Ś RÓ DRÓCZNE ŚKRÓ CÓNE ŚKÓNŚÓLIDÓWANE ŚPRAWÓZDANIE FINANŚÓWE GRUPY, W KTÓ REJ PÓDMIÓTEM DÓMINUJĄCYM JEŚT GINÓ RÓŚŚI Ś.A. ZA ÓKREŚ ÓD 1 ŚTYCZNIA 2017 R. DÓ 30 CZERWCA 2017 R. (PÓ ŁRÓCZNE) GINO ROSSI S.A. Ul. Owocowa 24 76-200 Słupsk Słupsk, 2017-09-07 1
GINO ROSSI S.A. 2
GINO ROSSI S.A. 3
GINO ROSSI S.A. I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ... 6 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 6 2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 7 3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 8 a) Aktywa... 8 b) Pasywa... 9 4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 10 5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 12 II. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 13 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania półrocznego... 13 2. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość... 13 3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie;... 14 4. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu;... 14 5. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów;... 15 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw;... 15 7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego;... 16 8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych;... 16 9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu... 16 rzeczowych aktywów trwałych... 16 10. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych;... 17 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów;... 17 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki,... 17 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego;... 17 15. Informacja o instrumentach finansowych... 18 16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia;... 19 4
GINO ROSSI S.A. 17. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów;... 19 18. Informacje dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych;... 19 W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.... 19 19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy;... 19 20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta;... 20 21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego;... 21 22. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta.... 21 23. Informacja dotycząca segmentów działalności;... 21 24. Umowy kredytowe zawarte w I półroczu 2017 roku;... 23 25. Zmiana struktury Grupy Kapitałowej w ciągu okresu śródrocznego.... 23 26. Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów... 24 5
GINO ROSSI S.A. I. SKONSOLIDOWANE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ 1. Wybrane skonsolidowane dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 w tys. zł 2016 (dane porównywalne)* okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 w tys. EUR 2016 (dane porównywalne)* Przychody ze sprzedaży 149 476 133 035 35 192 30 370 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 3 729 5 287 878 1 207 EBITDA 8 717 9 610 2 052 2 194 Zysk (strata) brutto 1 176 4 064 277 928 Zysk (strata) netto 2 274 3 422 535 781 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -8 534-14 298-2 009-3 264-5 345-5 960-1 258-1 361 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 10 159 22 717 2 392 5 186 Przepływy pieniężne netto, razem -3 719 2 459-876 561 Aktywa razem 253 345 251 674 59 942 56 888 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 169 322 170 341 40 062 38 504 Zobowiązania długoterminowe 37 954 43 676 8 980 9 873 Zobowiązania krótkoterminowe 131 368 126 665 31 082 28 631 Kapitał własny 84 023 81 333 19 880 18 384 Kapitał zakładowy 50 333 50 333 11 909 11 377 Średnio ważona liczba akcji 50 333 095 50 148 821 50 333 095 50 148 821 Liczba akcji 50 333 095 50 333 095 50 333 095 50 333 095 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą (w zł / EURO) 0,05 0,07 0,01 0,02 Wartość księgowa na 1 akcję (w zł / EURO) 1,67 1,62 0,39 0,37 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na 1 akcję (w zł / EURO) 0,00 0,00 0,00 0,00 *) w przypadku pozycji bilansowych dane porównywalne dotyczą stanu na dzień 31.12.2016 r., natomiast w przypadku pozostałych pozycji dane porównywalne to dane za I półrocze 2016 r. Kurs średni NBP na dzień 31.12.2016 r. Kurs średni NBP na dzień 30.06.2017 r. Średnia kursów NBP za I półrocze 2016 r. Średnia kursów NBP za I półrocze 2017 r. 4,4240 zł / EURO 4,2265 zł / EURO 4,3805 zł / EURO 4,2474 zł / EURO 6
