DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego Spółdzielni Mieszkaniowej Podgórze za rok 2018 1. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU Zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dn. 29.09.1994 r. ( Dz.U.poz.591) Spółdzielnia Mieszkaniowa Podgórze przedstawia dodatkowe informacje i objaśnienia, których celem jest uzupełnienie danych zawartych w bilansie oraz rachunku zysków i strat za 2018 r. Informacja została sporządzona na podstawie danych wynikających z ewidencji księgowej, i opracowań pomocniczych. Wykazano tylko te dane, które mają istotny wpływ na sytuację majątkową i finansową Spółdzielni oraz wynik finansowy. 1/ Szczegółowy zakres zmian w zakresie wartości i umorzeń poszczególnych grup rodzajowych środków trwałych przedstawiają poniższe tabele : Nazwa grupy Wartość B.O. Zwiększenia Zmniejszenia Wartość B.Z. 1. 2. 4. 5. 6. 0 - Grunty 7 927 433,85 66 821,76 112 718,05 7 881 537,56 1 - Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego 61 648 248,01 0,00 3 202 929,23 58 445 318,78 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe 104 788,95 0,00 0,00 104 788,95 4 - Maszyny, urządzenia i aparaty 270 312,96 5 567,21 15 967,92 259 912,25 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, 89 207,75 0,00 69 995,27 19 212,48 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne 2 483 323,89 0,00 30 751,50 2 452 572,39 7 Środki transportu 90 483,58 0,00 19 502,77 70 980,81 8 - Narzędzia, przyrządy, 174 222,71 0,00 0,00 174 222,71 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM 72 788 021,70 72 388,97 3 451 864,74 69 408 545,93

Dane dotyczące zmian w zakresie naliczenia umorzeń i amortyzacji w 2018 roku Nazwa grupy Umorzenie Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenie Amortyzacja B.O. B.Z. rok 1. 2. 4. 5. 6. 7. 0 - Grunty 1 676 282,53 107 447,82 19 665,63 1 764 064,72 0,00 1 - Budynki i lokale, spółdzielcze własnościowe prawo l. mieszkalnego 28 956 966,65 936 199,93 1 301 213,15 28 591 953,43 442,20 oraz spółdzielcze prawo do lokalu niemieszkalnego 2 - Budynki i budowle pozostałe 103 275,44 1 513,51 0,00 104 788,95 1 513,51 4 - Maszyny, urządzenia i aparaty 267 750,52 7 279,49 15 967,92 259 062,09 7 279,49 ogólnego zastosowania 5 Specjalistyczne maszyny, 89 207,75 0,00 69 995,27 19 212,48 0,00 urządzenia i aparaty 6 - Urządzenia techniczne 1 767 041,91 163 867,77 21 561,81 1 909 347,87 1 510,92 7 Środki transportu 90 483,58 19 502,77 70 980,81 0,00 8 - Narzędzia, przyrządy, 161 268,59 1 192,10 0,00 162 460,69 1 192,10 ruchomości i wyposażenie OGÓŁEM 33 112 276,97 1 217 500,62 1 447 906,55 32 881 871,04 11 938,22 Wartości niematerialne i prawne 932,60 Razem amortyzacja 12 870,82 2/ Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość 7 074 136,57 6 138,56 78 627,92 7 001 647,21 2a/ Wartość gruntów własnych. WYSZCZEGÓLNIENIE Stan na początek roku obrotowego Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Wartość 853 297,28 60 683,20 34 090,13 879 890,35

