisy aktualizujące wartość należności... - (4.691) - - Materiały i energia... (1.542) (144) (590) - Pozostałe koszty operacyjne... (1.759) (155) (1.872) - Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... - - - 46 Razem (149.863) (43.017) (31.990) 46 Przyporządkowanie kosztów do poszczególnych rodzajów działalności za okres sześciu zostało przedstawione w poniższej tabeli: Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Opłaty z tytułu rozliczeń międzyoperatorskich... (105.243) - - - Usługi obce Usługi profesjonalne... (25) (4.134) (5.479) (3.890) Koszty reprezentacji i reklamy... (17) (14.462) (847) - Koszty wynajmu i utrzymania sieci... (36.278) (270) (981) - Koszty elektronicznej wymiany danych... - (2.710) (4.823) - Remonty i konserwacje... (723) (271) (3.790) - Ubezpieczenia... (977) (197) (1.976) - Usługi pocztowe... (27) (2.833) (217) - Podróże służbowe... (717) (781) (890) - Pozostałe usługi obce... (1.497) (4.938) (2.538) - Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze... (12.700) (24.398) (30.094) - Amortyzacja środków trwałych... (102.091) (1.713) (3.886) - Amortyzacja wartości niematerialnych... (12.758) (9.025) (3.066) - Pozostałe koszty - Podatki i opłaty... (23.747) (101) (2.204) - Odpisy aktualizujące wartość należności... - (6.621) - - Materiały i energia... (3.034) (270) (1.212) - Pozostałe koszty operacyjne... (2.613) (213) (3.050) - Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... - - - (5.687) Razem (302.447) (72.937) (65.053) (9.577) Ponadto, przychody przyszłych okresów Grupy Netia zawierają dotacje gmin dotyczące wybranych linii telekomunikacyjnych. Dotacje te zostały rozpoznane jako przychód rozliczany w ciągu ekonomicznego okresu użytkowania tych środków trwałych. Na dzień długoterminowa część tych dotacji wynosiła 618 zł. W okresie porównywalnym kwota 644 zł, prezentowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, została przeklasyfikowana zgodnie z obecną prezentacją. 8
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Zmiany wartości szacunkowych W okresie sześciu m Grupa Netia zmieniła okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i w rezultacie pozostały okres umorzenia niektórych składników został w większości przypadków skrócony. Roczne stawki amortyzacyjne tych składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych zostały odpowiednio zmienione. Poniższa tabela przedstawia główne zmiany wartości szacunkowych: Aktywa trwałe Budynki Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne (głównie sprzęt radiowy wąskopasmowy) Maszyny i urządzenia Główne zmiany okresu użytkowania Dodatkowy koszt amortyzacji rozpoznany w okresie trzech m Dodatkowy koszt amortyzacji rozpoznany w okresie sześciu m Odnośne zwiększenie amortyzacji za pozostały okres - niektóre inwestycje w obce środki trwałe - do końca 3 231 (5) - do końca czerwca 10 21 (2) - sprzęt radiowy wąskopasmowy do końca września - niektóre centrale telekomunikacyjne do końca - niektóre radiolinie - do końca 2010 r. - niektóre pozostałe urządzenia telekomunikacyjne - skrócenie okresu użytkowania z 15 do 8 lub 5 lat 11.407 22.823 11.319 - okres użytkowania niektórych urządzeń został skrócony z 12 do 8 lat 82 166 166 Wyposażenie - niektóre komputery do końca marca - pozostałe wyposażenie - do końca stycznia 2009 r. 103 222 (43) Rzeczowe aktywa trwałe razem 11.605 23.463 11.435 Oprogramowanie - niektóre oprogramowanie - do końca 252 503 40 Aktywa trwałe razem 11.857 23.966 11.475 Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione, chyba, że zostaną one aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 od dnia bilansowego. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które zostały poniesione w celu budowy dostosowywanego składnika aktywów są aktywowane przez okres niezbędny dla przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów są rozpoznawane wówczas, gdy w okresie sprawozdawczym wystawiona zostanie faktura dotycząca świadczenia usług w okresach przyszłych. Przychody przyszłych okresów obejmują przychody z usług dzierżawy oraz abonamentów za okresy przyszłe. Przychody przyszłych okresów są uznawane za krótkoterminowe, jeżeli usługa ma zostać wykonana w ciągu 12 od daty, na którą zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Przychody przyszłych okresów Grupy Netia zawierają również dotacje gmin dotyczące rzeczowych aktywów trwałych. Dotacje gmin są rozpoznawane w rachunku zysków i strat liniowo, zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania odpowiednich aktywów trwałych. 9