GINO ROSSI S.A. 2. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) I półrocze 2017 I półrocze 2016 Przychody ze sprzedaży 149 476 133 035 Koszt własny sprzedaży -84 163-68 613 Wynik brutto ze sprzedaży 65 313 64 422 Koszty administracyjne i sprzedaży -61 294-58 692 Wynik ze sprzedaży 4 019 5 730 Pozostałe przychody operacyjne 864 463 Pozostałe koszty operacyjne -1 154-906 Wynik operacyjny 3 729 5 287 EBITDA 8 717 9 610 Przychody finansowe 178 981 Koszty finansowe -2 731-2 204 Pozostałe zyski /straty z inwestycji netto 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej 1 176 4 064 Podatek 1 098-642 Wynik netto z działalności kontynuowanej 2 274 3 422 Wynik netto z działalności zaniechanej 0 0 Wynik netto 2 274 3 422 Inne składniki całkowitego dochodu Różnice kursowe z przeliczenia 416-293 Całkowity dochód w okresie sprawozdawczym 2 689 3 128 Średnia ważona ilość akcji (w sztukach) 50 333 095 50 143 095 Zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,05 0,07 Średnia ważona rozwodniona ilość akcji (w sztukach) 52 053 308 50 143 095 Rozwodniony zysk (strata) na 1 akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych) 0,04 0,07 7
3. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej a) Aktywa na dzień 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 AKTYWA Aktywa trwałe Wartości niematerialne 38 906 38 633 36 973 Wartość firmy 1 453 1 453 1 453 Rzeczowe aktywa trwałe 53 192 52 794 51 353 Nieruchomości inwestycyjne 0 2 996 2 862 Inwestycje wyceniane metodą praw własności 0 0 0 Należności długoterminowe 826 962 832 Inwestycje w podmiotach zależnych 0 0 10 Inne aktywa finansowe 0 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3 376 2 239 4 259 Aktywa trwałe razem 97 753 99 076 97 742 Aktywa obrotowe Zapasy 110 636 106 987 98 255 Należności handlowe oraz pozostałe 36 988 35 859 37 955 Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego 0 1 413 519 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 945 5 664 5 833 Pozostałe aktywa obrotowe 3 027 2 675 3 239 Aktywa obrotowe razem 152 596 152 598 145 801 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży 2 996 0 0 Suma aktywów 253 345 251 674 243 543 8
b) Pasywa na dzień 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 PASYWA Kapitały własne Kapitał podstawowy 50 333 50 333 50 143 Kapitał zapasowy 56 565 54 327 54 241 Kapitał z aktualizacji wyceny 1 561 1 561 1 561 Kapitał rezerwowy 0 0 254 Różnice kursowe z przeliczenia -466-882 -889 Niepodzielone wyniki -23 970-24 006-26 449 Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej 84 023 81 333 78 860 Udziały nie dające kontroli 0 0 0 Kapitały własne ogółem 84 023 81 333 78 860 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki 26 571 31 167 31 713 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 2 896 4 063 5 924 Inne zobowiązania finansowe 0 0 20 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy 8 094 8 054 7 685 Rezerwa na świadczenia pracownicze 392 392 407 Pozostałe rezerwy 0 0 0 Zobowiązania długoterminowe razem 37 954 43 676 45 749 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania 65 684 76 979 55 785 Kredyty, pożyczki 60 594 41 636 52 763 Inne zobowiązania finansowe 3 659 4 063 4 293 Rezerwa na świadczenia pracownicze 1 161 1 961 1 878 Pozostałe rezerwy 271 2 026 4 214 Zobowiązania krótkoterminowe razem 131 368 126 665 118 934 Zobowiązania związane z aktywa sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży 0 0 0 Suma zobowiązań 169 322 170 341 164 683 Suma pasywów 253 345 251 674 243 543 Wartość księgowa 84 023 81 333 78 860 Liczba akcji (w sztukach) 50 333 095 50 333 095 50 143 095 Wartość księgowa na 1 akcję (w złotych) 1,67 1,62 1,57 9
4. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) I półrocze 2017 I półrocze 2016 Działalność operacyjna Wynik finansowy brutto 1 176 4 064 Amortyzacja 4 989 4 323 Przychody i koszty z tytułu odsetek 1 958 1 911 Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych 416-294 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -462-60 Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych -4 004-1 600 Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym 1 098-642 Inne korekty 0 0 Przepływy operacyjne przed zmianami majątku obrotowego 5 170 7 703 Zmiana stanu zapasów -3 649-8 392 Zmiana stanu należności 419-8 582 Zmiana stanu zobowiązań -10 474-4 320 Przepływy operacyjne brutto -8 534-13 591 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej 0 0 Zapłacony podatek dochodowy 0-707 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -8 534-14 298 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 212 