3/ Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. W okresie sprawozdawczym pozycja ta w spółdzielni nie występuje. 4/ Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. W okresie sprawozdawczym nie występowały zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z powyższych tytułów. 5/ Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych: W okresie sprawozdawczym pozycja ta w naszej jednostce nie występuje. 6/ Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów / funduszy / zapasowych i rezerwowych, Nazwa funduszu Stan na 1.01.2018 Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2018 Fundusz udziałowy 295 075,91-6 945,69 4401,37 283 728,85 Fundusz wkładów zaliczkowych 0 0 0 0,00 Fundusz wkładów lokatorskich 3 263 573,99 2 389 020,39 3 871 604,39 1 780 989,99 Fundusz wkładów budowlanych 51 065 754,25 2 884 530,95 26 171 702,05 27 778 583,15 F-sz wkł.bud.lok.uzytkowe 714 771,02 1192512,51 1135718,93 771 564,60 Zaliczki na wykup gruntu 16 356,06-11 957,21 539,65 3 859,20 Fundusz waloryzacji wkładów 14 137 387,63 3 215 999,99 17 353 387,62 0,00 Umorzenie zasobów mieszkaniowyc -33 320 961,92 38 516 582,15 5 195 620,23 0,00 Razem fundusz podstawowy 36 171 956,94 48 179 743,09 53 732 974,24 30 618 725,79 Fundusz zasobowy 9 229 528,36 8 329 698,01 8 953 933,67 8 605 292,70 Fundusz zapasowy 9 229 528,36 8 329 698,01 8 953 933,67 8 605 292,70 Fundusz własny razem 45 401 485,30 56 509 441,10 62 686 907,91 39 224 018,49 Zysk (strata) netto 2 249 737,83 3 458 372,88 2 249 737,83 3 458 372,88 Fundusze własne 47 651 223,13 59 967 813,98 64 936 645,74 42 682 391,37 Wypełniając Uchwałę nr 7/2015 Komitetu Standardów Rachunkowości z dnia 20.10.2015r., w roku sprawozdawczym w Spółdzielni dokonano rozliczenia funduszu waloryzacji wkładów oraz funduszu umorzenia zasobów mieszkaniowych z funduszami wkładów lokatorskich i budowlanych oraz funduszem zasobowym. Dokonane rozliczenia zostały ujęte w pasywach bilansu. Zmiany w tym zakresie prezentuje poniższe zestawienie.

Lp. Wyszczególnienie Stan na Stan na Stan na 31.12.2017 31.12.2017 31.12.2018 przekształcony 1. Fundusz wkładów mieszkaniowy 3 263 573,99 2 887 736,46 1 780 989,99 2. Fundusz wkładów budowlanych 51 796 881,33 30 109 523,51 28 554 006,95 3. Umorzenie zasobów -33 320 961,92 0 0 4. Fundusz zasobowy 9 229 528,36 12 109 149,42 8 605 292,70 5. Fundusz z aktualizacji wyceny 14 137 387,63 0 0 Prezentacja funduszy według stanu na dzień 31.12.2017 w wersji przekształconej, służy do zachowania porównywalności pomiędzy rokiem 2018 i 2017. 7/Zestawienie zbiorcze wyników, propozycje, co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy Zbiorcze rozliczenie wyników za rok 2018 przedstawia tabela. Lp. Rodzaj działalności Wynik 1. Eksploatacja zasobów mieszkaniowych -1 271 559,52 2. Podatki i opłaty lokalne 221 579,67 3. Zużycie wody -178 922,46 4. Wywóz śmieci 2 315,14 5. Dostawa sygnału RTV - 756,64 6. Centralne ogrzewanie 1 183 530,19 7. Centralna ciepła woda 64 902,43 8 Razem 21 098,71 9. Wyłączenie z wyniku rozliczeń za media - 1 069 510,16 10. Razem wynik gospodarki zasobami mieszkaniowymi - 1 048 411,35 11. Przeniesienie wyniku na konto rozliczeń międzyokresowych - 1 048 411,35 12. Wynajem lokali użytkowych, dzierżawa terenów, reklamy 1 240 173,34 13. Działalność pozostała 2 499 461,54 14. Razem dz. pozostała +wynajem (w. 12+ 13) 3 739 634,88 15. Podatek dochodowy za rok 2018 279 155,00 16. Odroczony podatek dochodowy 2 107,00 17. Wynik podlegający podziałowi ZPCZ (w. 14 15-16) 3 458 372,88 Projekt podziału wyniku za rok 2018 - gospodarka zasobami mieszkaniowymi - 2 042 925,00 zł. - zasilenie funduszy remontowych nieruchomości budynkowych 1 415 447,88 8/ Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. WYSZCZEGÓLNIENIE REZERWY STAN POCZĄTKOWY ZWIĘKSZENIA ZMNIEJSZENIA STAN KOŃCOWY rezerwy na PDOP 1 961,00 4 068,00 1 961,00 4 068,00 rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 285 529,58 0,00 37 434,83 248 094,75

rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 31 244,70 0,00 32,01 31 212,69 RAZEM 318 735,28 4 068,00 39 427,84 283 375,44 9/ Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego i stanie na koniec roku obrotowego. Stan na początek B.O. Stan na koniec B.Z. Zmiany : + zwiększenia - zmniejszenia Grupa należności Odsetki od nieterminowych wpłat - lokale mieszkalne 694 800,77 673 769,23-21 031,54 - lokale użytkowe 29 349,29 30 447,78 + 1 098,49 Razem odsetki: 724 150,06 704 217,01-19 933,05 Inne 2 194,38 2.194,38 0,00 Odpis aktualizujący należności główne 87 252,30 87 252,30 0,00 Razem 813 596,74 793 663,69-19 933,05

10/ Podział zobowiązań i należności według pozycji bilansu według stanu na dzień bilansowy: Zobowiązania : 27 144 449,65 1. Zobowiązania długoterminowe : 2 106,47 a/ długoterminowe kredyty bankowe b/ pozostałe zobowiązania długoterminowe 2 106,47 2. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne : 27 142 343,18 a/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 884 585,85 b/ z tytułu mediów za lokale mieszkalne 1 594 951,90 3. Wobec osób uprawnionych : a/ z tytułu lokali mieszkalnych 771 864,99 b/ z tytułu lokali użytkowych 1 349,81 4. Zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 14 847 179,98 5. Zobowiązania budżetowe 454 742,17 6. Pozostałe zobowiązania 46 384,91 7. Fundusze specjalne 3 541 283,57 Należności : Należności ogółem : 2 876 572,67 1. Należności długoterminowe 0,00 2. Należności krótkoterminowe 2 876 572,67 a/ należności z tytułu dostaw i usług 1 034 324,48 b/ należności z tytułu mediów za lokale mieszkalne 355 820,62 Wobec osób uprawnionych : c/z tytułu lokali mieszkalnych 1 329 623,94 d/ z tytułu lokali użytkowych 100 446,05 e / budżetowe 0,00 f/ inne należności 35 348,00 g/ należności dochodzone na drodze sądowej 21 009,58 11/ Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Rozliczenia międzyokresowe kosztów przychody przyszłych okresów: Aktywa

Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia zł Stan na BZ zł Ubezpieczenia majątkowe 52 741,04 108 257,00 106 869,56 54 128,48 Prenumerata wydawnictw 0,00 0,00 0,00 0,00 Zarachowane odsetki od lokat 10 322,52 21 408,27 10 322,52 21 408,27 Ubezpieczenia komunikacyjne 274,38 1 309,00 1 274,82 308,56 Opłata abonamentowa za Net Bank 0,00 100,00 0,00 100,00 Ubezpieczenie OC 290,53 1 097,00 1 113,31 274,22 Wieczyste użytkowanie gruntów 0,00 894 675,33 894 675,33 0,00 Rozliczenia z tytułu dostawy mediów 470,88 1 969,32 2 039,76 400,44 Rozliczenia z tytułu podatku vat 8 927,12 88 877,51 0,00 97 804,63 Fundusz remontowy saldo WN 1 839 135,33 465 235,41 0,00 2 304 370,74 Rozliczenia kosztów GZM 1 395 609,16 26 215,87 0,00 1 421 825,03 Razem krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 307 770,96 1 609 144,71 1 016 295,30 3 900 620,37 Pasywa Tytuły rozliczeń Stan na BO zł Zwiększenia zł Zmniejszenia zł Stan na BZ zł Rozliczenia kosztów GZM 855 149,16 0,00 52 283,89 802 865,27 Rozliczenia z tytułu VAT 1 946,38 8 111,76 0,00 10 058,14 Razem inne rozliczenia międzyokresowe 857 095,54 8 111,76 52 283,89 812 923,41 12/ Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem jego rodzaju. W roku 2018 zobowiązania zabezpieczone na majątku spółdzielni nie występowały. 13/ Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Żadne zobowiązania warunkowe ani poręczenia w jednostce w okresie sprawozdawczym nie występowały.

2. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1/ Struktura rzeczowa /rodzaje działalności / przychodów netto ze sprzedaży produktów i materiałów. Przychody netto ze sprzedaży Sprzedaż ogółem za bieżący rok obrotowy poprzedni rok obrotowy Produktów, w tym: 30 997 040,43 30 047 367,55 - eksploatacja 11 111 858,16 11 061 721,00 - centralne ogrzewanie 10 431 355,50 10 275 820,23 - telewizja kablowa 74 131,48 77 893,19 - woda 4 684 334,34 5 055 782,19 - podatki i opłaty lokalne. 1 315 167,25 881 176,67 - ciepła woda 1 553 870,69 785 340,50 - wywóz śmieci 1 826 323,01 1 909 633,77 Pozostałe przychody operacyjne 2 352 033,41 1 080 530,27 - zbycie aktywów trwałych 0,00 0,00 - dotacje 0,00 0,00 - inne przychody operacyjne 2 352 033,41 1 080 530,27 Przychody finansowe, w tym : 305 488,77 331 995,93 - odsetki 305 488,77 331 995,93 - inne 0,00 0,00 Materiałów 0,00 0,00 RAZEM 33 654 562,61 31 459 893,75 2/ Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość środków trwałych. 3/ Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. W okresie sprawozdawczym jednostka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4/ Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. W roku 2018 dokonano odpisów w zakresie kosztów zaniechanych inwestycji, poniesionych w latach poprzednich w kwocie 16 983,00 zł. 5/ Koszty w układzie rodzajowym. Wyszczególnienie Rok bieżący Rok poprzedni Amortyzacja 12 870,82 12 303,22 Zużycie materiałów i energii 13 946 610,85 14 313 685,20 Usługi obce 11 581 955,55 4 004 649,29 Podatki i opłaty 5 800 805,19 5 624 384,70

Wynagrodzenia 3 113 719,29 3 191 167,99 Ubezpieczenia i inne świadczenia 648 331,87 665 979,80 Pozostałe koszty rodzajowe 4 054 506,02 4 282 548,33 w tym odpis na fundusz remontowy 3 989 295,94 4 298 914,68 OGÓŁEM 39 158 799,59 32 094 718,53 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. 6/ Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. W rachunku zysków i strat w roku 2018 nie ponoszono kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby. 7/ Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 3 075,00 5 000,00 2) środki trwałe 1 934,20 25 000,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 3) środki trwałe w budowie 0,00 0,00 - w tym dotyczące ochrony środowiska 4) inwestycje w nieruchomości i prawa RAZEM 5 009,20 30 000,00 8/ Podatek dochodowy za rok 2018 Rozliczenie podatku dochodowego od osób prawnych: W roku 2018 Spółdzielnia zapłaciła podatek dochodowy od osób prawnych w kwocie 279.155 zł. Wyliczenie dla celów obliczenia podatku dochodowego za rok 2018 : - przychody dla podatku dochodowego 33.633.154,34 - koszty uzyskania przychodu 29.879.421,08 - dochód 3.753.733,26 - dochód działalności zwolnionej GZM 2.284.497,27 - dochód dla celów podatkowych 1.469.235,99 Podstawa opodatkowania w zł 1.469.236,00 Należny podatek: 279.155,00 Rozliczenie szczegółowe podatku dochodowego za rok 2018 : Podstawa opodatkowania Przychody podatkowe 3.025.003,92 minus pozycje zmniejszające podstawę opodatkowania : - zarachowane odsetki od lokat 21.408,27 1. Przychody stanowiące podstawę do opodatkowania 3.003.595,65

