Polski Związek Łyżwiarstwa Figurowego Sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane jednostki Nazwa: Polski Związek Łyżwiarstwa Figurowego Siedziba: Łazienkowska 6A, 00-492 Warszawa Numer identyfikujący podmiot: NIP: 5261678146 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony Nie dotyczy 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe sporządzane za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 4. Wskazanie zastosowanych uproszczeń dla spółek mikro Związek sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z art.45 ustawy, dla jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, z wyjątkiem spółek kapitałowych, oraz jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt 1 i 2 tej ustawy z tym że: - zestawienie zmian w funduszu własnym nie jest sporządzany, - rachunek przepływów pieniężnych nie jest sporządzany. 5. Założenie kontynuowania działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę. Nie stwierdzono okoliczności, które wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. Polityka rachunkowości Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru: 1. Związek ewidencjonuje koszty w układzie kalkulacyjnym. 2. Zmiany zasad rachunkowości oraz metod wyceny w 2018 roku nie wystąpiły. 3. Prezentacja sprawozdania finansowego Związek sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z art.45 ustawy, dla jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie, z wyjątkiem spółek kapitałowych, oraz jednostek, o których mowa w art. 3 ust. 3 pkt 1 i 2 tej ustawy z tym że: - zestawienie zmian w funduszu własnym nie jest sporządzany, - rachunek przepływów pieniężnych nie jest sporządzany. Metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji): Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w Ustawie o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. Ustaw z 2002 roku nr 76 poz. 694 późn. zm.) tym, że: - wszystkie małowartościowe przedmioty, co, do których zachodzi prawdopodobieństwo, iż ulegną zniszczeniu w krótkim okresie czasu i cenie nieprzekraczającej 1000 PLN zostają 2
w miesiącu oddania do używania odpisane w koszty materiałów i ujęte w ewidencji pozabilansowej. Środki trwałe i wartości niematerialne o przewidywanym okresie użytkowania powyżej roku i wartości nieprzekraczającej 3500 PLN zostaną zaliczone do środków trwałych i jednocześnie jednorazowo amortyzowane w miesiącu ich oddania do użytkowania. W bilansie figurują one per saldo w wartości zerowej. Do pozostałych środków trwałych spółka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych, stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową, - odpisuje się w koszty wartość materiałów i towarów w momencie ich zakupu zgodnie z art.17 ust. 2 pkt 4 ustawy, - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, fundusze oraz pozostałe aktywa i pasywa według wartości nominalnej. - należności i zobowiązania krajowe wykazywane są według wartości nominalnej, tj. ustalonej przy ich powstaniu, - środki pieniężne i inne aktywa wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego roku obrachunkowego. Sposób ustalenia wyniku finansowego i sporządzenia sprawozdania finansowego Związek prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2018, które zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności statutowej w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, w niezmniejszonym istotnie zakresie. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zawiera dane finansowe za rok obrotowy 2018 oraz dane porównywalne z 2017 rokiem. 7. Dodatkowe informacje uszczegóławiające Nie dotyczy 3
BILANS Aktywa Dane w PLN Kwota na dzień Kwota na dzień kończący bieżący rok kończący poprzedni obrotowy rok obrotowy A. Aktywa trwałe, w tym środki trwałe 10 385,16 18 981,36 - rzeczowe aktywa trwałe 10 385,16 18 981,36 B. Aktywa obrotowe, w tym 345 047,94 298 602,31 -zapasy - należności krótkoterminowe 114 029,71 120 225,00 - inwestycje krótkoterminowe 221 994,19 169 978,37 - krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 024,04 8 398,94 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne AKTYWA RAZEM 355 433,10 317 583,67 4
