Zadania projektowe z przedmiotów: pracownia ekonomiczna i pracownia rachunkowości opracowała Małgorzata Stępień Projekt nr 1 Hurtownia MARTA sp. z o.o. zajmuje się sprzedażą artykułów kosmetycznych. W maju 2018 roku w hurtowni miały miejsce następujące zdarzenia gospodarcze: 1.05.2018 r. - sporządzono umowę o pracę dla zatrudnionego pracownika Adama Kwietnia (załącznik 2); 10.05.2018 r. wypłacono Adamowi Kwietniowi zaliczkę na zakup papieru do drukarek 70 zł; 10.05.2018 r. zakupiony przez pracownika papier przekazano do zużycia ( załącznik 5); 12.05.2018 r. - pracownik wpłacił do kasy nie wykorzystaną zaliczkę; 15.05.2018 r. - sporządzono raport kasowy dla operacji gotówkowych; 31.05.2018 r. - sporządzono listę płac dla Adama Kwietnia; 31.05.2018 r. - naliczono składki ubezpieczeń społecznych, Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych obciążające pracodawcę; 31.05.2018 r. - sporządzono polecenie przelewu wynagrodzeń netto na ROR pracownika; 31.05.2082 r. - sporządzono deklarację zaliczka miesięczna od wypłat PIT za maj 2018; 31.05.2018 r. - sporządzono polecenie przelewu zaliczki miesięcznej od wypłat PIT za maj 2018. Wykonaj prace ekonomiczno-biurowe obejmujące: sporządzenie dokumentów dotyczących funkcjonowania Hurtowni MARTA, ewidencję operacji gospodarczych z maja 2018 r. w Hurtowni MARTA. Do wykonania zadania wykorzystaj : Dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA sp. z o.o. załącznik 1 Informacje dodatkowe dotyczące działalności Hurtowni MARTA sp. z o.o.-załącznik 2 Wybrane stany początkowe kont na dzień 01.05.2018 r. załącznik 3 Wykaz wybranych kont księgi głównej załącznik 4 Faktura VAT wystawiona przez Hurtownię Artykułów Papierniczych załącznik 5 Na stanowisku pracy znajduje się komputer wyposażony w program: finansowo księgowy REWIZOR GT, kadrowo płacowy GRATYFIKANT GT. Do programów komputerowych wprowadź: dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA sp. z o.o.; dane urzędu skarbowego; zakładowy plan kont. Pracę z programem komputerowym rozpocznij od: wprowadzenia do ewidencji osobowej zatrudnionego pracownika; wprowadzenia stanów początkowych do bilansu otwarcia. Hurtownia MARTA sp. z o.o. 39-300 Mielec, ul. Długa 5, woj. podkarpackie NIP: 8171191811 REGON: 356 543 740 Dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA Załącznik 1
Telefon: 177888504 Rachunek bankowy: BPH O/ Mielec 96 1060 0076 0000 3000 0020 2026 Urząd Skarbowy Mielec, 39-300 Mielec, ul. Żeromskiego 13. Nr dla podatku dochodowego od osób fizycznych: 93 1010 1528 2002 9522 2300 0000 Szef: Jan Mol Informacje dodatkowe dotyczące działalności Hurtownia MARTA sp. z o.o. Załącznik 2 Ewidencja operacji gospodarczych prowadzona jest na kontach księgi głównej w rejestrze księgowym RK; Odbiorcy płacą należności w terminie 14 dni; Numeracja dokumentów prowadzona jest odrębnie w ramach grup rodzajowych, w każdym miesiącu od początku, ze