EUROSYSTEM S.A. Z SIEDZIBĄ W CHORZOWIE RAPORT ZA II KWARTAŁ 2015 Chorzów, dnia 14 sierpnia 2015 roku 1
I. INFORMACJE O SPÓŁCE I.A. INFORMACJE OGÓLNE Pełna nazwa (firma): Siedziba: EUROSYSTEM Spółka akcyjna CHORZÓW Numer KRS: 369590 Numer REGON: 271172449 Numer NIP: 634-013-51-04 Adres: Adres e-mail: Adres strony internetowej: Autoryzowany doradca: ul. Armii Krajowej 9A, 41-506 CHORZÓW euro@eurosystem.com.pl www.eurosystem.com.pl INC S.A. ul. Krasińskiego 16, 60-830 Poznań I.B. ORGANY SPÓŁKI RADA NADZORCZA: Sylwia KOZIELSKA Janina GRĘBOWICZ Adam GRĘBOWICZ Bogdan BRAWAŃSKI Natalia GRĘBOWICZ Adriana KOZIELSKA - przewodnicząca Rady Nadzorczej - wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej - sekretarz Rady Nadzorczej - członek Rady Nadzorczej - członek Rady Nadzorczej - członek Rady Nadzorczej ZARZĄD: Krzysztof T. GRĘBOWICZ - prezes Zarządu Krzysztof KOZIELSKI - wiceprezes Zarządu 2
II. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Dane jednostkowe Bilans 2015 r. narastająco II KWARTAŁ 2015 2014 r. narastająco od 01.01.2014 do 30.06.2014 Aktywa A. Aktywa trwałe 1 560 717,41 1 214 574,51 I. Wartości niematerialne i prawne 69 970,65 156 566,13 II. Rzeczowe aktywa trwałe 413 705,33 615 242,42 III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe 802 612,00 - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 274 429,43 442 765,96 B. Aktywa obrotowe 2 668 213,50 2 710 676,90 I. Zapasy 55 079,29 3 040,52 II. Należności krótkoterminowe 729 571,41 457 033,54 III. Inwestycje krótkoterminowe 538 163,60 14 413,81 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 345 399,20 2 236 189,03 Aktywa razem 4 228 930,91 3 925 251,41 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny 2 845 924,01 1 824 970,86 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 431 860,00 431 860,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 3 191 666,86 2 803 303,30 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 163,84 1 163,84 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VIII. Zysk (strata) netto - 778 766,69-1 411 356,28 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku - - 3
obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 383 006,90 2 100 280,55 I. Rezerwy na zobowiązania 276 907,99 647 793,68 II. Zobowiązania długoterminowe 154 884,40 308 243,65 III. Zobowiązania krótkoterminowe 861 332,78 994 873,67 IV. Rozliczenia międzyokresowe 89 881,73 149 369,55 Pasywa razem 4 228 930,91 3 925 251,41 Rachunek zysków i strat II kwartał 2015 r. II kwartał 2014 r. 2015 r. narastająco (wariant kalkulacyjny) od 01.04.2015 do od 01.04.2014 do 30.06.2014 2014 r. narastająco od 01.01.2014 do 30.06.2014 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 522 260,14 194 913,60 704 135,69 492 860,37 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 368 120,95 87 458,01 501 263,40 364 406,16 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 154 139,19 107 455,59 202 872,29 128 454,21 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 772 590,26 443 143,95 1 072 747,47 825 540,86 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 692 743,49 390 857,35 983 561,40 762 113,52 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 79 846,77 52 286,60 89 186,07 63 427,34 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) - 250 330,12-248 230,35-368 611,78-332 680,49 D. Koszty sprzedaży - - - - E. Koszty ogólnego zarządu 215 547,52 232 387,45 381 886,15 389 974,98 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) - 465 877,64-480 617,80-750 497,93-722 655,47 G. Pozostałe przychody operacyjne 103 234,15 223 021,30 132 190,39 268 970,37 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 000,00-8 000,00 - II. Dotacje 13 147,50 31 468,38 28 019,46 31 468,38 III. Inne przychody operacyjne 82 086,65 191 552,92 96 170,93 237 501,99 H. Pozostałe koszty operacyjne 118 499,06 930 549,90 169 118,68 968 617,09 I. Strata ze zbycia niefinansowych - 676 901,73-676 901,73 4
aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 68 933,83-68 933,83 III. Inne koszty operacyjne 118 499,06 184 714,34 169 118,68 222 781,53 I. Zysk (strata) operacyjnej (F+G-H) - 481 142,55-1 188 146,40-787 426,22-1 422 302,19 J. Przychody finansowe 1 192,16 83,96 8 190,12 329,02 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - - - II. Odsetki, w tym: 1 192,16 83,96 8 190,12 329,02 III. Zysk ze zbycia inwestycji - - - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - V. Inne - - - - K. Koszty finansowe 5 725,82 17 428,47 10 842,96 30 690,49 I. Odsetki, w tym: 3 886,99 15 081,40 8 833,01 28 055,40 II. Strata ze zbycia inwestycji - - - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - IV. Inne 1 838,83 2 347,07 2 009,95 2 635,09 L. Zysk (strata) gospodarczej (I+J-K) - 485 676,21-1 205 490,91-790 079,06-1 452 663,66 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.- M.II.) - - - - I. Zyski nadzwyczajne - - - - II. Straty nadzwyczajne - - - - N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) - 485 676,21-1 205 490,91-790 079,06-1 452 663,66 O. Podatek dochodowy - 54 273,13-41 307,38-11 312,37-41 307,38 I. Część bieżąca - - - - II. Część odroczona - 54 273,13-41 307,38-11 312,37-41 307,38 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - - - R. Zysk (strata) netto (N-O-P) - 431 403,08-1 164 183,53-778 766,69-1 411 356,28 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2015 r. narastająco 2014 r. narastająco od 01.01.2014 do 30.06.2014 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 624 690,70 3 236 327,14 5
I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 624 690,70 3 236 327,14 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 2 845 924,01 1 824 970,86 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 2 845 924,01 1 824 970,86 Rachunek przepływów pieniężnych II kwartał 2015 r. II kwartał 2014 r. 2015 r. narastająco 2014 r. narastająco (metoda pośrednia) A. Przepływy środków pieniężnych operacyjnej od 01.04.2015 do od 01.04.2014 do 30.06.2014 od 01.01.2014 do 30.06.2014 I. Zysk (strata) netto - 431 403,08-1 164 183,53-778 766,69-1 411 356,28 II. Korekty razem 532 576,70 1 372 417,71-111 791,53 823 225,29 III. Przepływy pieniężne netto operacyjnej (I+/-II) 101 173,62 208 234,18-890 558,22-588 130,99 B. Przepływy środków pieniężnych inwestycyjnej I. Wpływy 8 000,00 600 434,55 8 000,00 600 434,55 II. Wydatki 70 772,73 2 465,17 876 897,03 2 165,17 III. Przepływy pieniężne netto inwestycyjnej (I-II) - 62 772,73 597 969,38-868 897,03 598 269,38 C. Przepływy środków pieniężnych finansowej I. Wpływy - - - - II. Wydatki 21 492,96 205 705,84 34 687,47 64 859,08 III. Przepływy pieniężne netto finansowej (I-II) - 21 492,96-205 705,84-34 687,47-64 859,08 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/- B.III+/-C.III) 16 907,93 600 497,72-1 794 142,72-54 720,69 E. Bilansowa zmiana stanu środków 16 907,93-18 947,58-1 794 142,72-54 720,69 6
pieniężnych F. Środki pieniężne na początek okresu 521 255,67 33 361,39 2 332 306,32 69 134,50 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 538 163,60 14 413,81 538 163,60 14 413,81 Dane skonsolidowane: *dane za rok 2015 obejmują dane skonsolidowane, w 2014 roku spółka nie posiadała grupy kapitałowej Bilans 2015 r. narastająco Aktywa A. Aktywa trwałe 4 691 486,64 I. Wartości niematerialne i prawne 435 334,38 II. Rzeczowe aktywa trwałe 3 976 019,63 III. Należności długoterminowe 5 703,20 IV. Inwestycje długoterminowe - V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 274 429,43 B. Aktywa obrotowe 2 813 300,80 I. Zapasy 55 079,29 II. Należności krótkoterminowe 807 232,95 III. Inwestycje krótkoterminowe 568 931,21 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 382 057,35 Aktywa razem 7 504 787,44 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny 3 215 166,54 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 431 860,00 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 3 191 666,86 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 163,84 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych - VIII. Zysk (strata) netto - 812 769,56 IX. Udziały niekontrolujące 403 245,40 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 289 620,90 I. Rezerwy na zobowiązania 276 907,99 II. Zobowiązania długoterminowe 2 771 134,40 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 151 696,78 IV. Rozliczenia międzyokresowe 89 881,73 Pasywa razem 7 504 787,44 Rachunek zysków i strat II kwartał 2015 r. (wariant kalkulacyjny) od 01.04.2015 do 2015 r. narastająco A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 641 965,61 1 050 841,35 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 487 826,42 847 969,06 7
