GRUPA KAPITAŁOWA EuCO S.A. KWARTALNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ EUROPEJSKIE CENTRUM ODSZKODOWAŃ S.A. Legnica, 14 maja 2015 roku 1
Spis treści 1. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego... 4 2. Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej... 7 3. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu kwartalnego, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności... 12 4. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku... 13 4.1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro... 13 5. Wybrane skonsolidowane dane finansowe... 14 5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 14 5.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 15 5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 15 5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 16 5.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 17 5.6. Skonsolidowane koszty rodzajowe... 17 5.7. Skonsolidowany zysk na akcję... 18 5.8. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe... 18 5.9. Skonsolidowane wartości niematerialne... 20 5.10. Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 20 5.11. Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności... 21 5.11.1. Skonsolidowane długoterminowe należności... 21 5.11.2. Skonsolidowane krótkoterminowe należności... 21 5.12. Skonsolidowana rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 22 5.13. Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania... 23 5.13.1. Skonsolidowane długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług... 23 5.13.2. Skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania... 23 5.14. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi... 24 5.14.1. Należności długoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi... 24 5.14.2. Należności krótkoterminowe z podmiotami powiązanymi... 25 5.14.3. Należności krótkoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi... 26 5.14.4. Zobowiązania długoterminowe z podmiotami powiązanymi... 26 5.14.5. Zobowiązania krótkoterminowe pomiędzy podmiotami powiązanymi... 27 5.14.6. Przychody ze sprzedaży pomiędzy jednostkami powiązanymi... 27 5.14.7. Pozostałe przychody i koszty operacyjne pomiędzy jednostkami powiązanymi... 28 6. Stanowisko Zarządu odnośnie zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w skonsolidowanym skróconym raporcie kwartalnym... 29 7. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu EuCO S.A.... 29 8. Zestawienie stanu posiadania akcji EuCO S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące EuCO S.A. na dzień przekazania skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego... 29 9. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej... 30 10. Informacje o udzieleniu przez EuCO S.A. poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli ich łączna wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych EuCO S.A.... 30 12. Wskazanie czynników, które w ocenie Grupy będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału... 31 13. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w I kwartale 2015 roku z informacją o najważniejszych wydarzeniach... 31 14. Czynniki i zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe... 34 15. Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności... 34 16. Kwoty pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, które są niezwykłe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ... 34 2
17. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były podawane w poprzednich okresach bieżącego roku obrotowego lub zmiany wartości szacunkowych podawanych w poprzednich latach obrotowych, jeśli wywierają one istotny wpływ na bieżących okres śródroczny... 34 18. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych... 34 19. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane... 35 20. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone skonsolidowane kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące mieć istotny wpływ na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy... 35 21. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego... 35 22. Informacje o zawarciu przez EuCO S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego miała istotne znaczenie i jeżeli zostały one zawarte na warunkach innych niż rynkowe... 35 23. Segmenty operacyjne i geograficzne... 35 24. Charakterystyka pożyczek... 36 25. Zatrudnienie w jednostkach objętych konsolidacją... 38 26. Komentarz Zarządu do skróconych skonsolidowanych kwartalnych wyników finansowych... 38 27. Kwartalne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku... 39 27.1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego przeliczone na euro... 39 28. Wybrane jednostkowe dane finansowe... 40 28.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 40 28.2. Jednostkowy rachunek zysków i strat... 41 28.3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 41 28.4. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 42 28.4.1. Inne korekty w jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych... 42 28.5. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 43 28.6. Jednostkowe koszty rodzajowe... 43 28.7. Jednostkowy zysk na akcję... 43 28.8. Jednostkowe rzeczowe aktywa trwałe... 44 28.9. Jednostkowe wartości niematerialne... 45 28.10. Jednostkowe aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 45 28.11. Jednostkowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności... 46 28.11.1. Jednostkowe długoterminowe należności... 46 28.11.2. Jednostkowe krótkoterminowe należności... 46 28.12. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 47 28.13. Jednostkowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania... 47 28.13.1. Jednostkowe długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług... 47 28.13.2. Jednostkowe krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług... 48 Zatwierdzenie do publikacji... 49 3
