PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE (PPK) W TFI ALLIANZ

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE (PPK) W TFI ALLIANZ FUNDUSZE INWESTYCYJNE

SPIS TREŚCI Wprowadzenie Rozdział I Pracownicze Plany Kapitałowe 6 Dlaczego potrzebujemy PPK? 8 Rozdział II 5 Najważniejsze założenia PPK 10 Harmonogram wprowadzania PPK 11 Pracodawcy zobowiązani do utworzenia PPK 11 Rodzaj zatrudnienia pracowników 12 Zasady uczestnictwa w PPK 13 Wpłaty do PPK 13 Rozdział III 78 Inwestowanie środków w ramach PPK 14 Fundusze zdefiniowanej daty 14 Państwowy nadzór nad systemem PPK 16 Rozdział IV 78 Zarządzanie środkami zgromadzonymi w PPK 18 Zwrot środków 18 Wypłaty w czasie oszczędzania w PPK 18 Wypłaty po osiągnięciu 60. roku życia 19 Dziedziczenie środków zgromadzonych w PPK 20 Rozdział V 78 Wdrożenie PPK u Pracodawcy 21 Najważniejsze etapy utworzenia PPK 21 Analiza finansowa wprowadzenia PPK 22 Wybór instytucji finansowej zarządzającej PPK 22 Zawarcie umów o prowadzenie i zarządzanie PPK 22 Wdrożenie administracyjne 23 Przekazanie pracownikom głównych zasad PPK 23 Rozdział VI 78 8 najważniejszych zalet PPK 24 Rozdział VII 78 TFI Allianz jak możemy Ci pomóc? 26 3

PPK W TFI ALLIANZ 4

PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to nowy system długoterminowego gromadzenia oszczędności emerytalnych regulowany w Ustawie o Pracowniczych Planach Kapitałowych. Umiejętne wdrożenie PPK może polepszyć wizerunek firmy i podnieść jej atrakcyjność w oczach obecnych i potencjalnych pracowników, dla których wpłaty do PPK mogą stać się dodatkowym profitem. Dlatego niezmiernie istotny jest wybór instytucji finansowej, która zagwarantuje stabilność i najwyższe standardy obsługi. 5

PPK W TFI ALLIANZ PRACOWNICZE PLANY KAPITAŁOWE Powstanie Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) jest odpowiedzią na coraz częstsze argumenty pojawiające się w debatach publicznych i mediach, podkreślające konieczność zmian w polskim systemie emerytalnym. 6

Wszyscy jesteśmy zgodni, że systematyczne oszczędzanie na emeryturę i gromadzenie środków na lata przypadające po aktywności zawodowej to konieczność. Wg danych Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, przeciętna emerytura w marcu 2018 r. wyniosła ok. 2600 zł w przypadku mężczyzn i ok. 1600 zł dla kobiet. Niestety kwoty te w przyszłych latach mogą ulegać obniżeniu. Raporty ekonomiczne wskazują, że wartość emerytury osób kończących karierę zawodową w latach 2040-2060 będzie wynosić ok. 25-40 proc. ostatniego wynagrodzenia brutto (tzw. stopa zastąpienia). Z roku na rok przybywa emerytów, a maleje liczba osób w wieku produkcyjnym. Według danych Głównego Urzędu Statystycznego już za 17 lat liczba Polaków powyżej 65. roku życia zwiększy się o ponad 50% i sięgnie 9 mln. W 2050 roku w wieku poprodukcyjnym będzie już 1/3 naszej populacji, czyli ok. 12 mln osób. 50% O TYLE ZWIĘKSZY SIĘ LICZBA OSÓB POWYŻEJ 65. ROKU ŻYCIA W CIĄGU NAJBLIŻSZYCH KILKUNASTU LAT 7

PPK W TFI ALLIANZ PROGNOZA LICZBY OSÓB PRACUJĄCYCH I POBIERAJĄCYCH ŚWIADCZENIA EMERYTALNE W POLSCE (W MLN) 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 45% 2020 32% 25% 2040 2060 emeryci pracujący stopa zastąpienia Źródło: Komisja Europejska, The 2018 Ageing Report: Economic and Budgetary Projections for the EU Members States (2016-2070). Zmiany demograficzne sprawiają, że w najbliższych latach, w polskim społeczeństwie będzie maleć liczba osób aktywnych zawodowo, natomiast osób pobierających świadczenia emerytalne będzie coraz więcej. DLACZEGO POTRZEBUJEMY PPK? Ponad ¾ Polaków nie oszczędza na emeryturę tłumacząc się zbyt małymi dochodami lub innymi wydatkami, a obecnie funkcjonujące formy długoterminowego oszczędzania na emeryturę nie zyskały powszechnego uznania. Odpowiedzią na konieczność uzupełnienia źródeł emerytury o dodatkowe środki są Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK), które oferują prostotę przystąpienia, systematyczność wpłat i system dopłat ze środków publicznych. 8