BILANS Pasywa Dane w PLN Kwota na dzień kończący bieżący rok obrotowy Kwota na dzień kończący poprzedni rok obrotowy A. Kapitał (fundusz) własny, w tym 294 211,68 59 169,41 - kapitał (fundusz) podstawowy 67 356,95 67 356,95 - pozostałe fundusze 343 946,84 179 742,19 - zysk/strata z lat ubiegłych -187 929,73-164 204,65 zysk/strata netto 70 837,62-23 725,08 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania, w tym 61 221,42 94 209,61 - rezerwy na zobowiązania 17 932,56 42 258,53 - zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek - zobowiązania krótkotermninowe 43 288,86 22 335,26 - rozliczenia międzyokresowe 29 615,82 PASYWA RAZEM 355 433,10 153 379,02 5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Dane w PLN Kwota za bieżący rok Kwota za poprzedni obrotowy rok obrotowy A. Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi, w tym: 2 596 963,03 3 495336,32 - przychody z pozostałej działalności statutowej 2 596 963,03 3 495 336,32 - składki 18 000,00 16 500,00 - inne 2 578 963,03 3 478836,32 B. Koszty podstawowej działalności operacyjnej 2 531 471,89 3 495 914,67 - koszty pozostałej działalności statutowej 2 531 471,89 3 495 914,67 C. Pozostałe przychody i zyski, w tym: 46 213,32 18 278,06 - pozostałe przychody operacyjne 46 053,78 16 367,58 - przychody finansowe 159,54 1 910,48 D. Pozostałe koszty i straty, w tym: 40 866,84 41 424,79 - pozostałe koszty operacyjne 36 036,04 18 724,64 - koszty finansowe 4 830,80 22 700,15 F. Zysk/strata netto (A-B+C-D-E) 70 837,62-23 725,08 6
KALKULACJA PODATKU DOCHODOWEGO Dane w PLN Kwota za bieżący rok obrotowy Kwota za poprzedni rok obrotowy A. Zysk (strata) brutto za dany rok 70 837,62 C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 1 916 030,69 Pozostałe 1 916 030,69 F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, w tym: 1 922 664,84 Pozostałe 1 922 664,84 I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 77 471,77 Pozostałe 77 471,77 7
ZŁOŻONE PODPISY POD SPRAWOZDANIEM SYLWIA SZYMAŃSKA dnia 2019-03-28 8
INFORMACJA DODATKOWA Dane w PLN 9
1) Związek na dzień bilansowy nie posiadał zobowiązań finansowych w tym z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, gwarancji i poręczeń lub zobowiązań warunkowych nieuwzględnionych w bilansie, ze wskazaniem charakteru i formy wierzytelności zabezpieczonych rzeczowo 2) Związek nie udzielał zaliczek i kredytów członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących jak również nie posiada zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju 3) Dane uzupełniające o aktywach i pasywach: A K T Y W A B I L A N S O W E A. AKTYWA TRWAŁE I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE W bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano wartości niematerialne i prawne Wartość brutto na 31.12.2017 968,99 Umorzenie na 31.12.2017 968,99 Wartość netto na 31.12.2017 0,00 Zwiększenia 0,00 Zmniejszenia 0,00 Umorzenie 0,00 Wartość brutto na 31.12.2018 968,99 Wartość netto na 31.12.2018 0,00 II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Związek zalicza do rzeczowych aktywów trwałych środki trwałe o wartości jednostkowej powyżej 3 500 zł. Poniżej tej wartości środki trwałe zaliczane są bezpośrednio w koszty. W bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano rzeczowy majątek trwały Wartość brutto na 31.12.2017 52 975,88 Umorzenie na 31.12.2017 33 994,52 Wartość netto na 31.12.2017 18 981,36 Zwiększenia Zmniejszenia - 6 469,23 Umorzenie 8 596,20 Wartość brutto na 31.12.2018 46 506,65 Wartość netto na 31.12.2018 10 385,16 III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 nie wystąpiły należności długoterminowe. IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 nie wystąpiły inwestycje długoterminowe. B. AKTYWA O B R O T O W E I. ZAPASY RZECZOWYCH AKTYWÓW OBROTOWYCH 10
W bilansie na dzień 31.12.2018 nie wystąpiły zapasy rzeczowych aktywów obrotowych. II. NALEŻNOŚCI I ROSZCZENIA 31.12.2018 Całkowity stan pozycji 114 029,71PLN w tym: a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 4 332,40 PLN b) z tytułu podatków, dotacji 94 102,66 PLN - nadpłata ZUS 6 521,66 PLN - podatek VAT do rozliczenia w kolejnym okresie 87 581,00 PLN c) z tytułu rozrachunków z pracownikami, trenerami 15 594,65 PLN Należności krajowe wyceniono według wartości ustalonej przy ich powstawaniu. III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano środki pieniężne w wysokości 221994,19 PLN w tym: - środki pieniężne w kasie 1 739,20 PLN - środki pieniężne w banku 220 254,99 PLN w tym środki w: rachunki prowadzone w EUR kwota 368,50EUR X 4,3000 = 1 584,55PLN rachunki prowadzone w USD kwota 18 142,85USD X 3,7597 = 68 211,67PLN rachunki prowadzone w PZLN kwota 150 458,77PLN Środki pieniężne w kasie i na rachunku bankowym są wykazywane w wielkości nominalnej. IV. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów tj. przedpłata na Mistrzostwa Europy i Mistrzostwa Świata w 2019 roku w kwocie 9 024,04PLN. 11