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Następujące nowe standardy, zmiany i interpretacje do istniejących standardów są obowiązkowe dla Grupy w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia : - KIMSF 7 Zastosowanie metody przekształcenia w ramach z MSR 29 Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca lub później. Ta interpretacja nie ma zastosowanie do działalności Grupy Netia. - KIMSF 8 Zakres MSSF 2 obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 maja lub później. Jako że opcje wydawane są tylko pracownikom w ramach programu opcji pracowniczych na akcje, ta interpretacja nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - KIMSF 9, Ponowna wycena wbudowanych instrumentów pochodnych, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca lub później. KIMSF 9 nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - KIMSF 10, Śródroczna sprawozdawczość finansowa i utrata wartości aktywów, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada lub później. KIMSF 10 nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia lub później oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie kapitałów, obowiązujący dla rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia lub później. MSSF 7 nie miał wpływu na klasyfikację i wycenę instrumentów finansowych Spółki. Następujące nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje, które nie są obowiązujące w roku 2007 i których Netia nie zdecydowała się zastosować wcześniej, zostały już opublikowane: - KIMSF 11, Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje w nabytych akcjach własnych, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca lub później. KIMSF 11 zawiera wskazówki dotyczące zastosowania MSSF 2 w przypadku, gdy jednostka emituje instrumenty kapitałowe w ramach zapłaty za otrzymane przez nią towary lub usługi bądź też, gdy zapłatą są wyemitowane instrumenty kapitałowe jakiejkolwiek innej jednostki grupy kapitałowej. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 11 na sprawozdawczość Grupy Netia. - KIMSF 12, Umowy na usługi koncesjonowane, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2008 r. lub później. KIMSF 12 zawiera wytyczne co do zasad rachunkowości stosowanych przez operatorów dla umów koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 12 na sprawozdawczość Grupy Netia. - KIMSF 13, Programy lojalnościowe, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2008 r. lub później. KIMSF 13 zawiera wytyczne dla jednostek przyznających swoim klientom nagrody w ramach stosowanych programów lojalnościowych (takie jak punkty lub mile ). W szczególności, KIMSF 13 wyjaśnia, jak takie jednostki winny księgować swoje zobowiązania do dostarczenia darmowych bądź tańszych usług lub towarów ( nagród ) klientom, którzy zdobywają punkty w ramach programów lojalnościowych. Zarząd nie uważa, by ta interpretacja miała zastosowanie do działalności Grupy Netia. - KIMSF 14, MSR 19 Aktywa wynikające z programów określonych świadczeń i wymogi minimalnego finansowania, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2008 r. lub później. KIMSF 14 zajmuje się wzajemnym oddziaływaniem obowiązkowych wpłat na programy świadczeń oraz ograniczeń wyznaczonych przez paragraf 58 MSR 19 Świadczenia pracownicze w wyznaczaniu wartości aktywa bądź zobowiązania z tytułu określonych świadczeń. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 14 na działalność Grupy Netia. - MSSF 8, Segmenty operacyjne, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 r. lub później. MSSF 8 zastępuje MSR 14. Według MSSF 8 segmenty działalności są elementami jednostki, które podlegają regularnym przeglądom przeprowadzanym przez kierownictwo jednostki. Pozycje wykazywane są na podstawie sprawozdawczości wewnętrznej. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ MSSF 8 na sprawozdawczość Grupy Netia. - MSR 23 (zmiana) Koszty finansowania zewnętrznego, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana odnosi się do podejścia księgowego dla kosztów finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, który wymaga znaczącego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. W ramach tej zmiany usunięto możliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i strat okresu, w którym je poniesiono. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu koszty te powinny być kapitalizowane. Zmieniony standard nie ma zastosowania do dostosowywanych aktywów, które wycenia się według wartości godziwej, nie dotyczy również zapasów produkowanych w sposób rutynowy lub w dużych ilościach w sposób powtarzalny, nawet jeśli produkcja ta zajmuje dłuższy okres. Zarząd uważa, że zastosowanie zmiany do MSR 23 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Netia. 10
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 3. Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym W dniu 22 stycznia doszło do zawarcia pomiędzy Netią a jej jednostką zależną Świat Internet S.A. (Świat Internet ), umowy objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Swiat Internet. Na skutek realizacji postanowień umowy Netia przeniosła na rzecz Świat Internet aport w postaci należących do Netii elementów sieci telekomunikacyjnej. Przenoszone elementy sieci telekomunikacyjnej zostały wycenione przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę 950.703 zł. Podatek od czynności cywilnoprawnych poniesiony od tej transakcji w kwocie 4.764 zł został rozpoznany w pozycji Pozostałe koszty w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat za okres sześciu Następnie, Netia zawarła ze Świat Internet umowę dzierżawy elementów sieci telekomunikacyjnej koniecznych do świadczenia usług przez Netię. Zarząd oczekuje, iż reorganizacja działalności Grupy Netia pozwoli na sprawniejsze zarządzanie tymi aktywami w przyszłości. W wyniku zawarcia w dniu 22 grudnia porozumienia kończącego spór z TP S.A. co do opłat za połączenia międzyoperatorskie oraz w wyniku zawarcia z TP S.A. umowy o połączeniu sieci w dniu wykazano w pozycji Pozostałe przychody skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres sześciu kwotę 24.239 zł. Kwota z tego tytułu wykazana w pozycji Pozostałe przychody skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres trzech wyniosła 15.100 zł. W okresie trzech i sześciu m Grupa Netia rozpoznała zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w P4 w wysokości 40.102 zł i wykazała go bezpośrednio w kapitale własnym. Zysk ten był wynikiem przystąpienia nowego wspólnika do P4 i objęcia przez niego udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym P4 (zob. Nota 14). 4. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych W roku 2006 Grupa Netia przeprowadziła test na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów. W wyniku przeprowadzonego testu rozpoznano odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości 354.672 zł. Odpis ten został zaksięgowany w ciężar rachunku zysków i strat za rok obrotowy 31 grudnia i został alokowany proporcjonalnie do wartości księgowej aktywów trwałych Grupy Netia. Na dzień Grupa Netia dokonanała oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że odpis z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach ubiegłych w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, albo powinien być zmniejszony. Po analizie zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji nie zidentyfikowano przesłanek, które wskazywałyby na konieczność zmiany wartości odpisu dokonanego w 11
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 5. Rzeczowe aktywa trwałe Okres bieżący: Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 31 grudnia... 73.157 17.308 1.888.100 1.557.141 85.782 127.302 12.918 134.111 3.895.819 Zwiększenia... 70-7 143 124 767 3 73.395 74.509 Nabycie jednostek zależnych... 47 - - 2.597-115 38 835 3.632 Przeniesienia... 1.674 53 12.546 70.287 4.002 1.033 - (89.595) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (987) - - - - - - (987) Sprzedaż i inne zmiany... (307) - 554 (2.736) 2.341 (879) (415) (405) (1.847) Wartość brutto na... 74.641 16.374 1.901.207 1.627.432 92.249 128.338 12.544 118.341 3.971.126 Umorzenie na 31 grudnia... 20.478-587.898 582.734 50.180 101.649 4.082-1.347.021 Amortyzacja... 