LICZBA KONT EMERYTALNYCH W POSZCZEGÓLNYCH ROZWIĄZANIACH EMERYTALNYCH I ICH UDZIAŁ % W LICZBIE OSÓB PRACUJĄCYCH 5,8% 4,2% 2,4% IKE Liczba kont na koniec 2017: 952 tys. IKZE Liczba kont na koniec 2017: 691 tys. PPE Liczba kont na koniec 2017: 395 tys. Źródło: Urząd Komisji Nadzoru Finansowego: raporty Indywidualne Konta Emerytalne i Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego w 2017 roku i Pracownicze Programy Emerytalne w 2017 roku 9

PPK W TFI ALLIANZ NAJWAŻNIEJSZE ZAŁOŻENIA PPK Pracownicze Plany Kapitałowe to powszechny i dobrowolny system długoterminowego oszczędzania, w którym biorą udział pracownik i pracodawca oraz Państwo. PPK jest tworzony w celu systematycznego gromadzenia oszczędności przez uczestnika z przeznaczeniem na wypłatę po osiągnięciu 60. roku życia oraz na inne cele określone w Ustawie z dnia 4 października 2018 o pracowniczych planach kapitałowych. Ze względu na dużą skalę programu, proces wdrażania PPK w kolejnych grupach pracodawców będzie odbywać się etapami. Jako pierwsze przystąpią do niego już od lipca bieżącego roku firmy zatrudniające co najmniej 250 osób (wg stanu zatrudnienia na 31.12.2018 r.). Podmioty zatrudniające należące do jednej grupy kapitałowej mogą przystąpić do PPK w terminie, w którym przystępuje największy podmiot z grupy (z największą liczbą zatrudnionych). 10

HARMONOGRAM WPROWADZANIA PPK 1.07.2019 Co najmniej 250 zatrudnionych 1.01.2020 Co najmniej 50 zatrudnionych 1.07.2020 Co najmniej 20 zatrudnionych 1.01.2021 Pozostałe przedsiębiorstwa i jednostki sektora finansów publicznych Szczegółowe terminy zawarcia umów o zarządzanie i prowadzenie PPK są wskazane w poniższej tabeli: Liczba zatrudnionych Obowiązek ustawowy Umowa o zarządzanie PPK (ostateczny termin zawarcia) Umowa o prowadzenie PPK (ostateczny termin zawarcia) co najmniej 250 01.07.2019 25.10.2019 12.11.2019 co najmniej 50 01.01.2020 24.04.2020 11.05.2020 co najmniej 20 01.07.2020 27.10.2020 10.11.2020 pozostali pracodawcy 01.01.2021 23.04.2021 10.05.2021 sektor finansów publicznych 01.01.2021 26.03.2021 10.04.2021 Źródło: PFR Przewodnik pracodawcy, 01.2019. PRACODAWCY ZOBOWIĄZANI DO UTWORZENIA PPK Utworzenie PPK jest obowiązkowe dla każdego podmiotu zatrudniającego co najmniej jedną osobę podlegającą ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym. PPK nie będą musieli tworzyć, pod pewnymi warunkami, mikroprzedsiębiorcy oraz niektórzy pracodawcy będący osobami fizycznymi. Z obowiązku tworzenia PPK będą też zwolnieni pracodawcy, którzy prowadzą PPE o składce podstawowej w wysokości co najmniej 3,5% wynagrodzenia brutto dla co najmniej 25% osób zatrudnionych. 11

RODZAJ ZATRUDNIENIA PRACOWNIKÓW Ustawa przewiduje, że PPK będą objęte następujące osoby: osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, powołania, wyboru, mianowania lub spółdzielczej umowy o pracę osoby wykonujące pracę nakładczą, które ukończyły 18 lat członkowie rolniczych spółdzielni produkcyjnych i kół spółdzielczych rolników osoby w wieku 18 lat i starsze, wykonujące pracę na podstawie umowy agencyjnej lub umowy zlecenia albo innej umowy o świadczenie usług członkowie rad nadzorczych wynagradzani za wykonywanie tych funkcji. Uczestnik planu (pracownik z co najmniej 3-miesięcznym stażem pracy w firmie, w ostatnim roku), będzie do niego zapisany automatycznie na podstawie jednego zbiorczego dokumentu przedłożonego przez pracodawcę podczas podpisywania umowy o zawarcie PPK. Obowiązkiem zapisania do PPK są objęci wszyscy pełnoletni pracownicy w wieku poniżej 55 lat. Osoby, które ukończyły 55. rok życia mogą zwrócić się do pracodawcy z wnioskiem o dołączenie do programu. Pracownicy, którzy ukończyli 70 lat nie mają możliwości przystąpienia do PPK. Wiek pracownika Zapis do PPK od 18 do 55. roku życia od 55 do 70. roku życia po ukończeniu 70 lat automatyczny, z możliwością rezygnacji na wniosek pracownika nie jest możliwy 12