Koszty podatkowe 1.548.767,50 minus pozycje zwiększające podstawę opodatkowania a / PFRON (odpis) 8.145,00 b / przekazane darowizny nie podlegające odliczenie od dochodu 1.402,84 c/ odszkodowania nie podlegające odliczenie od dochodu 2.700,00 d/ składki na organizacje spółdzielcze w kwocie nie stanowiącej kosztów uzyskania przychodów 2.150,00 e/odsetki budżetowe 10,00 Razem (a + b + c +d + e ) 14.407,84 2. Koszty podatkowe po korektach 1.534.359,66 Dochód do opodatkowania (przychody koszty) 1.469.235,99 ( poz. 1 2 ) 3. INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony metodą pośrednią i zawiera dane z bilansu, rachunku zysków i strat oraz ksiąg rachunkowych. Uwzględnia ono wszystkie wpływy i wydatki jakie miały miejsce w 2018 r. z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Zmiany w stanie środków pieniężnych z poszczególnych rodzajów działalności przedstawiały się następująco: - działalność operacyjna + 6 149 181,47 - działalność inwestycyjna + 244 435,07 - działalność finansowa + 56 940,35 Zmiana stanu środków pieniężnych ogółem wynosi: + 6 450 556,89 i jest zgodna ze zmianą wynikającą z bilansu. W uzupełnieniu istotnych zmian w zakresie zmiany stanu środków pieniężnych z działalności finansowej, należy dodać wyjaśnienia, że : - poz. C 1 4 dotyczy umorzenia odsetek od kredytów na budownictwo mieszkaniowe po okresie 20 letniej spłaty - poz. C II 9 inne wydatki dotyczy zmiany stanów funduszy własnych - poz. A II 3 odsetki i udziały w zyskach - poz. A II 4 zysk(strata) z działalności inwestycyjnej - poz. B I 3 b 4 odsetki 4. INFORMACJE O SPRAWACH OSOBOWYCH Informacje o: 1/ Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2018 r. wynosiła 54,48 etatów, z czego: - Pracownicy na stanowiskach robotniczych i pokrewnych 20,89 etatów - Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 33,59 etatów - Liczba pracujących na dzień 31.12.2018 56 osób

2/ Wartość wynagrodzeń dla osób zarządzających i nadzorujących wynosiły: - członkowie Zarządu: 305 516,77 zł - członkowie Rady Nadzorczej i Rad Osiedli 208 131,00 zł 3/ Pożyczki udzielone osobom zarządzającym i nadzorującym w roku sprawozdawczym, Spółdzielnia nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Spółdzielnia nie udzielała również w/w osobom gwarancji i poręczeń. Według stanu na 31.XII.2018 r. nie występuje więc zadłużenie osób zarządzających i nadzorujących z tytułu udzielonych pożyczek, poręczeń lub gwarancji. 4/ Wynagrodzenie audytora za badanie sprawozdania finansowego Spółdzielni Wynagrodzenie za badanie sprawozdania finansowego za rok 2018 wynosi 6.200 zł netto ( 7.626,00 zł brutto). 5. ISTOTNE ZDARZENIA DOTYCZĄCE ROKU OBROTOWEGO I LAT UBIEGŁYCH UJĘTE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM 1/ Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 2/ Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. W roku obrotowym takie zdarzenia nie miały miejsca. 3/ Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Żadna z powyższych sytuacji w jednostce w roku obrotowym nie wystąpiła. 4/ Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy ujmuję dane liczbowe w pełni porównywalne z sprawozdaniem finansowym za rok 2017, w zakresie danych charakteryzujących stany aktywów, pasywów, kosztów, przychodów, zysków i strat nadzwyczajnych. Data sporządzenia: 30 marca 2019 r.