wskazaniem miesiąca i roku (nr/m-c/rok); Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Monika Niwa, do odbioru i zatwierdzenia Jan Mol (szef); Dane do sporządzenia kartoteki osobowej, umowy o pracę i dokumentacji płacowej Adama Kwietnia zatrudnionego w Hurtowni MARTA na czas nieokreślony, w pełnym wymiarze czasu pracy od 1 maja 2018 r. Imię i Data i Filar Podstawa Premia Adres Stanowisko nazwisko miejsce ZUS miesięczna uznaniowa zamieszkania urodzenia Adam 08.09.1967 I i II 3500 zł 500 zł 39-300 Mielec, specjalista Kwiecień Wieliczka ul. Zacisze 8 ds. sprzedaży Stan Imiona i NIP PESEL Dowód osobisty Nr ROR cywilny nazwiska (nr i data rodowe wydania) rodziców Edward 8171181010 67090808313 AGJ 808711 29 6014 2230 0000 żonaty Kwiecień, 1.01.2010r 2026 6780 0789 Maria prezydent m. Kowalik Mielca Wyszczegól nienie emerytalne rentowe chorobo we Rodzaj ubezpieczenia wypadko we Zdrowotne FP FGŚP Pracownik 9,76 % 1,5 % 2,45 % ------------- 9,00 % ------ ------
Pracodawca 9,76 % 6,5 % ------------ 1,80 % ------------ 0,10 % 2,45 % - Wybrane stany początkowe kont na dzień 01.05. 2018 r. : 010 Środki trwałe 174 000,00 071 Umorzenie środków trwałych 22 000,00 100 Kasa 5 000,00 131 Rachunek bieżący 25 000,00 330 Towary 118000 801 Kapitał zakładowy 300 000,00 Zespół 0 010 Środki trwałe 071 Umorzenie środków trwałych Wykaz wybranych kont księgi głównej Załącznik 4 Zespół 1 100 Kasa 131 Rachunek bieżący Zespół 2 201 Rozrachunki z odbiorcami 202 Rozrachunki z dostawcami 221 Rozrachunki z budżetami 224 Rozrachunku z ZUS 225 Rozrachunki z tytułu podatku VAT 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Zespół 3 301 Rozliczenie zakupu 330 Towary Zespół 4 404 Wynagrodzenia 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Zespół 5 503 Koszty handlowe Zespół 7 730 Przychody ze sprzedaży towarów 731 Wartość sprzedanych towarów wg cen zakupu Zespół 8 801 Kapitał zakładowy Załącznik 5 Hurtownia Artykułów Papierniczych sp. z o.o. ul. Błotna 4 39-300 Mielec NIP 813-100-10-10 FAKTURA VAT NR 287/05/2018 Miejscowość, data Mielec 10.05.18 oryginał Data sprzedaży 10.05.18
Hurtownia Artykułów Papierniczych sp. z o.o. ul. Błotna 4 39-300 Mielec NIP 813-100-10-10 Nr konta 80 2030 8050 9070 8090 1020 0001 lp Nazwa towaru lub usługi 1. Papier do drukarek Sym bol SWW /KW J.m iloś ć cena jednostko wa bez podatku Nabywca: Hurtownia MARTA sp. z o.o. 39-300 Mielec, ul. Długa 5 NIP: 8171191811 REGON: 356 543 740 Telefon: 177888504 Sposób zapłaty: gotówka Wartość towaru/usługi bez podatku Podatek % kwota Wartość towaru/usługi wraz z podatkiem zł gr zł gr zł gr zł gr ryza 5 10 0 50 00 23 11 50 61 50 0 RAZEM 50 00 23 11 50 61 50 Słownie: sześćdziesiąt jeden PLN 50/100 W tym 50 00 23 11 50 61 50 8 Jan Mol (-) Michał Poręba (-) 5 0 Podpis osoby upoważnionej do odbioru faktur Podpis i pieczęć osoby upoważnionej do wystawiania faktur Z W Razem do zapłaty: 61,50 Projekt nr 2 Hurtownia MARTA sp. z o.o. zajmuje się sprzedażą artykułów kosmetycznych. W maju 2018 roku w hurtowni miały miejsce następujące zdarzenia gospodarcze: 1. 