PPK W TFI ALLIANZ ZASADY UCZESTNICTWA W PPK Oszczędzanie w PPK jest dobrowolne, w każdym momencie pracownik ma możliwość rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK, na podstawie pisemnej deklaracji złożonej u pracodawcy. Jeśli pracownik złoży deklarację rezygnacji, wtedy pracodawca: nie będzie dokonywał wpłat za uczestnika od następnego miesiąca po miesiącu, w którym otrzymał jego rezygnację co 4 lata ponownie rozpocznie odprowadzanie wpłat do PPK za pracownika, który wcześniej złożył deklarację rezygnacji. P racownik ma możliwość rezygnacji z dokonywania wp ła t do PPK w każdym momencie. WPŁATY DO PPK PRACODAWCA PRACOWNIK DOPŁATY Z FUNDUSZU PRACY obowiązkowa 1,5% wynagrodzenia dodatkowa do 2,5% wynagrodzenia obowiązkowa 2% wynagrodzenia dodatkowa do 2% wynagrodzenia wpłata powitalna (jednorazowa): 250 zł dopłaty roczne: 240 zł Wpłaty na konto PPK będą pochodzić z trzech źródeł: od pracodawcy, od pracownika i z Funduszu Pracy. Wysokość wpłat będzie naliczana procentowo od wysokości wynagrodzenia stanowiącego podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia emerytalne i rentowe. Wpłaty podstawowe Wpłata podstawowa (obowiązkowa) finansowana przez pracodawcę będzie wynosić 1,5%, bez względu na to, ile zarabia pracownik i jaka jest wysokość jego wpłaty podstawowej. Podstawowa wpłata pracownika będzie wynosić 2%. Jedynie w przypadku osób zarabiających poniżej 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia, wpłaty będą mogły być niższe, ale nie mniejsze niż 0,5%. Wpłaty dodatkowe Zarówno pracownik, jak i pracodawca mogą odprowadzać do PPK wpłaty dodatkowe pracownik w wysokości do 2% wynagrodzenia, pracodawca do wysokości 2,5% wynagrodzenia. Wpłata dodatkowa finansowana przez pracodawcę może być różnicowana ze względu na staż pracy pracownika albo na podstawie postanowień regulaminu wynagrodzeń lub układu zbiorowego pracy, obowiązujących u pracodawcy i nie musi być jednakowa dla wszystkich pracowników. Dopłaty z Funduszu Pracy Każdy pracownik, który zdecyduje się oszczędzać w PPK, niezależnie od dochodu, otrzyma ze strony Państwa (z Funduszu Pracy, który jest państwowym funduszem celowym) jednorazową wpłatę powitalną w wysokości 250 zł. Warunkiem jej otrzymania będzie dokonywanie wpłat do PPK przynajmniej przez 3 miesiące. Następnie co roku Fundusz Pracy będzie zasilać konto pracownika oszczędzającego w PPK kwotą 240 zł, pod warunkiem zgromadzenia na tym koncie, w danym roku, środków równych co najmniej kwocie wpłat podstawowych należnych od kwoty stanowiącej 6-krotność minimalnego wynagrodzenia za dany rok. 13

PPK W TFI ALLIANZ INWESTOWANIE ŚRODKÓW W RAMACH PPK Zgodnie z ustawą, instytucja finansowa będzie inwestowała środki zgromadzone przez uczestnika PPK zgodnie z jego najlepszym interesem. Ustawa o PPK szczegółowo określa, w jakie instrumenty finansowe udziałowe i dłużne inwestować będą fundusze, w które inwestowane będą środki uczestników. Instrumentami bardziej ryzykownymi są udziałowe, czyli m.in. akcje, prawa poboru, prawa do akcji, warranty, instrumenty pochodne i jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych stosujące określoną politykę inwestycyjną. Instrumenty dłużne to m.in. instrumenty rynku pieniężnego, obligacje, bony skarbowe i depozyty bankowe. FUNDUSZE ZDEFINIOWANEJ DATY Środki na rachunkach PPK będą inwestowane w fundusze inwestycyjne, które ograniczają poziom ryzyka w zależności od wieku uczestnika, tzw. fundusze zdefiniowanej daty. Każdy uczestnik PPK zostanie automatycznie przypisany do określonego funduszu w zależności od daty urodzenia. Zdefiniowana data funduszu przypada w okresie zbliżonym do roku, w którym uczestnik osiągnie 60 lat. Np. osoba urodzona w roku 1970 zostanie zapisana do funduszu, którego docelowa data przypada w 2030 r. (w TFI Allianz będzie to fundusz Allianz Plan Emerytalny 2030), ponieważ wtedy ta osoba osiągnie 60 lat. Fundusz będzie dostosowywał sposób inwestycji do wieku uczestnika, a alokacja środków będzie się stopniowo zmieniała. Na początku inwestycji w portfelu będą dominowały instrumenty o wyższym ryzyku głównie akcje, a bliżej daty docelowej aktywa dłużne, takie jak obligacje i instrumenty rynku pieniężnego. Taki sposób zarządzania ma na celu zminimalizowanie ryzyka utraty środków w miarę zbliżania się przez uczestnika do emerytury. 14