254 Inne wpływy z aktywów finansowych w pozostałych jednostkach 0 0 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych -6 557-6 204 Inne wydatki na aktywa finansowe 0-10 Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -5 345-5 960 Działalność finansowa Wpływy netto z wydania udziałów (emisja akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do 0 0 kapitału Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek 18 957 29 937 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 Inne wpływy finansowe 0 0 Spłata kredytów i pożyczek -4 596-3 225 Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego -2 245-2 083 Spłata (wykup) dłużnych papierów wartościowych 0 0 Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej -1 753-1 866 10
Inne wydatki finansowe -204-45 Środki pieniężne netto z działalności finansowej 10 159 22 717 Środki pieniężne netto -3 719 2 459 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początku okresu 5 664 3 374 Zmiana kursu walut 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 945 5 833 Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki pieniężne o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 1 945 5 833 0 0 Środki pieniężne razem 1 945 5 833 11
5. Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Stan na 01.01.2016 50 143 54 241 1 561 254-596 -29 871 75 732 0 75 732 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stan na 01.01.2016 po przekształceniu 50 143 54 241 1 561 254-596 -29 871 75 732 0 75 732 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 22 0 5 866 5 888 0 5 888 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 596 0 596 0 596 Podział zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Emisja akcji serii I 190 86 0-276 0 0 0 0 0 Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe 0 0 0 0-882 0-882 0-882 Stan na 31.12.2016 50 333 54 327 1 561 0-882 -24 005 81 333 0 81 333 Skutki zmiany polityki rachunkowości 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Korekta błędu 0 0 0 0 Stan na 01.01.2017 50 333 54 327 1 561 0-882 -24 005 81 333 0 81 333 Zysk (strata) za rok obrotowy 0 0 0 0 0 2 274 2 274 0 2 274 Pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0 0 0 882 0 882 0 882 Podział zysku z lat ubiegłych 0 2 238 0 0 0-2 238 0 0 0 Emisja akcji serii I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Warunkowe podwyższenie kapitału (Akcje serii I) - zmiana 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Pozostałe 0 0 0 0-466 0-466 0-466 Stan na 30.06.2017 50 333 56 565 1 561 0-466 -23 970 84 023 0 84 023 12
II. INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania półrocznego Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Gino Rossi S.A. (Spółka, Emitent, spółka dominująca, jednostka dominująca) stosuje zasady rachunkowości zgodne z MSR / MSSF. Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych spółek zależnych, ewidencji pozabilansowej oraz dokumentacji konsolidacyjnej. W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną: - SIMPLE CREATIVE PRODUCTS S.A. - GARDA Sp. z o.o. - GINO ROSSI SRO - GR TRADE MARK SP. Z O.O. - S TRADE MARK SP. Z O.O. Publikowane półroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone jest zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdanie finansowe za rok 2016. Niniejsze śródroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia do publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki grupy kapitałowej. Śródroczne, skrócone, skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym grupy sporządzonym zgodnie z MSR / MSSF za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku. 2. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość W prezentowanym okresie sprawozdawczym takie pozycje nie wystąpiły. 13
3. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie; Przychody ze sprzedaży oraz wyniki finansowe wykazywane w ramach poszczególnych kwartałów są odzwierciedleniem struktury kanałów dystrybucji Grupy Kapitałowej oraz sezonowości w sprzedaży. Pierwszy i trzeci kwartał roku są okresami największej sprzedaży hurtowej. W tym czasie następują dostawy nowych kolekcji, odpowiednio wiosenno letniej i jesienno zimowej, do wszystkich kontrahentów. W tym okresie obserwujemy niższą sprzedaż detaliczną, której szczyt przypada na drugi i czwarty kwartał roku. W konsekwencji, w pierwszym i trzecim kwartale roku przeważający wpływ na ogólną marżę na sprzedaży ma marża hurtowa. Jest ona niższa niż marża osiągana w pozostałych dwóch kwartałach, w których dominujący wpływ na ogólną marżę ma marża detaliczna. 4. Informacje o odpisach aktualizujących wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia z tego tytułu; Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Odpisy aktualizujące wartość materiałów Odpisy aktualizujące wartość produktów Odpisy aktualizujące wartość towarów Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 31.12.2016 zmiana 30.06.2017 0 0 0 62 0 62 108 0 108 170 0 170 14
5. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów; Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych (WN) Odpisy aktualizujące wartość należności Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych Odpisy aktualizujące wartość inwestycji długoterminowych Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 31.12.2016 zmiana 30.06.2017 154 0 154 4 775-32 4 743 0 0 0 0 0 0 Odpisy aktualizujące wartość udziałów w jednostkach powiązanych 3 291 0 3 291 8 220-32 8 188 6. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw; Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 31.12.2016 zmiana 30.06.2017 8 054 40 8 094 2 353-800 1 553 Pozostałe rezerwy 2 026-1 755 271 12 433-2 515 9 918 15
Spadek wartości rezerw na świadczenia pracownicze wynika głównie z wykorzystania rezerwy urlopowej w związku z wykorzystaniem przez pracowników zaległych urlopów. Zmiana pozostałych rezerw wynika z wykorzystania rezerwy na korekty sprzedaży. 7. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego; Skonsolidowane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) 31.12.2016 zmiana 30.06.2017 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 054 40 8 094 2 239 1 137 3 376 10 293 1 177 11 470 Na wzrost wartości aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wpłynęło głównie ujęcie w aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego straty podatkowej z lat ubiegłych oraz straty podatkowej oddziału niemieckiego Simple. Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego zawiązane z tytułu rozliczenia straty osiągniętej w oddziale niemieckim Simple wynosi 814.850,05 zł. 8. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych; W prezentowanym okresie sprawozdawczym na istotne transakcje nabycia rzeczowych aktywów trwałych składają się głównie zakupy i inwestycje w środki trwałe związane z wyposażeniem i nakładami na modernizacje salonów sprzedaży pod marką Gino Rossi i Simple. 9. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie występują istotne zobowiązania z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. 16
10. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 11. Wskazanie korekt błędów poprzednich okresów; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem korekty błędów poprzednich okresów nie wystąpiły. 12. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsce istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 13. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszenie istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 14. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości. W prezentowanym okresie sprawozdawczym jednostka dominująca ani żadna inna spółka zależna nie zawarła transakcji z podmiotami zależnymi na warunkach innych niż rynkowe. 17
Wartość transakcji z podmiotami powiązanymi spoza Grupy Kapitałowej wg MSR 24 par.4 na dzień 30.06.2017 roku prezentuje poniższa tabela: Wartość transakcji zawartych przez Gino Rossi S.A. z podmiotami powiązanymi wg MSR 24 par. 4 na dzień 30.06.2017 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) a) Informacje o transakcjach z pozostałymi jednostkami powiązanymi Doksa 4E Capital Sp. z o.o. 0 96 0 0 78 Jednostki stowarzyszone 0 0 0 0 0 Kluczowy personel kierowniczy 0 0 0 0 0 Pozostałe jednostki powiązane 0 0 0 0 0 Razem 0 96 0 0 78 15. Informacja o instrumentach finansowych Aktywa finansowe wycenia się na moment ich ujęcia w księgach w wartości godziwej. Początkowa wycena powiększana jest o koszty transakcji z wyjątkiem aktywów finansowych zaliczonych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Koszty transakcyjne ewentualnego zbycia składnika aktywów nie są uwzględniane przy późniejszej wycenie aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest wykazywany w bilansie, gdy Grupa Kapitałowa staje się stroną umowy (kontraktu), z której to aktywo finansowe wynika. Na każdy dzień bilansowy Grupa Kapitałowa ocenia, czy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika aktywów finansowych (lub grupy aktywów finansowych). W przypadku instrumentów zaliczonych do dostępnych do sprzedaży, przy ustalaniu, czy nastąpiła utrata wartości, bierze się pod uwagę między innymi znaczący lub przedłużający się spadek wartości godziwej papieru wartościowego poniżej kosztu. Hierarchia wartości godziwej Grupa Kapitałowa dokonuje klasyfikacji wyceny wartości godziwej przy zastosowaniu hierarchii wartości godziwej odzwierciedlającej istotność poszczególnych danych wejściowych wpływających na wycenę. Obowiązują następujące poziomy hierarchii wartości godziwej: - ceny notowane (niekorygowane) na aktywnych rynkach dla identycznych aktywów bądź zobowiązań (poziom 1); 18