1.05.2018 r. zakupiono szampony w Wytwórni Kosmetyków FALA (załącznik 7), które przyjęto do magazynu po rzeczywistej cenie zakupu. 2. 1.05.2018 r. wprowadzono stan początkowy towarów i materiałów wystawiając dokument PW (załącznik 4) 3. 2.05.2018 r. wydano z magazynu 100 szt. kartonów do pakowania towarów 4. 15.05.2018 r. sprzedano na podstawie faktury VAT do Galerii WISŁOKA szampony Ania 120 szt. Lux 220 szt. 5. 15.05.2018 r. wydano z magazynu sprzedane towary po rzeczywistej cenie zakupu. 6. 17.05 2018 r. zwrócono do magazynu 20 szt. kartonów 7. 31.05.2018 r. sporządzono polecenie przelewu zobowiązań dla firmy FALA
Wykonaj prace ekonomiczno- biurowe obejmujące sporządzenie dokumentów dotyczących funkcjonowania Hurtowni MARTA, ewidencję operacji gospodarczych z maja 2018 r. oraz analizę poziomu zadłużenia w latach 2016-2017 w Hurtowni MARTA. Do wykonania zadania wykorzystaj : Dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA sp. z o. o. załącznik 1 Dane identyfikacyjne odbiorcy załącznik 2 Informacje dodatkowe dotyczące działalności Hurtowni MARTA sp. z o.o. - załącznik 3 Wybrane stany początkowe kont na dzień 01.05.2018 r. załącznik 4 Wybrane pozycje z bilansu z lat 2016 2017 - załącznik 5 Wykaz wybranych kont księgi głównej i pomocniczej załącznik 6 Fakturę VAT dostawcy załącznik 7 Wykaz wybranych wskaźników załącznik 8 Uwaga! Na stanowisku pracy znajduje się komputer wyposażony w program: finansowo księgowy REWIZOR GT, do obsługi gospodarki magazynowej i sprzedaży SUBIEKT GT. W programie komputerowym wprowadź: dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA sp. z o.o. i wpisz swój numer pesel pod nazwą Hurtownia MARTA ; zakładowy plan kont; stany początkowe do bilansu otwarcia. W programie komputerowym SUBIEKT utwórz: kartoteki towarów; kartoteki materiałów; kartoteki kontrahentów. Dane identyfikacyjne Hurtowni MARTA Hurtownia MARTA sp. z o.o. 39-300 Mielec, ul. Długa 5, woj. podkarpackie NIP: 8171191811 REGON: 356 543 740 Telefon: 177888504 Rachunek bankowy: BPH O/ Mielec 96 1060 0076 0000 3000 0020 2026 Urząd Skarbowy Mielec, 39-300 Mielec, ul. Żeromskiego 13. Szef: Jan Mol Dane identyfikacyjne odbiorcy Galeria WISŁOKA sp. z o.o., 39-300 Mielec, ul. Sandomierska 8/2 NIP 817-00-22-100 Osobą uprawnioną do odbioru dokumentów jest Maria Nowak. Informacje dodatkowe dotyczące działalności Hurtownia MARTA sp. z o.o. Ewidencja operacji gospodarczych prowadzona jest na kontach księgi głównej i kontach pomocniczych w rejestrze księgowym RK; Towary przyjmowane są do magazynu po rzeczywistej cenie zakupu; Sprzedaż towarów opodatkowana jest podstawową stawką podatku VAT 23%; Hurtownia na sprzedaży realizuje marżę w wysokości 30 % ceny zakupu; Odbiorcy płacą należności w terminie 14 dni; Numeracja dokumentów prowadzona jest odrębnie w ramach grup rodzajowych, w każdym miesiącu od początku, ze wskazaniem miesiąca i roku (nr/m-c/rok) ; Załącznik 1 Załącznik 2 Załącznik 3
