POLNORD SA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA II KWARTAŁ 2008 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF Gdynia, 14.08.2008
BILANS w tys. PLN 31.12.2007 AKTYWA Aktywa trwałe 320 040 279 352 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3 124 35 447 2 812 487 Wartości niematerialne 147 32 Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stow. wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe Kwoty należne od odbiorców Wartość firmy aktywa trwałe 175 315 19 640 4 390 81 977 175 052 32 923 11 166 56 880 Aktywa obrotowe 834 577 703 630 Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Inwestycje w papiery przeznaczone do obrotu Krótkoterminowa część długoterminowych aktywów finansowych Kwoty należne od odbiorców 699 628 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 85 470 41 836 Należności z tytułu podatku VAT i innych podatków 1 413 979 Należności z tytułu podatku dochodowego 151 Rozliczenia międzyokresowe 770 Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 633 732 613 876 107 608 36 226 1 155 2 067 4 734 6 863 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 5 116 2 968 SUMA AKTYWÓW 1 159 733 985 950 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 904 178 793 952 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 35 869 34 957 834 005 758 654 55 659 52 615 ( 21 355) ( 52 274) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe 904 178 793 952 10 516 10 010 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy 6 106 251 6 301 251 zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe 4 159 3 458 Zobowiązania krótkoterminowe 244 308 181 063 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 50 911 13 195 Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 130 146 Krótkoterminowe kredyty odnawialne Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zobowiązania finansowe Rozliczenia międzyokresowe 13 835 Kwoty należne odbiorcom Rezerwy 13 992 6 210 22 101 22 454 1 947 1 029 147 289 125 864 7 925 11 330 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW 731 925 255 555 191 998 1 159 733 985 950 1
POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN 31.12.2007 Należności warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla 102 600 690 91 711 690 Poręczenie spłaty gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych Razem należności warunkowe 103 290 92 401 Zobowiązania warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 330 380 388 530 Inne zobowiązania warunkowe 275 293 Razem zobowiązania warunkowe 330 655 388 823 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. PLN 01.04.2008-01.01.2008-01.04.2007-01.01.2007 - Przychody ze sprzedaży 93 188 155 065 6 481 29 894 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów od jednostek powiązanych 71 297 70 913 118 391 70 913 3 984 ( 40) 21 341 6 750 Przychody ze sprzedaży usług od jednostek powiązanych 21 704 3 006 36 293 8 527 2 624 350 8 483 350 Przychody z wynajmu 187 381 ( 127) 70 od jednostek powiązanych 183 368 43 43 Koszt własny sprzedaży ( 91 001) ( 111 873) ( 5 380) ( 22 520) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 2 187 43 192 1 101 7 374 Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Koszty sprzedaży 12 341 ( 515) 12 341 ( 515) Koszty ogólnego zarządu przychody operacyjne ( 7 012) 477 ( 15 623) 1 164 ( 4 251) 18 061 ( 5 539) 18 699 koszty operacyjne ( 372) ( 434) ( 3 359) ( 3 403) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej 7 106 40 125 11 552 17 131 Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk ze zbycia jednostki zależnej Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 3 546 7 010 1 025 1 207 ( 4 118) ( 7 515) ( 1 031) ( 2 169) Zysk (strata) brutto 6 534 39 620 11 546 16 169 Podatek dochodowy ( 1 252) ( 8 501) ( 6 874) ( 7 752) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 282 31 119 4 672 8 417 Działalność zaniechana Zysk (Strata) brutto za rok obrotowy z działalności zaniechanej ( 83) ( 200) Podatek dochodowy od zysku na działalności zaniechanej 1 353 89 728 ( 8 460) ( 17 788) Zysk /(strata) netto za rok obrotowy 5 199 30 919 ( 2 435) 80 357 Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 38 484 46 161 39 290 9 272 16 641 644 10 827 367 16 641 644 10 827 367 zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,31 4,26 zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,36 0,86 rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,31 4,26 rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,36 0,86 3
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej ( 200) Korekty o pozycje: Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja 350 401 Odsetki i dywidendy, netto ( 5 067) 1 315 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej ( 80) (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 39 620 16 169 89 728 ( 17 019) ( 144 872) ( 95 383) ( 88 395) 80 123 56 545 7 148 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 32 354 ( 116 819) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 476 ( 30 035) Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony ( 3 406) ( 9 796) 20 723 ( 10 680) ( 1 665) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 22 401 ( 38 975) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 33 748 98 26 128 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 324 Sprzedaż aktywów finansowych Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane 2 878 516 128 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ( 600) ( 764) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych ( 260) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Spłata udzielonych pożyczek Udzielenie pożyczek Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 29 932 26 000 ( 64 652) ( 23 947) ( 17 620) ( 60 404) ( 5 563) ( 3 388) ( 30 904) 2 181 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Wydatki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 247) ( 233) Spłata pożyczek/kredytów Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Odsetki zapłacone ( 41 308) ( 817) ( 23 159) ( 1 129) ( 830) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 6 374 ( 784) Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym O ograniczonej możliwości dysponowania 78 79 DZIAŁALNOŚC ZANIECHANA w tys. PLN 48 746 24 567 43 846 24 567 4 900 ( 42 372) ( 25 351) ( 2 129) ( 37 578) 6 863 46 121 4 734 8 543 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy z środków pieniężnych netto Przepływy z działalności operacyjnej ( 75) ( 13 314) Przepływy z działalności inwestycyjnej ( 3) Przepływy z działalności finansowej ( 777) Wpływy / (wypływy) środków pieniężnych netto ( 75) ( 14 094) 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN Na dzień 01.01.2007 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2007 (po przekształceniu) Różnice kursowe z przeszacowania Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszt emisji akcji Nadwyżka ze Kapitał podstawowy sprzedaży akcji kapitały Zyski zatrzymane/ Akcje własne powyżej ich wartości rezerwowe niepokryte (straty) Razem nominalnej Sprzedaż odziału ( 20) Przeniesienie wyniku Na dzień Różnice kursowe z przeszacowania Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Kapitał przyjęty na skutek fuzji Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszty emisji akcji Nadwyżka wartości aportu nad wartością emisyjną Sprzedaż oddziału Program Opcji Menedżerskich Inne Na dzień 31.12.2007 Na dzień 01.01.2008 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2008 (po przekształceniu) Różnice kursowe z przeszacowania Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji 912 ( 185) ( 185) ( 165) ( 165) ( 69) ( 69) Koszt emisji akcji ( 137) ( 137) Przeniesienie wyniku z okresu poprzedniego Sprzedaż oddziału Program Opcji Menedżerskich Inne Na dzień 25 271 156 042 35 584 ( 140 196) 76 701 6 797 6 797 25 271 156 042 42 381 ( 140 196) 83 498 80 357 80 357 25 271 156 042 42 176 ( 59 839) 163 650 7 565 7 565 9 686 603 638 613 324 ( 1 026) ( 1 026) 10 604 10 604 34 957 758 654 52 615 ( 52 274) 793 952 34 957 758 654 52 615 ( 52 274) 793 952 34 957 758 654 52 615 ( 52 274) 793 952 30 919 30 919 75 488 76 400 3 113 3 113 35 869 834 005 55 659 ( 21 355) 904 178 5