- dane wejściowe inne niż notowania objęte zakresem poziomu 1 możliwe do stwierdzenia lub zaobserwowania dla składnika aktywów bądź zobowiązań, bezpośrednio (tzn. w postaci cen) lub pośrednio (tzn. na podstawie wyliczeń opartych na cenach) (poziom 2); oraz - dane wejściowe dla składnika aktywów bądź zobowiązań nieoparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych (tzn. dane niemożliwe do zaobserwowania) (poziom 3). Wartość poszczególnych instrumentów finansowych prezentuje poniższa tabela: Skonsolidowane dane finansowe Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) Instrumenty finansowe wartość bilansowa 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa wartość bilansowa wartość godziwa 1. Aktywa finansowe zaliczone do kategorii pożyczki i należności: Należności od odbiorców 37 814 37 814 36 821 36 821 38 787 38 787 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 945 1 945 5 664 5 664 5 833 5 833 Razem aktywa finansowe 39 759 39 759 42 485 42 485 44 620 44 620 2. Zobowiązania finansowe zaliczone do kategorii inne zobowiązania finansowe: Zobowiązania z tytułu zadłużenia 93 720 93 720 80 929 80 929 94 693 94 693 Zobowiązania wobec dostawców 65 684 65 684 76 979 76 979 55 805 55 805 Razem zobowiązania finansowe 159 404 159 404 157 908 157 908 150 498 150 498 16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 17. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 18. Informacje dotyczącą emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych; W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy; Nie miała miejsca wypłata dywidendy. 19
20. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono półroczne skrócone sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta; W dniu 12 lipca 2017 roku Zarząd Gino Rossi S.A. w nawiązaniu do uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 21 czerwca 2017 roku zawarł przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości niezabudowanej położonej w Słupsku, o pow. 2,9 ha, stanowiącej własność Spółki, dla której Sąd Rejonowy w Słupsku VII Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą nr SL1S/00052659/2. Przedmiotowa umowa została zawarta pomiędzy Spółką a 7R Logistic S.A. z siedzibą w Krakowie. Przedmiotowa umowa zawiera warunki po spełnieniu których strony umowy zobowiązały się do zawarcia umowy sprzedaży, na podstawie której Spółka sprzeda 7R Logistic S.A. wolną od wszelkich praw i roszczeń ww. nieruchomość za cenę sprzedaży w wysokości 3.865.466,00 złotych netto. Uzyskana ze sprzedaży nieruchomości kwota zostanie wykorzystana na finansowanie bieżącej działalności jednostki dominującej. W dniu 18 lipca 2017 roku jednostka dominująca Gino Rossi S.A. - podpisała aneks do umowy Kredytu Inwestycyjnego nr 36 1020 1462 0000 7496 0090 4177 z dnia 21 maja 2015 roku z późniejszymi zmianami zawartej z Bankiem PKO BP S.A., wykreślający hipotekę umowną na rzecz banku na nieruchomości, działce przy ulicy Portowej w Słupsku, wpisaną księdze wieczystej nieruchomości KW Nr SL1S/00052659/2, prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Słupsku, VII Wydział Ksiąg Wieczystych. W dniu 18 lipca 2017 roku jednostka dominująca Gino Rossi S.A. - podpisała aneks do umowy Limitu Kredytowego Wielocelowego nr 10 1020 1462 0000 7702 0288 7032 z dnia 21 maja 2015 roku z późniejszymi zmianami zawartej z Bankiem PKO BP S.A., wykreślający hipotekę umowną na rzecz banku na nieruchomości, działce przy ulicy Portowej w Słupsku, wpisaną księdze wieczystej nieruchomości KW Nr SL1S/00052659/2, prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Słupsku, VII Wydział Ksiąg Wieczystych. 20