ALLIANZ PLAN EMERYTALNY SPECJALISTYCZNY FUNDUSZ INWESTYCYJNY OTWARTY PPK zarządzane przez TFI Allianz opierają się na 8 subfunduszach, które wchodzą w skład Allianz Plan Emerytalny SFIO 100% 25-50% 40-70% 40-70% 60-80% 60-80% 60-80% 60-80% 60-80% 75% 50% 25% 0% Obligacje Obligacje Obligacje Obligacje Obligacje Obligacje Obligacje Obligacje Wiek uczestnika w 2019 roku Allianz Plan Emerytalny 2025 Allianz Plan Emerytalny 2030 Allianz Plan Emerytalny 2035 Allianz Plan Emerytalny 2040 Allianz Plan Emerytalny 2045 Allianz Plan Emerytalny 2050 Allianz Plan Emerytalny 2055 Allianz Plan Emerytalny 2060 52-56 lat 47-51 lat 42-46 lat 37-41 lat 32-36 lat 27-31 lat 22-26 lat 18-21 lat Allianz Plan Emerytalny SFIO Zarządzany przez TFI Allianz Pracowniczy Plan Kapitałowy (PPK) będzie się opierał na 8 subfunduszach, które wchodzą w skład Allianz Plan Emerytalny Specjalistycznego Funduszu Inwestycyjnego Otwartego. Dokładne limity inwestycyjne w funduszach zdefiniowanej daty określa ustawa o PPK, która również nakłada limit kosztowy. Opłata stała za zarządzanie w Allianz Plan Emerytalny SFIO będzie wynosiła maksymalnie PPK zarządzane przez TFI Allianz opierają się na 8 subfunduszach, które wchodzą w skład Allianz Plan Emerytalny SFIO% aktywów netto, a opłata zmienna, uzależniona od wyników zarządzania 0,1%. Ta druga opłata zostanie pobrana tylko wtedy, gdy fundusz wypracuje dodatnią stopę zwrotu i jednocześnie w danym roku osiągnie stopę zwrotu przewyższającą stopę referencyjną. Uczestnicząc w PPK oferowanym przez TFI Allianz każdy pracownik będzie mógł stać się inwestorem na rynku polskim i rynkach globalnych, poprzez fundusze inwestycyjne tworzone z wykorzystaniem doświadczenia i wsparcia analitycznego spółek inwestycyjnych z Grupy Allianz PIMCO i Allianz Global Investors. 15

PPK W TFI ALLIANZ PAŃSTWOWY NADZÓR NAD SYSTEMEM PPK Uruchomienie Pracowniczych Planów Kapitałowych jest jednym z ważniejszych kroków podjętych w ostatnich latach w celu zwiększenia oszczędności emerytalnych pracowników. Przykłada się mu również stosowną wagę uruchamiając instytucje nadzoru, które w ścisły sposób będą go kontrolowały. Nadzór nad PPK będzie prowadzony przez Komisję Nadzoru Finansowego, do której będą raportować podmioty zarządzające PPK. Ponadto określone uprawnienia zostały przyznane Polskiemu Funduszowi Rozwoju oraz Państwowej Inspekcji Pracy. Komisja Nadzoru Finansowego (KNF) będzie głównie kontrolować działania instytucji finansowych, jej głównym zadaniem będzie ochrona uczestników i ich oszczędności. Zadaniem Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR) będzie monitowanie pracodawców, którzy nie zawarli w terminie umowy o zarządzanie z wybraną instytucją finansową. W trakcie działania PPK zadaniem PFR-u będzie przekazywanie dopłat powitalnej i rocznej oraz prowadzenie ewidencji PPK. Obowiązkiem Państwowej Inspekcji Pracy (PIP) będzie kontrolowanie, w jaki sposób pracodawcy wypełniają swoje zadania związane z prowadzeniem PPK, m.in. sprawdzanie, czy dokonywane są wpłaty, ich wysokość jest prawidłowa i prowadzona jest niezbędna dokumentacja. 16

Pracodawca za niewywiązanie się z obowiązku dokonywania wpłat do PPK będzie podlegał grzywnie w wysokości od 1 000 do 1 000 000 zł. Realizacja tego obowiązku będzie kontrolowana przez Państwową Inspekcję Pracy. INSTYTUCJE NADZORUJĄCE SYSTEM PPK KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO monitorowanie instytucji finansowych i kontrolowanie czy PPK są prowadzone zgodnie z prawem POLSKI FUNDUSZ ROZWOJU prowadzenie ewidencji PPK; przekazywanie dopłaty rocznej i dopłaty powitalnej dla uczestników; ustalanie, którzy pracodawcy nie zawarli umowy o zarządzanie PPK PAŃSTWOWA INSPEKCJA PRACY sprawdzanie, w jaki sposób pracodawcy wypełniają obowiązki finansowe, związane z prowadzeniem PPK (np. prawidłowa wysokość wpłat) 17