1.601-32.648 75.819 2.391 3.380 994-116.833 Sprzedaż i inne zmiany... (263) - 145 (1.111) 1.106 (798) (281) - (1.202) Umorzenie na... 21.816-620.691 657.442 53.677 104.231 4.795-1.462.652 Odpisy aktualizujące wartość brutto na 31 grudnia... 16.477 5.108 629.552 388.517 15.080 12.736 305 22.994 1.090.769 Przeniesienia... 226 40 1.449 9.252 613 70 - (11.650) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (235) - - - - - - (235) Sprzedaż i inne zmiany... (47) - 186 (663) 524 (79) (18) (1.412) (1.509) Odpisy aktualizujące wartość brutto na... 16.656 4.913 631.187 397.106 16.217 12.727 287 9.932 1.089.025 Wartość netto na 31 grudnia... 36.202 12.200 670.650 585.890 20.522 12.917 8.531 111.117 1.458.029 Wartość netto na... 36.169 11.461 649.329 572.884 22.355 11.380 7.462 108.409 1.419.449 12
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 5. Rzeczowe aktywa trwałe (cd) Okres porównawczy: Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 31 grudnia 2005 r.... 73.272 17.684 1.855.368 1.488.393 82.439 138.948 17.369 72.855 3.746.328 Zwiększenia... - - 2 403 191 811 2.294 36.071 39.772 Przeniesienia... 98-9.570 23.818 1.219 4.344 44 (39.093) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... (1.079) (1.363) (2.464) - - - - - (4.906) Sprzedaż i inne zmiany... 117 - (937) (5.849) (2.853) (18.863) (5.877) (109) (34.371) Wartość brutto na... 72.408 16.321 1.861.539 1.506.765 80.996 125.240 13.830 69.724 3.746.823 Umorzenie na 31 grudnia 2005 r.... 17.645-511.946 473.690 49.268 110.087 8.420-1.171.056 Amortyzacja... 1.508-37.816 59.260 2.603 5.612 891-107.690 Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... (141) - (583) - - - - - (724) Sprzedaż i inne zmiany... 12 - (6) (1.704) (5.492) (17.692) (5.187) - (30.069) Umorzenie na... 19.024-549.173 531.246 46.379 98.007 4.124-1.247.953 Odpisy aktualizujące wartość brutto na 31 grudnia 2005 r... 14.481 4.821 491.023 274.558 9.898 10.667 874 2.039 808.361 Odpisy aktualizujące wartość określonych aktywów... - - 1 4.703 10 - - - 4.714 Odwrócenie odpisów aktualizujących... - - - - - - - (317) (317) Przeniesienia... - - - - 10 - - (10) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (379) (501) - - - - - (880) Sprzedaż i inne zmiany... 2 - (247) (1.180) 575 (555) (509) (46) (1.960) Odpisy aktualizujące wartość brutto na... 14.483 4.442 490.276 278.081 10.493 10.112 365 1.666 809.918 Wartość netto na 31 grudnia 2005 r.... 41.146 12.863 852.399 740.145 23.273 18.194 8.075 70.816 1.766.911 Wartość netto na... 38.901 11.879 822.090 697.438 24.124 17.121 9.341 68.058 1.688.952 13
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 6. Nabycie udziałów KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o. ( KOM-Net ) za łączną kwotę 9.418 zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie KOM-Net metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe KOM-Net począwszy od 1 czerwca korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 1 a 6 czerwca Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje przychody KOM-Net w wysokości 363 zł oraz zysk w wysokości 109 zł dotyczące okresu jednego miesiąca zakończonego po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych. Gdyby nabycie KOM-Net nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby 408.044 zł, a strata wyniosłaby 88.496 zł. W procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami KOM-Net jako składnik wartości niematerialnych i rozpoznała na nich rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Prowizoryczna wartość godziwa pozostałych przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych KOM-Net i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Dane dotyczące prowizorycznej wartości godziwej przejętych aktywów netto na dzień nabycia oraz wartości firmy są następujące: Łączna cena nabycia (wraz z kosztami transakcji w wysokości 191 zł)... 9.609 Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... (3.420) Wartość firmy... 6.189 Wartość firmy opiera się na prowizorycznej wartości godziwej nabytych aktywów netto i wiąże się z istotnymi synergiami, które powinny zostać osiągnięte po nabyciu KOM-Net przez Grupę Netia. Aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na dzień nabycia, przedstawiały się następująco: Rzeczowe aktywa trwałe... 793 Relacje z klientami... 2.955 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 4 Zapasy... 