P A S Y W A B I L A N S O W E A. F U N DU S Z W Ł A S N Y I.FUNDUSZ STATUTOWY W bilansie na początek i na koniec roku wykazano fundusz statutowy w wysokości 67 356,95 PLN Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego stan funduszu statutowego nie zmienił się na początek i na koniec okresu wykazywał taką samą wartość. II. POZOSTAŁE FUNDUSZE W bilansie wykazano stan pozostałych funduszy Związku, który jest wynikiem zrealizowanych zysków lub strat Związku Wartość na 31.12.2017 343 946,84 Wartość na 31.12.2018 343 946,84 III. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH W związku z nieprawidłowym wykazaniem w bilansie na dzień 31.12.2017 nierozliczonego wyniku z lat ubiegłych w bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano prawidłowe wartości. Różnice przedstawia poniższa tabela: Bilans zamknięcia 2017 Bilans otwarcia 2017 A. FUNDUSZ WŁASNY 223 374,06 223 374,06 I. Fundusz statutowy 67 356,95 67 356,95 II. Pozostałe fundusze 179 742,19 343 946,84 III. Zysk (strata) z lat ubiegłych -164 204,65 IV. Zysk (strata) netto -23 725,08-23 725,08 VI. ZYSK (STRATA) NETTO W bilansie na dzień 31.12.2018 wykazano wynik za rok obrotowy zysk w wysokości 70 837,62 PLN. 12
B. ZOBOWIĄZANIA I R E Z E R W Y NA ZOBOWIĄZANIA I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA W bilansie na dzień 31.12.2018 wystąpiły rezerwy dotyczące kosztów 2018 roku Stan na Stan na 31.12.2017 Zmniejszenia Zwiększenia 31.12.2018 Koszt organizacji zawodów 4N 23 157,15 23 157,15 Koszty organizacji JGP Gdańsk 15 530,40 15 530,40 Koszt ekwiwalentu za urlop 3 570,98 3 570,98 Rezerwa na dodat. wynagr 17 587,56 17 587,56 Rezerwa na brakujące faktury 345,00 345,00 RAZEM 42 258,53 42 258,53 17 932,56 17 932,56 II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 nie wykazano zobowiązań długoterminowych. III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2018 Całkowity stan pozycji 43 288,86 PLN w tym: a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty do 12 m-cy 42 752,84 PLN b) z tytułu pozostałych rozrachunków z pracownikami 234,02 PLN c) z tytułu PIT4 302,00 PLN IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE W bilansie na dzień 31.12.2018 nie wykazano rozliczeń międzyokresowych. SUMA aktywów równa się sumie pasywów i wynosi 355 433,10 PLN 13
4) Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów i poniesionych kosztów P R Z Y C H O D Y 2 643 176,35 Składki brutto i licencje 57 410,00 Dotacje z Ministerstwa Sportu i Turystyki 1 811 263,00 Pozostałe dotacje i przychody 728 290,03 Przychody operacyjne 46 053,78 Przychody finansowe 159,54 - w tym dodatnie różnice kursowe 159,54 K O S Z T Y 2 572 338,73 Koszty statutowe 153 178,38 Koszty dotyczące dotacji Ministerstwa Sportu i Turystyki 1 714 861,13 Pozostałe koszty dotacji i organizacji imprez sportowych 425 828,20 Koszty działalności administracyjnej 237 604,18 wg rodzaju: amortyzacja 8 596,20 zużycie materiałów 5 394,54 usługi obce 75 836,85 wynagrodzenia i narzuty 121 316,19 podatki i opłaty 30,00 pozostałe koszty 21 364,14 usługi bankowe 5 066,26 Koszty operacyjne 36 036,04 Koszty finansowe 4 830,80 - w tym ujemne różnice kursowe 4 284,41 ZYSK BRUTTO 70 837,62 ZYSK NETTO 70 837,62 5) Fundusz statutowy nie uległ zmianie i na dzień 31.12.2018 wynosił 343 946,84 PLN 6) Związek nie osiągnął w 2018 roku przychodów w związku z ustawą z dnia 24 kwietnia 2003r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. 7) Związek nie posiada statusu organizacji pożytku publicznego 8) Inne informacje: 14
INFORMACJE O ZATRUDNIENIU W okresie od 01.01.2018-31.12.2018 w Związku średnioroczne zatrudnienie wynosiło 2 osób na pełen etat, osoby są zatrudnione na stanowiskach biurowych. Wynagrodzenie wypłacone osobom wchodzącym w skład zarządu - wynagrodzenie zarządu 0,00 - umowy o pracę 0,00 - wypłaty z zysku 0,00 POZOSTAŁE INFORMACJE Nie udzielono gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową i pozostałą. Nie wystąpiły po dniu bilansowym zdarzenia mające istotny wpływ na sporządzone przez Zarząd sprawozdanie finansowe za 2018 rok. Nie zawarto umów nieoprocentowanych oraz umów na warunkach nie komercyjnych. Pozostałe pozycje w bilansie i rachunku zysków i strat nieopisane nie wystąpiły. Nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na kontynuowanie działalności przez Związek. Dla pozycji bilansu i rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych przyjęto średnie kursy NBP Tabela 252/A/NBP/2018 z dnia 2018.12.31 15