POLNORD SA JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA III KWARTAŁ 2008 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z MSSF Gdynia, 12.11.2008
BILANS w tys. PLN 31.12.2007 AKTYWA Aktywa trwałe 372 635 279 352 Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 3 905 43 425 2 812 487 Wartości niematerialne 180 32 Inwestycje w jednostkach zależnych, współzależnych, stowarzyszonych Inwestycje w jednostkach stow. wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Należności długoterminowe Kwoty należne od odbiorców Wartość firmy aktywa trwałe 175 315 25 961 5 175 118 674 175 052 32 923 11 166 56 880 Aktywa obrotowe 915 579 703 630 Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Inwestycje w papiery przeznaczone do obrotu Krótkoterminowa część długoterminowych aktywów finansowych Kwoty należne od odbiorców 9 588 628 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 115 346 41 836 Należności z tytułu podatku VAT i innych podatków 1 673 979 Należności z tytułu podatku dochodowego 8 Rozliczenia międzyokresowe 903 Depozyty krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 663 525 613 876 81 090 36 226 1 155 2 067 43 446 6 863 Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 5 039 2 968 SUMA AKTYWÓW 1 293 253 985 950 PASYWA Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) 947 528 793 952 Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ Niepokryte straty 36 230 34 957 856 428 758 654 59 385 52 615 ( 4 515) ( 52 274) Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe 947 528 793 952 37 465 10 010 Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki Rezerwy 30 499 251 6 301 251 zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe 6 715 3 458 Zobowiązania krótkoterminowe 307 254 181 063 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Bieżąca część oprocentowanych kredytów bankowych i pożyczek 28 347 129 13 195 146 Krótkoterminowe kredyty odnawialne Inne krótkoterminowe kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych podatków 11 722 95 941 443 6 210 22 454 1 029 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zobowiązania finansowe Rozliczenia międzyokresowe 3 416 518 835 Kwoty należne odbiorcom Rezerwy 159 116 125 864 7 622 11 330 Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży 1 006 925 Zobowiązania razem SUMA PASYWÓW 345 725 191 998 1 293 253 985 950 1
POZYCJE POZABILANSOWE w tys. PLN 31.12.2007 Należności warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Poręczenie spłaty weksla 102 600 690 91 711 690 Poręczenie spłaty gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych Razem należności warunkowe 103 290 92 401 Zobowiązania warunkowe Poręczenie spłaty kredytu Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych 355 980 388 530 Inne zobowiązania warunkowe 279 293 Razem zobowiązania warunkowe 356 259 388 823 2
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. PLN 01.07.2008-01.01.2008-01.07.2007-01.01.2007 - Przychody ze sprzedaży 33 322 188 387 11 880 41 774 Przychody ze sprzedaży towarów i produktów od jednostek powiązanych Przychody ze sprzedaży usług 31 597 149 988 6 659 28 000 70 914 6 750 1 519 37 812 5 194 13 677 od jednostek powiązanych 1 422 9 949 190 540 Przychody z wynajmu 206 587 27 97 od jednostek powiązanych 182 550 17 60 Koszt własny sprzedaży ( 7 786) ( 119 659) ( 9 323) ( 31 843) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 25 536 68 728 2 557 9 931 Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych Koszty sprzedaży ( 322) ( 837) Koszty ogólnego zarządu przychody operacyjne koszty operacyjne 5 671 18 012 ( 9 456) ( 25 079) ( 4 626) ( 10 165) 4 251 5 415 8 151 26 850 ( 7 797) ( 8 231) ( 1 146) ( 4 549) Zysk (strata) brutto z działalności operacyjnej 17 883 58 008 4 936 22 067 Przychody finansowe 489 847 Koszty finansowe Zysk ze zbycia jednostki zależnej Udział w zysku jednostki stowarzyszonej 7 499 2 054 4 309 ( 3 206) ( 1 299) ( 3 468) Zysk (strata) brutto 22 681 62 301 4 484 20 653 Podatek dochodowy ( 5 638) ( 14 139) ( 100) ( 7 852) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 17 043 48 162 4 384 12 801 Działalność zaniechana Zysk (Strata) brutto za rok obrotowy z działalności zaniechanej ( 203) ( 403) ( 95) Podatek dochodowy od zysku na działalności zaniechanej 38 89 633 ( 17 750) Zysk /(strata) netto za rok obrotowy 16 840 47 759 4 327 84 684 Wskaźniki zanualizowane: Zysk (strata) netto (zanualizowany) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych (szt.) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (szt.) 50 997 56 641 51 949 14 420 17 721 341 12 081 470 17 827 720 12 081 470 zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,88 4,69 zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,93 1,19 rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (zł) 2,86 4,69 rozwodniony zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej na jedna akcję zwykłą (zł) 2,91 1,19 3