II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 154 139,19 202 872,29 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 871 969,87 1 422 909,16 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 289 327,63 830 927,62 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 582 642,24 591 981,54 C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) - 230 004,26-372 067,81 D. Koszty sprzedaży - - E. Koszty ogólnego zarządu 204 944,81 358 222,31 F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) - 434 949,07-730 290,12 G. Pozostałe przychody operacyjne 103 234,55 132 191,27 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 000,00 8 000,00 II. Dotacje 13 147,50 28 019,46 III. Inne przychody operacyjne 82 087,05 96 171,81 H. Pozostałe koszty operacyjne 118 499,86 169 120,02 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 118 499,86 169 120,02 I. Zysk (strata) operacyjnej (F+G-H) - 450 214,38-767 218,87 J. Przychody finansowe 1 302,66 8 525,09 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - II. Odsetki, w tym: 1 287,66 8 510,09 III. Zysk ze zbycia inwestycji - - IV. Aktualizacja wartości inwestycji - - V. Inne 15,00 15,00 K. Koszty finansowe 47 173,39 99 391,02 I. Odsetki, w tym: 45 334,56 97 381,07 II. Strata ze zbycia inwestycji - - III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne 1 838,83 2 009,95 L. Zysk (strata) gospodarczej (I+J-K) - 496 085,11-858 084,80 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) - - I. Zyski nadzwyczajne - - II. Straty nadzwyczajne - - N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) - 496 085,11-858 084,80 O. Podatek dochodowy - 54 273,13-11 312,37 I. Część bieżąca - - II. Część odroczona - 54 273,13-11 312,37 P. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych - 5 204,45-34 002,87 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) - 436 607,53-812 769,56 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2015 r. narastająco I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 624 690,70 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 624 690,70 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 215 166,54 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 3 215 166,54 8
Rachunek przepływów pieniężnych II kwartał 2015 r. (metoda pośrednia) od 01.04.2015 do 2015 r. narastająco A. Przepływy środków pieniężnych operacyjnej I. Zysk (strata) netto - 436 607,53-812 769,56 II. Korekty razem 565 752,08 90 726,83 III. Przepływy pieniężne netto operacyjnej (I+/- II) 129 144,55-722 042,73 B. Przepływy środków pieniężnych inwestycyjnej I. Wpływy 8 000,00 8 000,00 II. Wydatki 70 772,73 876 897,03 III. Przepływy pieniężne netto inwestycyjnej (I- II) - 62 772,73-868 897,03 C. Przepływy środków pieniężnych finansowej I. Wpływy - - II. Wydatki 81 662,53 190 652,53 III. Przepływy pieniężne netto finansowej (I-II) - 81 662,53-190 652,53 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) - 15 290,71-1 781 592,29 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych - 15 290,71-1 781 592,29 F. Środki pieniężne na początek okresu 584 221,92 2 350 523,50 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D) 568 931,21 568 931,21 III. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI 1. Stosowane metody i zasady rachunkowości: I. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości, z tym, że: 1. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenione są według cen nabycia. 2. Środki trwałe o wartości powyżej 200 zł, lecz nie przekraczające 3.500 zł, ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w miesiącu ich wydania do użytkowania. 