PPK W TFI ALLIANZ ZARZĄDZANIE ŚRODKAMI ZGROMADZONYMI W PPK Oszczędności gromadzone w PPK należą do uczestników, którzy będą mogli nimi dysponować w dowolnym czasie, zarówno przed osiągnięciem 60. roku życia, jak i później. Art.3 ust.2 ustawy o PPK: ZWROT ŚRODKÓW Środki gromadzone w PPK stanowią prywa tną W każdym czasie przed ukończeniem 60 lat pracownik będzie mógł wypłacić swoje środki dokonując tzw. zwrotu. Otrzyma wtedy wszystkie środki pochodzące z jego wpłat oraz 70% wpłat pracodawcy (30% ich wartości zostanie przekazane do ZUS). Środki będą pomniejszone o dopłaty roczne i wpłatę powitalną z Funduszu Pracy, ponadto zysk z inwestycji zostanie opodatkowany 19% podatkiem od zysków kapitałowych. własność uczestnika PPK( ) WYPŁATY W CZASIE OSZCZĘDZANIA W PPK Ustawa o PPK dopuszcza możliwości skorzystania ze środków w okresie oszczędzania w ramach: wypłaty części środków w przypadku poważnego zachorowania wypłaty środków na cele mieszkaniowe wypłaty transferowej Wypłata w przypadku poważnego zachorowania W przypadku, gdy uczestnik, jego współmałżonek lub dziecko poważnie zachoruje, może wnioskować o wypłatę do 25% zgromadzonych przez siebie środków z PPK. Wypłata następuje na wniosek złożony przez uczestnika bezpośrednio do instytucji finansowej zarządzającej PPK. Do wniosku muszą być załączone orzeczenia lekarskie potwierdzające stan zdrowia. 18

Katalog chorób wskazany w ustawie obejmuje m.in. takie poważne zachorowania u osób dorosłych jak choroba Alzheimera, nowotwór złośliwy, udar mózgu, zawał serca, a u dzieci m.in. cukrzycę. Wypłata środków na cele mieszkaniowe Uczestnik może jednorazowo wypłacić do 100% zgromadzonych środków na pokrycie wkładu własnego do kredytu na zakup i budowę domu lub mieszkania. W tym przypadku uczestnik jest zobowiązany do zwrócenia środków na swoje konto w PPK w ciągu 15 lat od dnia wypłaty. Z tej formy wypłaty mogą korzystać jedynie uczestnicy w wieku do 45 lat. Wypłata transferowa Wypłata dokonywana jest m.in. w przypadku zmiany miejsca pracy uczestnika gromadzącego środki w PPK. Wypłata transferowa będzie wtedy dokonana do innego PPK i obejmie wszystkie środki zgromadzone na koncie PPK (wpłaty pracownika, pracodawcy i dopłaty z Funduszu Pracy). WYPŁATY PO OSIĄGNIĘCIU 60. ROKU ŻYCIA Pracownik oszczędzający środki w PPK po ukończeniu 60. roku życia będzie mógł korzystać swobodnie WYPŁATY ŚRODKÓW Z PPK PO OSIĄGNIĘCIU 60. ROKU ŻYCIA Wypłata 25% jednorazowo i 75% ratalnie w co najmniej 120 ratach Wypłata w co najmniej 120 ratach Wypłata transferowa do zakładu ubezpieczeń na świadczenie okresowe lub dożywotnie Świadczenie małżeńskie w co najmniej 120 miesięcznych ratach ze środków zgromadzonych na swoim koncie w PPK dokonując wyboru pomiędzy: dalszym oszczędzaniem w PPK wypłatą środków jednorazowo 25%, a pozostałe 75% ratalnie, w co najmniej 120 ratach przez 10 lat (bez podatku od zysków kapitałowych) wypłatą w dowolnej liczbie rat (jeśli będzie ich mniej niż 120, wypłata będzie się wiązać z pobraniem 19% podatku od zysku uzyskanego z PPK). wypłatą transferową na polisę w zakładzie ubezpieczeń z prawem do świadczenia okresowego lub dożywotniego 25% 75% 100% 100% 100% lub na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej, zgodnie z warunkami określonymi w ustawie wypłatą w formie świadczenia małżeńskiego (jeżeli na rzecz jego małżonka zawarto umowę o prowadzenie PPK z tą samą instytucją finansową, małżonek osiągnął 60. rok życia i małżonkowie wspólnie oświadczą, że chcą skorzystać z takiej formy wypłaty) 19

DZIEDZICZENIE ŚRODKÓW ZGROMADZONYCH W PPK Środki zgromadzone przez pracownika stanowią własność prywatną i podlegają dziedziczeniu. Uczestnik PPK może wskazać w formie pisemnej osobę uprawnioną (lub kilka), która po śmierci uczestnika otrzyma te środki (w formie wypłaty transferowej na IKE, PPK, PPE lub w formie pieniężnej). Podstawowe zasady: jeśli pracownik pozostawał w związku małżeńskim, połowa środków zgromadzonych w PPK przypada małżonkowi zmarłego uczestnika pozostałe środki, które nie zostały przekazane małżonkowi, otrzymuje osoba uprawniona; jeśli zmarły nie miał małżonka osoba uprawniona otrzyma całość środków w przypadku braku osoby uprawnionej wszystkie środki zgromadzone w PPK trafią do masy spadkowej zmarłego uczestnika PPK. 20