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk/(strata) brutto z działalności zaniechanej ( 403) Korekty o pozycje: Udział w wyniku jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Amortyzacja 537 674 Odsetki i dywidendy, netto (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu należności (Zwiększenie)/ zmniejszenie stanu zapasów 62 301 20 653 89 633 ( 4 789) ( 160 169) ( 2 043) 1 096 ( 1 958) ( 95 171) ( 54 493) 82 573 26 752 8 614 Zwiększenie/ (zmniejszenie) stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożyczek 36 211 ( 124 217) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 846 Zmiana stanu rezerw Podatek dochodowy zapłacony ( 321) ( 30 083) ( 3 708) 8 633 ( 10 680) ( 6 612) ( 1 608) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 57 109 ( 49 883) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 38 179 98 26 297 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych 324 129 Sprzedaż aktywów finansowych Dywidendy otrzymane 2 878 32 Odsetki otrzymane 1 923 136 Wydatki Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Nabycie aktywów finansowych 32 956 ( 99 921) ( 1 841) ( 260) 26 000 ( 50 393) ( 1 428) Nabycie jednostki zależnej, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Spłata udzielonych pożyczek ( 17 924) Udzielenie pożyczek Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ( 94 112) ( 31 041) ( 3 708) ( 61 742) ( 24 096) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy Wpływy z tytułu emisji akcji Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów Wydatki Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego ( 363) ( 664) Spłata pożyczek/kredytów Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki dominującej Dywidendy wypłacone akcjonariuszom mniejszościowym Odsetki zapłacone ( 42 928) ( 3 443) ( 5 000) ( 33 102) ( 2 228) ( 830) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 41 216 33 734 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Różnice kursowe netto Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu, w tym 92 950 70 558 62 570 70 558 30 380 ( 51 734) ( 36 824) 36 583 ( 40 245) 6 863 46 121 43 446 5 876 O ograniczonej możliwości dysponowania 83 80 DZIAŁALNOŚC ZANIECHANA w tys. PLN 01.01.2008-01.01.2007 - Przepływy z środków pieniężnych netto Przepływy z działalności operacyjnej ( 87) ( 13 314) Przepływy z działalności inwestycyjnej ( 3) Przepływy z działalności finansowej ( 777) Wpływy / (wypływy) środków pieniężnych netto ( 87) ( 14 094) 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane/ niepokryte (straty) Razem Na dzień 01.01.2007 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2007 (po przekształceniu) 25 271 25 271 156 042 156 042 35 584 6 797 42 381 ( 140 196) ( 140 196) 76 701 6 797 83 498 Różnice kursowe z przeszacowania ( 41) ( 41) Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszt emisji akcji Sprzedaż odziału 9 686 603 638 ( 1 026) ( 20) 84 684 84 684 613 324 ( 1 026) ( 20) Przeniesienie wyniku Na dzień 34 957 758 654 42 320 ( 55 512) 780 419 Różnice kursowe z przeszacowania ( 309) ( 309) Przychody/koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Kapitał przyjęty na skutek fuzji Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszty emisji akcji Nadwyżka wartości aportu nad wartością emisyjną Sprzedaż oddziału Program Opcji Menedżerskich Inne Na dzień 31.12.2007 Na dzień 01.01.2008 Korekty błędów Zmiany zasad rachunkowości Na dzień 01.01.2008 (po przekształceniu) 34 957 34 957 34 957 758 654 758 654 758 654 10 604 52 615 52 615 52 615 3 238 ( 52 274) ( 52 274) ( 52 274) 3 238 10 604 793 952 793 952 793 952 Różnice kursowe z przeszacowania ( 218) ( 218) Zysk / strata za rok obrotowy Emisja akcji Koszt emisji akcji 1 273 97 976 ( 202) 47 759 47 759 99 249 ( 202) Przeniesienie wyniku z okresu poprzedniego Sprzedaż oddziału Program Opcji Menedżerskich Inne 6 989 ( 1) 6 989 ( 1) Na dzień 36 230 856 428 59 385 ( 4 515) 947 528 5