21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego; Zobowiązania warunkowe Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. przedstawia poniższa tabela: w tys. zł Zobowiązania warunkowe 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2016 z tytułu gwarancji bankowych Jednostki Dominującej 7 096 7 610 6 548 z tytułu gwarancji bankowych Simple Creative Products S.A. 5 031 5 283 5 141 z tytułu akredytyw bankowych Jednostki Dominującej 3 949 6 103 4 215 z tytułu akredytyw bankowych Simple Creative Products S.A. 889 1 096 498 z tytułu poręczeń udzielonych przez Jednostkę Dominującą 59 254 59 337 57 665 z tytułu poręczeń udzielonych przez Simple Creative Products S.A. 166 581 166 119 161 604 z tytułu poręczeń udzielonych przez GR Trade Mark Sp. z o.o. 204 500 204 500 0 z tytułu poręczeń udzielonych przez S Trade Mark Sp. z o.o. 204 500 204 500 0 W pierwszym półroczu 2017 roku nie było istotnych zmian w wielkości zobowiązań warunkowych w stosunku do stanu tych zobowiązań na koniec 2016 roku. Zobowiązania warunkowe i zabezpieczenia zostały szczegółowo przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu rocznym za 2016 rok. 22. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie. 23. Informacja dotycząca segmentów działalności; MSSF 8 wymaga podejścia zarządczego do sprawozdawczości segmentów, zgodnie z którym informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie co została zastosowana dla celów sprawozdawczości wewnętrznej (zarządczej). Grupa Kapitałowa GINO ROSSI S.A. wyróżnia trzy segmenty produktowe : - segment obuwniczy - obejmujący sprzedaż obuwia, torebek, teczek i innych akcesoriów, - segment odzieżowy - sprzedaż odzieży damskiej i akcesoriów, 21
- segment sprzedaży materiałów sprzedaż materiałów do produkcji. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki segmentów w celu oceny rezultatów tej działalności. Informacje liczbowe z podziałem na segmenty działalności przedstawiono poniżej: Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) za okres od 01 01 2017 do 30 06 2017 Wyszczególnienie Sprzedaż obuwia, torebek, teczek i innych akcesoriów Sprzedaż odzieży damskiej Sprzedaż materiałów Pozycje nie przypisane Grupa - razem Przychody ze sprzedaży 100 947 37 328 7 679 3 523 149 476 Koszt własny sprzedaży -60 459-16 306-7 399-84 163 Zysk brutto ze sprzedaży 40 488 21 022 280 3 523 65 313 Koszty administracyjne i sprzedaży -37 997-19 728-263 -3 306-61 294 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -180-93 -1-16 -290 Zysk operacyjny 2 311 1 200 16 201 3 729 Przychody / koszty finansowe -1 583-822 -11-138 -2 553 Pozostałe zyski/straty z inwestycji netto 0 0 0 0 0 Zysk przed opodatkowaniem 729 378 5 63 1 176 Podatek dochodowy 681 353 5 59 1 098 Zysk netto 1 409 732 10 123 2 274 Aktywa segmentu 157 050 81 542 1 088 13 665 253 345 Zobowiązania segmentu 104 964 54 498 727 9 133 169 322 Kwoty w tysiącach złotych (PLN '000) za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Wyszczególnienie Sprzedaż obuwia, torebek, teczek i innych akcesoriów Sprzedaż odzieży damskiej 22 Sprzedaż materiałów Pozycje nie przypisane Grupa - razem Przychody ze sprzedaży 80 815 43 129 9 082 9 133 035 Koszt własny sprzedaży -43 081-16 436-9 095 0-68 613 Zysk brutto ze sprzedaży 37 733 26 692-13 9 64 422 Koszty administracyjne i sprzedaży -34 377-24 318 12-8 -58 692 Pozostałe przychody / koszty operacyjne -260-184 0 0-443 Zysk operacyjny 3 097 2 191-1 1 5 287 Przychody / koszty finansowe -716-507 0 0-1 223 Pozostałe zyski/straty z inwestycji netto 0 0 0 0 0
Zysk przed opodatkowaniem 2 381 1 684-1 1 4 064 Podatek dochodowy -376-266 0 0-642 Zysk netto 2 004 1 418-1 0 3 422 Aktywa segmentu 142 648 100 909-48 34 243 543 Zobowiązania segmentu 96 458 68 234-32 23 164 683 24. Umowy kredytowe zawarte w I półroczu 2017 roku; W pierwszym półroczu 2017 roku nie zawarto nowych umów kredytowych w Grupie Gino Rossi S.A. Szczegółowe informacje o umowach kredytowych w Grupie są zawarte w sprawozdaniu rocznym za 2016 rok. 25. Zmiana struktury Grupy Kapitałowej w ciągu okresu śródrocznego. W pierwszym półroczu 2017 roku nie było zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. Struktura Grupy Kapitałowej Gino Rossi S.A. na dzień 30.06.2017 roku przedstawia się następująco: 23
Na dzień 30.06.2017 roku spółki Como Sp. z o.o. w likwidacji i MB Shops Sp. z o.o. w likwidacji nie podlegały konsolidacji. 26. Zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów W badanym okresie nie miały miejsca zmiany prezentacji danych dotyczących poprzednich okresów. Data zatwierdzenia do publikacji: 2017-09-07 Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Tomasz Malicki Paweł Urbaniak Janusz Szymański Główny Księgowy Kinga Olejarczyk - Malicka 24