71 Należności... 163 Rozliczenia międzyokresowe... 47 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 377 Zobowiązania handlowe... (63) Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne... (366) Rezerwy na odroczony podatek dochodowy... (561) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... 3.420 Łączny wypływ środków pieniężnych z tytułu nabycia... (9.609) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytej jednostce... 377 Wypływ środków pieniężnych z tytułu transakcji nabycia... (9.232) Prowizoryczna wartość godziwa aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jest taka sama jak wartość bieżąca tych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych bezpośrednio przed nabyciem. Nabycie akcji jest traktowane przez Netię jako inwestycja długoterminowa. Lanet Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej Lanet Sp. z o.o. ( Lanet ) za łączną kwotę 10.076 zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie Lanet metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe Lanet począwszy od 1 czerwca korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 1 a 6 czerwca Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje przychody KOM-Net w wysokości 394 zł oraz 14
INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone stratę w wysokości 41 zł dotyczące okresu jednego miesiąca zakończonego po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych. Gdyby nabycie Lanet nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby 408.613 zł, a strata wyniosłaby 88.868 zł. W procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami Lanet jako składnik wartości niematerialnych i rozpoznała na nich rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Prowizoryczna wartość godziwa pozostałych przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych Lanet i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Dane dotyczące prowizorycznej wartości godziwej przejętych aktywów netto na dzień nabycia oraz wartości firmy są następujące: Łączna cena nabycia (wraz z kosztami transakcji w wysokości 197 zł)... 10.273 Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... (1.664) Wartość firmy... 8.609 Wartość firmy opiera się na prowizorycznej wartości godziwej nabytych aktywów netto i wiąże się z istotnymi synergiami, które powinny zostać osiągnięte po nabyciu Lanet przez Grupę Netia. Aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na dzień nabycia, przedstawiały się następująco: Rzeczowe aktywa trwałe... 1.826 Relacje z klientami... 1.884 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 5 Zapasy... 178 Należności... 260 Rozliczenia międzyokresowe... 77 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty... 114 Kredyt w rachunku bieżącym... (93) Zobowiązania handlowe... (706) Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne... (1.304) Przychody przyszłych okresów... (219) Rezerwy na odroczony podatek dochodowy... (358) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... 1.664 Łączny wypływ środków pieniężnych z tytułu nabycia... (10.273) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytej jednostce... 114 Kredyt w rachunku bieżącym... (93) Wypływ środków pieniężnych z tytułu transakcji nabycia... (10.252) Prowizoryczna wartość godziwa aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jest taka sama jak wartość bieżąca tych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych bezpośrednio przed nabyciem. Nabycie akcji jest traktowane przez Netię jako inwestycja długoterminowa. Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. W dniu 21 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. ( Magma ) za łączną kwotę 7.941 zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie Magmy metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe Magmy począwszy od korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 21 a Gdyby nabycie Magmy nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby 407.913 zł, a strata wyniosłaby 88.682 zł. Prowizoryczna wartość godziwa przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych Magmy i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Ponadto w procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami Magma jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. 15