1. Podstawowe zasady przyjęte przy sporządzaniu skróconego skonsolidowanego raportu kwartalnego Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31.03.2015 roku i za okres trzech miesięcy od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku, w oparciu o Międzynarodowy Standard Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z MSR/MSSF, które zostały zatwierdzone przez UE. Spółka Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. jako jednostka dominująca sporządza skrócone kwartalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe swojej Grupy Kapitałowej na dzień 31.03.2015 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Podstawowe zasady rachunkowości do sporządzenia skonsolidowanego skróconego kwartalnego sprawozdania finansowego za trzy miesiące 2015 roku zakończone 31 marca 2015 roku Sprawozdanie zostało sporządzone w oparciu o zasadę memoriału oraz o założenie, że jednostka będzie kontynuowała działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Konsolidacją zostały objęte Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. (dalej zwana EuCO S.A. lub Spółką ), Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o (dalej zwana sp. czeską ), Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska- Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (dalej zwana Kancelarią K1 ), EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa (zwana dalej EuCOM SK ) i Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej sp. węgierską ), Carascola Investments Ltd (zwana dalej Carascola ), EuCO S.C.Sp. (zwany dalej EuCO SCSp ), EuCO SARL oraz EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (zwana dalej EuCO FIZAN ). Európske Centrum Odškodného spol. s r. o. (zwana dalej sp. słowacką ), EuCO Marketing Sp. z o. o. (zwana daje EuCOM ), Centrul European de Despăgubiri s r. l. (zwana dalej sp. rumuńską ), Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K2 ), Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K3 ), Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K4 ), Internet Business Partner Sp. z o.o. (zwany dalej IB-Partner ) nie zostały objęte konsolidacją metodą pełną z uwagi na nieistotność ich wyników finansowych. EuCO S.A. akceptuje strategię działania spółek zależnych i kontroluje stopień jej realizacji. Posiada również wpływ na organizację Grupy w zakresie prawnym, ekonomiczno-finansowym, w zakresie rachunkowości, sprawozdawczości oraz wypełniania obowiązków informacyjnych. Bieżąca realizacja założonej strategii działania spółek zależnych oraz ich kontrola jest realizowana poprzez bezpośredni udział w jej organach przez osoby zarządzające jednocześnie Spółką dominującą. Główne zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę: 1. Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy. Rok obrotowy spółki zależnej Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa nie jest zgodny z rokiem obrotowym jednostki dominującej, dlatego też dla potrzeb konsolidacji przygotowane zostały informacje finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości za okres od 01.01.2015 roku do 31.03.2015 roku. 2. W obrębie roku obrotowego występują pośrednie okresy sprawozdawcze: Miesiąc do uzgadniania zapisów ewidencji szczegółowej z zapisami na kontach syntetycznych. Kwartał i półrocze do dokonania wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego według przyjętych zasad rachunkowości. 3. Rachunek zysków i strat sporządza się w układzie kalkulacyjnym. 4. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządza się według metody pośredniej. 5. W ramach przyjętych zasad rachunkowości Grupa stosuje rozwiązania określone w MSR/MSSF mając na uwadze cel, jakim jest rzetelna i wiarygodna prezentacja sprawozdania. 6. Waluta prezentacji PLN. 7. Wszystkie pozycje prezentowane są, chyba że zaznaczono inaczej. 8. Wszystkie pozycje prezentowane są w zaokrągleniu do pełnych tys. PLN, chyba że zaznaczono inaczej. 9. Przyjęta w Grupie Polityka rachunkowości reguluje zasady ewidencjonowania i rozliczania kosztów, organizacji i przeprowadzania inwentaryzacji, zasady wyceny aktywów i pasywów, przyjęte procedury i zasady ochrony danych 4