Osobą upoważnioną do wystawiania dokumentów jest Monika Niwa, do odbioru i zatwierdzenia Jan Mol Wybrane stany początkowe kont na dzień 01.05. 2018 r. : 010 Środki trwałe 172 800,00 071 Umorzenie środków trwałych 21 400,00 100 Kasa - 5 000,00 131 Rachunek bieżący - 25 000,00 310 Materiały Kartony 200 szt. po 3 zł 330 Towary 118000 w tym: Szampon Ania 4000 szt. po 15zł Szampon Lux 5000 szt. po 10 zł Krem do rąk 1000 szt. po 8 zł Załącznik 4 801 Kapitał zakładowy - 300 000,00 Wybrane pozycje Wybrane pozycje z bilansu w latach 2016-2017 Stan na 31.12.2016 r. (w zł) Stan na 31.12.2017 r. (w zł.) Załącznik 5 Aktywa ogółem 720 000.00 780 000,00 Zysk netto 15000,00 15 800,00 Zobowiązania 390 000,00 360 000,00 Kapitał zakładowy 300 000.00 300 000.00 Wykaz wybranych kont księgi głównej i pomocniczej prowadzonej do konta Towary Zespół 0 010 Środki trwałe 071 Umorzenie środków trwałych Zespół 1 100 Kasa 131 Rachunek bieżący Zespół 2 201 Rozrachunki z odbiorcami 202 Rozrachunki z dostawcami 221 Rozrachunki z budżetami Zespół 3 301 Rozliczenie zakupu 310 Materiały 330 Towary 330 01 szampon Ania 330 02 szampon Lux 330 03 krem do rąk Zespół 4 402 Zużycie materiałów i energii Zespół 5 Załącznik 6
503 koszty handlowe Zespół 7 730 Przychody ze sprzedaży towarów 731 Wartość sprzedanych towarów wg cen zakupu Zespół 8 801 Kapitał zakładowy Załącznik 7 Wytwórnia Kosmetyków FALA ul. Błotna 4; 31-100 Rzeszów NIP 813-100-10-10 Sprzedawca: Wytwórnia Kosmetyków FALA ul. Błotna 4; 31-100 Rzeszów NIP 813-100-10-10 Nr konta 80 2030 8050 9070 8090 1020 0001 lp Nazwa towaru lub usługi Symbol SWW/K W J.m. 1. Szampon Ania 2. Szampon Lux Słownie: pięć tysięcy sto sześćdziesiąt sześć PLN 00/100 Jan Mol (-) Podpis osoby upoważnionej do odbioru faktury VAT Wykaz wybranych wskaźników Wskaźnik ogólnego zadłużenia FAKTURA VAT NR 287/05/2018 Miejscowość, data Rzeszów 01.05.18 oryginał Data sprzedaży 01.05.18 iloś ć Wskaźnik produktywności aktywów Wskaźnik rotacji należności cena jednostko wa bez podatku Nabywca: Hurtownia MARTA sp. z o.o. 39-300 Mielec, ul. Długa 5 NIP: 8171191811 REGON: 356 543 740 Telefon: 177888504 Sposób zapłaty: Wartość towaru/usługi bez podatku przelew 21 dni Podatek % kwota Wartość towaru/usługi wraz z podatkiem zł gr zł gr zł gr zł gr szt. 200 15 00 3 000 00 23 690 00 3 690 00 Szt. 120 10 00 1 200 00 23 276 00 1 476 00 Michał Poręba (-) Podpis osoby upoważnionej do wystawienia faktury VAT RAZEM 4 200 00 23 966 00 5 166 00 W TYM 4 200 00 23 966 00 5 166 00 8 5 0 Z W DO ZAPŁATY 5 166,00 Zobowiązania ogółem x 100 Aktywa ogółem Przychody ze sprzedaży Przeciętny stan aktywów Przeciętny stan należności x 365 dni Przychody ze sprzedaży Wskaźnik rentowności sprzedaży Zysk netto x 100 Przychody ze sprzedaży