PPK W TFI ALLIANZ WDROŻENIE PPK U PRACODAWCY Obowiązek utworzenia PPK spoczywa na firmach i instytucjach zatrudniających co najmniej jedną osobę podlegającą obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym. Do osób zatrudnionych w rozumieniu ustawy wliczamy np.: osoby zatrudnione na podstawie umowy-zlecenia podlegające obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym osoby przebywające na urlopie macierzyńskim osoby przebywające na urlopie wychowawczym Ponieważ podmioty zatrudniające będą obejmowane PPK stopniowo, niezbędne jest zidentyfikowanie, kiedy przepisy ustawy zaczną obowiązywać dany podmiot (patrz Harmonogram wprowadzania PPK na str. 11). W pierwszym etapie do PPK przystąpią duże instytucje zatrudniające więcej niż 250 osób, które zaczną stosować przepisy ustawy już od 1.07.2019 r. Dla wyliczenia liczby osób zatrudnionych w danym podmiocie nie ma znaczenia, czy dana osoba zatrudniona jest na pełny etat czy tylko na jego część. Wszyscy pracownicy, których wynagrodzenie podlega obowiązkowym ubezpieczeniom emerytalnym i rentowym będą objęci PPK. NAJWAŻNIEJSZE ETAPY UTWORZENIA PPK Z punku widzenia pracodawcy najważniejsze etapy przygotowujące do wprowadzenia PPK w firmie to: 1. analiza finansowa wprowadzenia PPK 2. wybór instytucji finansowej zarządzającej PPK 3. zawarcie umów o prowadzenie i zarządzanie PPK 4. wdrożenie administracyjne 5. przekazanie pracownikom głównych zasad PPK 21

PPK W TFI ALLIANZ ANALIZA FINANSOWA WPROWADZENIA PPK W pierwszym rzędzie niezbędne jest ustalenie jakie dodatkowe koszty będzie ponosił pracodawca w związku z wprowadzeniem nowej formy oszczędzania na emeryturę. Ustawa o PPK ustala obowiązkową wpłatę pracodawcy na poziomie 1,5% wynagrodzenia pracownika. W sytuacji, kiedy pracodawca będzie dokonywał wpłat dodatkowych w maksymalnej wysokości, łączne koszty związane z PPK zwiększą się do 4%. Być może konieczne okaże się sprawdzenie, czy wdrożenie PPK nie powinno spowodować modyfikacji obecnie oferowanych rozwiązań, np. grupowych form oszczędzania lub ubezpieczeń kapitałowych. 1. UMOWA O ZARZĄDZANIE PPK zawarta pomiędzy pracodawcą a instytucją finansową 2. UMOWA O PROWADZENIE PPK zawarta przez pracodawcę w imieniu i na rzecz pracownika z instytucją finansową WYBÓR INSTYTUCJI FINANSOWEJ ZARZĄDZAJĄCEJ PPK Z uwagi na planowaną długotrwałą współpracę, wybór instytucji, która będzie zarządzała środkami gromadzonymi przez uczestników PPK jest bardzo ważny. Doświadczenie i stabilność wybranej instytucji przełoży się na wyniki inwestycyjne, a więc i wartość kapitału zgromadzonego na emeryturę. Decyzja o wyborze instytucji finansowej podejmowana jest przez pracodawcę w porozumieniu z reprezentacją pracowników, czyli zakładową organizacją związkową lub, w razie jej braku, w porozumieniu z reprezentacją osób zatrudnionych. Wybór instytucji musi być dokonany spośród instytucji wskazanych w ewidencji PPK, dopuszczonych do prowadzenia PPK. Oferty instytucji oraz warunki prowadzenia umów o zarządzanie i o prowadzenie PPK dostępne będą na portalu PPK www.mojeppk.pl. ZAWARCIE UMÓW O PROWADZENIE I ZARZĄDZANIE PPK Podmiot zatrudniający powinien podpisać umowę o zarządzanie PPK, a następnie umowę o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz pracowników, dokonując tym samym ich zapisania do PPK. Umowa o zarządzanie PPK określa najważniejsze zasady prowadzonego PPK, m.in. warunki i tryb zawierania przez pracodawcę umów o prowadzenie PPK, fundusze zarządzane przez instytucję finansową, warunki gromadzenia i zarządzania środkami, warunki, terminy oraz sposoby dokonania wypłaty oraz wypłaty transferowej, wysokość składek dodatkowych finansowanych przez pracodawcę, sposób deklarowania składek dodatkowych finansowanych przez uczestnika, maksymalną wysokość kosztów zarządzania PPK i opłat obciążających uczestnika, a także warunki zmiany i wypowiedzenia umowy. Umowa o prowadzenie PPK zawiera zindywidualizowane informacje, warunki zarządzania środkami, warunki dyspozycji składanych przez uczestnika, w tym np. zmiany funduszu czy wypłaty, a także terminy i tryb rezygnacji z oszczędzania w PPK oraz koszty i opłaty obciążające uczestnika w PPK. Umowę o prowadzenie PPK należy zawrzeć najpóźniej w terminie 7 dni po upływie okresu 3 miesięcy od dnia powstania obowiązku utworzenia PPK. Brak terminowego wyboru instytucji finansowej zarządzającej PPK może narazić pracodawcę na kary finansowe. 22