3. Przedmioty długotrwałego użytku o cenie niższej niż 200 zł zaliczone są do materiałów pomocniczych z wyjątkiem takich, które decyzją Zarządu powinny być zaliczone do środków trwałych. 4. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o okresie używalności powyżej 1 roku i wartości powyżej 3.500 zł podlegają ewidencji w rejestrze. 5. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się metody i stawki przewidziane ustawą z 15.10.1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych. / Dz. U. z 2000r Nr 54 poz.654 z późn. zm./ 9
6. Materiały pomocnicze wyceniane są według cen zakupu i księgowane w koszty bieżącego okresu rozliczeniowego. 7. Produkty gotowe i nie zakończone wycenia się po koszcie wytworzenia i zalicza do kosztów działalności w terminie sprzedaży prac lub projektów, których dotyczą. 8. Wartość należności urealniono o odpisy aktualizacyjne. 9. Jednostka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego. II. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i nie różnią się od zasad stosowanych w poprzednim roku obrotowym. III. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. IV. Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. V. Sprawozdanie finansowe spółki podlega badaniu na podstawie art. 64 ust.1 pkt 3 ustawy o rachunkowości 2. Przyjęte przez jednostkę zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i nie różnią się od zasad stosowanych w poprzednich kwartałach tego roku obrotowego. Przedstawiane są jedynie wg nowo obowiązującego wzoru. W poprzednich raportach nie były prezentowane wszystkie pozycje z bilansu i rachunku zysków i strat; nie były prezentowane dane z rachunku przepływów pieniężnych i zestawienia zmian w kapitale własnym Sprawozdanie finansowe spółki SH-INFO SYSTEM Sp. z o.o. skonsolidowano metodą pełną. Szczegółowe informacje o przyjętych zasadach zamieszczono w raporcie za I kwartał 2015 (pierwszy okres konsolidacji). W roku 2014 Spółka nie posiadała grupy kapitałowej, dlatego brak w sprawozdaniu skonsolidowanym danych porównywalnych za 2014 rok. IV. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA W OKRESIE, KTÓREGO DOTYCZY RAPORT, WRAZ Z OPISEM NAJWAŻNIEJSZYCH CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI W drugim kwartale 2015 roku Spółka nadal prowadziła intensywne działania w celu pozyskania kontraktów na 2015 rok. Duża konkurencja cenowa na rynku zamówień publicznych powoduje, że niezwykle trudno jest pozyskać zlecenia na odpowiednim poziomie zyskowności. V. STANOWISKO ODNOŚNIE DO MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ WYNIKÓW 10
NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIE KWARTALNYM Emitent nie publikował prognoz finansowych na rok 2015. VI. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICH REALIZACJI Nie dotyczy. VII. VIII. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃ INNOWACYJNYCH W PRZEDSIĘBIORSTWIE W drugim kwartale 2015 roku Spółka nie wykazywała aktywności w zakresie rozwiązań innowacyjnych. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Emitent tworzy grupę kapitałową podlegającą konsolidacji ze spółką zależną SH- INFO SYSTEM Sp. z o.o. w której posiada 50% udziałów.. IX. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANYCH SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH Nie dotyczy. X. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5% GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU Wyszczególnienie Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Sylwia i Krzysztof KOZIELSCY Janina i Krzysztof GRĘBOWICZ Agnieszka i Maciej SIKORA Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów 1 228 533 28,45% 2 242 533 35,55% 1 174 900 27,21% 2 242 533 34,08% 322 935 7,48% 322 935 5,12% Pozostali 1 592 232 36,87% 1 592 232 25,24% 11
Suma 4 318 600 100,00% 6 307 600 100,00% XI. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY Forma zatrudnienia Liczba zatrudnionych Liczba pełnych etatów umowa o pracę 12 12 Dane na koniec II kwartału 2015 roku 12