WDROŻENIE ADMINISTRACYJNE Obsługa administracyjna wiąże się z prawidłowym naliczaniem i odprowadzaniem wpłat do PPK i ścisłą współpracą z wybraną instytucją finansową. Obowiązki administracyjne będą m.in. dotyczyć wprowadzenia odpowiednich procedur postępowania dotyczących PPK, dostosowania systemu kadrowo-płacowego do naliczania wpłat, umożliwienia pracownikom składania dyspozycji dotyczących PPK. Dużym wsparciem dla pracowników działów personalnych mogą być intuicyjne i przyjazne narzędzia online oferowane pracodawcom przez TFI Allianz we współpracy z Agentem Transferowym Moventum Sp. z o.o. PRZEKAZANIE PRACOWNIKOM GŁÓWNYCH ZASAD PPK TFI Allianz jako instytucja finansowa z długoletnim doświadczeniem w prowadzeniu i zarządzaniu programami emerytalnymi zarówno samodzielnie, jak i w ramach Grupy Allianz Polska, może zapewnić, że działania informacyjne dotyczące PPK kierowane do pracowników będą na najwyższym poziomie. Działania komunikacyjne kierowane do pracowników w pierwszej fazie wdrożenia PPK to głównie poinformowanie ich o kluczowych zasadach działania PPK i przedstawienie najważniejszych zalet nowego rozwiązania emerytalnego. 23

PPK W TFI ALLIANZ OSIEM NAJWAŻNIEJSZYCH ZALET PPK 24

1. WPŁATA POWITALNA I DOPŁATY ROCZNE Wpłaty z Funduszu Pracy, przekazywane po spełnieniu warunków ustawowych: 250 zł jednorazowa wpłata powitalna, 240 zł dopłata w każdym roku oszczędzania, to duża zachęta do uczestnictwa w PPK 2. WPŁATA PRACODAWCY Wpłata pracodawcy będzie stanowić dużą część oszczędności emerytalnych 3. DODATKOWA WPŁATA PRACODAWCY To dodatkowa możliwość zwiększenia kapitału na przyszłą emeryturę 4. PREFERENCJE PODATKOWE Przy dokonywaniu wypłat w sposób wskazany w ustawie o PPK podatek od zysków kapitałowych nie będzie pobrany 5. AUTOMATYCZNY ZAPIS Pracownik nie musi dopełniać żadnych formalności żeby być uczestnikiem PPK, wpis zostanie dokonany automatycznie przez pracodawcę 6. OSZCZĘDNOŚCI NA CZARNĄ GODZINĘ Oszczędności gromadzone w PPK mogą być wypłacone, kiedy będą najbardziej potrzebne, np. w przypadku choroby 7. DZIEDZICZENIE Prywatny charakter środków w PPK sprawia, że podlegają one dziedziczeniu i po śmierci uczestnika trafią do jego bliskich lub osób przez niego wskazanych 8. MOŻLIWOŚĆ REZYGNACJI I WYPŁATY Jeśli pracownik zrezygnuje z dokonywania wpłat, może wystąpić o dokonanie zwrotu środków. Zwrot przed osiągnięciem 60 lat wiąże się z konsekwencjami określonymi w ustawie 25

TFI ALLIANZ JAK MOŻEMY CI POMÓC? Podmiot zatrudniający ponosi bezpośrednią odpowiedzialność za terminowe wdrożenie i prawidłowe wykonywanie obowiązków związanych z prowadzeniem PPK. Umiejętne wdrożenie PPK może mieć dobry wpływ na wizerunek firmy i podnieść jej atrakcyjność w oczach obecnych i potencjalnych pracowników, dla których wpłaty do PPK mogą stać się dodatkowym profitem. Dlatego niezmiernie istotny jest wybór instytucji finansowej, która zagwarantuje stabilność i najwyższe standardy obsługi. WSPARCIE PRACODAWCY TO NASZ PRIORYTET Wiemy jak trudnym i kompleksowym zadaniem jest wprowadzenie całkowicie nowego produktu emerytalnego i zaprezentowanie go od podstaw pracownikom. Naszym podstawowym zadaniem jest odciążenie pracodawcy w możliwie największym zakresie, dlatego wyrażamy gotowość: pełnego wsparcia na każdym etapie wprowadzania planu, pomoc przy tworzeniu materiałów informacyjnych (folderów, prezentacji, artykułów na strony intranetowe pracodawcy) oraz udział przedstawicieli TFI Allianz w spotkaniach z pracownikami dostarczenia przyjaznych narzędzi i technologii ułatwiających obsługę planu po stronie pracodawcy, m.in. elastycznego systemu operacyjnego udostępniania pracownikom informacji o stanie oszczędności przez telefon i internet systematycznego przekazywania pracodawcy informacji na temat PPK, rynków kapitałowych oraz wyników funduszy 26

PPK W TFI ALLIANZ WAŻNE ETAPY WDROŻENIA PPK 1 Dokonanie wyboru instytucji finansowej i konsultacje z reprezentacją pracowników zakładową organizacją związkową lub inną, wybraną w sposób przyjęty w zakładzie 2 Podpisanie umowy o zarządzanie PPK z instytucją finansową nie później niż 10 dni roboczych przed upływem terminu zawarcia umowy o prowadzenie PPK SŁUŻYMY DOŚWIADCZENIEM ZEBRANYM W TRAKCIE WDRAŻANIA PROGRAMÓW EMERYTALNYCH DOSTARCZAMY WZORY WSZYSTKICH NIEZBĘDNYCH DOKUMENTÓW 3 Podpisanie umowy o prowadzenie PPK w imieniu i na rzecz pracowników nie później niż do 10. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym upłynął termin 3 miesięcy zatrudnienia UMOWĘ MOŻESZ PODPISAĆ W POSTACI PAPIEROWEJ LUB ELEKTRONICZNEJ (W NASZEJ APLIKACJI ONLINE LUB PRZEZ LINK) 4 Dostosowanie systemu kadrowopłacowego do terminowego naliczania wpłat podstawowych i dodatkowych ustalenie metod zawarcia umowy (podpisanie deklaracji papierowej lub online) potwierdzenie sposobu wymiany plików składkowych i rozksięgowania wpłat przygotowanie wykazu uczestników dokonanie obliczenia i pobrania wpłat do PPK w terminie wypłaty wynagrodzenia OFERUJEMY WSPARCIE MERYTORYCZNE 5 Ustalenie sposobu zbierania i archiwizowania deklaracji rezygnacji z wpłat do PPK i innych dyspozycji pracownika ustalenie zasad obsługi dyspozycji składanych bezpośrednio do instytucji finansowej ustalenie zasad obsługi dyspozycji składanych bezpośrednio do pracodawcy 6 Komunikacja z pracownikami przekazanie pracownikom informacji o warunkach planu przekazanie instrukcji składania dyspozycji poinformowanie pracowników, w jaki sposób mogą uzyskać wsparcie w procesie obsługi (call-center, portal, TFI Allianz) MOŻEMY USPRAWNIĆ TEN PROCES DZIĘKI APLIKACJI ALLIANZ24 ORAZ SIECI PLACÓWEK ALLIANZ W CAŁEJ POLSCE PRZYGOTUJEMY MATERIAŁY INFORMACYJNE DO TWOJEGO INTRANETU / WYŚLEMY PAKIET STARTOWY DO UCZESTNIKÓW Pracodawca, firma, zatrudniający, podmiot zatrudniający, przedsiębiorstwo wszystkie te pojęcia oznaczają podmiot zatrudniający w rozumieniu ustawy o PPK; Pracownik, zatrudniony, osoba zatrudniona wszystkie te pojęcia oznaczają osobę zatrudnioną w rozumieniu ustawy o PPK; Ustawa, ustawa o PPK pojęcia odnoszą się do Ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych. TFI Allianz - TFI Allianz Polska S.A. działające na podstawie zezwolenia Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (obecnie Komisja Nadzoru Finansowego) z dnia 19 listopada 2003 roku. 27

GRUPA ALLIANZ jedna z największych grup finansowych na świecie w gronie globalnych liderów ubezpieczeń jeden z globalnych liderów asset management TFI Allianz jest częścią globalnej Grupy Allianz, która jest obecna w ponad 70 krajach i obsługuje ok. 92 mln klientów. Allianz Asset Management (połączone spółki Allianz Global Investors i PIMCO) to wyspecjalizowana firma zarządzająca aktywami w ramach Grupy Allianz, zarządza aktywami o wartości prawie 2 bln euro, co daje 5. pozycję na liście firm zarządzających aktywami na świecie. TFI Allianz jest obecne na rynku polskim od 15 lat, oferujemy m.in. stabilną strukturę właścicielską (100% Allianz) i najwyższe standardy Grupy Allianz silny zespół lokalnych zarządzających z unikatowym zapleczem Grupy Allianz jednego ze światowych liderów zarządzania aktywami rozwiązania dostosowane do indywidualnych potrzeb naszych klientów, zarówno w obsłudze operacyjnej jak i przy wsparciu marketingowym Grupa Allianz Polska od 2004 roku zarządza Pracowniczymi Programami Emerytalnymi. Zachęcamy do kontaktu z naszymi ekspertami. Z przyjemnością odpowiemy na Państwa pytania dotyczące PPK. TFI Allianz Polska S.A. 22 541 75 75 www.allianz.pl/tfi Wszelkie dane zamieszczone w folderze mają charakter informacyjny oraz reklamowy i nie stanowią oferty w rozumieniu ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeksu Cywilnego, jak również nie stanowią usługi doradztwa finansowego, prawnego i podatkowego oraz nie należy ich traktować jako rekomendacji dotyczących instrumentów finansowych, ich emitentów lub wystawców. TFI Allianz Polska S.A. jest w trakcie wdrażania produktu spełniającego wymogi określone w ustawie z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpańskich 1, 02-685 Warszawa, wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS: 0000176359, NIP 521-32-59-888, REGON 015555893, wysokość kapitału zakładowego: 16 500 000 złotych (wpłacony w całości). TFIPPK F02 05/19