w systemach informatycznych. Skonsolidowane skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości stosowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. Dane bilansowe przedstawione w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 marca 2015 roku zaprezentowane zostały w odniesieniu do dnia bilansowego 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym kapitale własnym zawierające informacje o zmianach poszczególnych pozycji kapitału własnego za okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Dane zawarte w zestawieniu zmian w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych obejmujące okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku zostały zaprezentowane w odniesieniu do danych porównywalnych za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku. Przygotowanie sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymagało zastosowania pewnych oszacowań oraz założeń, które mają wpływ zarówno na prezentowane wartości aktywów i pasywów, jak również na prezentowane kwoty przychodów i kosztów w 2015 roku. Pomimo tego, że oszacowania i założenia zostały dokonane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu o bieżących wydarzeniach i działaniach, przyszłe rezultaty tych wydarzeń mogą się różnić od tych oszacowań. Zmiany MSR/MSSF Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) przyjęła w 2015 roku następujące zmiany: STANDARD DATA WEJŚCIA W ŻYCIE W UE DATA OBOWIĄZYWANIA USTALONA PRZEZ RMSR KIMSF 21 Opłaty publiczne 17 czerwca 2014 r. 1 stycznia 2014 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2011-2013) 1 stycznia 2015 r. 1 lipca 2014 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2010-2012) 1 luty 2015 r. 1 lipca 2014 r. Zmiana do MSR 19 Świadczenia pracownicze dotycząca planów określonych świadczeń 1 luty 2015 r. 1 lipca 2014 r. Grupa nie stwierdza istotnego wpływu powyższych zmian w standardach i interpretacjach na sytuację finansową ani na wyniki działalności Grupy. 5
Zmiany MSR/MSSF (niezatwierdzone) Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2015 roku: STANDARD MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) OPIS ZMIANY Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. DATA OBOWIĄZYWANIA W UE 1 stycznia 2018 r. MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe MSSF 15 Przychody z umów z klientami Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych i instrumentów finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2017 r. Zmiany do MSSF 11 Dodatkowe wytyczne związanie z wykazywaniem nabycia we wspólnej działalności. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 1 Zmiany dotyczące wymaganych ujawnień w sprawozdaniach finansowych. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 16 i MSR 38 Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Doprecyzowanie standardów, iż nie można opierać metody amortyzacji na przychodach, które są generowane przez wykorzystanie danego aktywa. Zasady rachunkowości dla roślin produkcyjnych. 1 stycznia 2016 r. 1 stycznia 2016 r. Zmiany do MSR 27 Zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. 1 stycznia 2016 r. Coroczne poprawki do MSSF (cykl 2012-2014) Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 5 - zmiany dotyczące metody sprzedaży; MSSF 7 - regulacje dotyczące umów usługowych oraz zastosowanie standardu w śródrocznych sprawozdaniach finansowych; MSR 19-stopa dyskonta na rynku regionalnym; MSR 34 - dodatkowe wytyczne dotyczące ujawnień w sprawozdaniach śródrocznych. 1 stycznia 2016 r. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Grupy. Nowe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia zatwierdzenia do publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie miały istotnego wpływu na niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 6
2. Podstawowe dane o spółkach Grupy Kapitałowej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej EuCO, dalej zwanej Grupą Kapitałową, Grupą, GK, jest Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Grupa Kapitałowa nie wchodzi w skład innej grupy kapitałowej. Podmiot dominujący Grupy Kapitałowej Nazwa: Europejskie Centrum Odszkodowań Spółka Akcyjna (zwana dalej EuCO S.A., EuCO lub Spółką ) Legnica Siedziba: Adres: 59-220 Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 98 00 Fax: +48 (76) 723 98 50 e-mail: biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 391073970 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912284786 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000359831 Kapitał zakładowy w całości opłacony 560.000 PLN Na dzień 31 marca 2015 roku oraz na dzień przekazania niniejszego sprawozdania skład organów Spółki przedstawiał się następująco: Zarząd: Krzysztof Lewandowski - Prezes Zarządu Jolanta Zendran - Wiceprezes Zarządu Agata Rosa - Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Paweł Filipiak Przewodniczący Rady Nadzorczej Ryszard Petru Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Agnieszka Papaj Członek Rady Nadzorczej Wanda Ronka-Chmielowiec Członek Rady Nadzorczej Joanna Smereczańska-Smulczyk Członek Rady Nadzorczej Prokurenci Spółki dominującej na dzień 31 marca 2015 roku nie występują. Podmioty zależne od Europejskiego Centrum Odszkodowań S.A.: 1. Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa (przed przekształceniem: Kancelaria Radców Prawnych EuCO - Joanna Smereczańska-Smulczyk i Partnerzy Spółka komandytowo akcyjna) Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K1 ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 58 50 Fax: +48 (76) 723 58 55 e-mail: kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 020359346 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912350916 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000528012 (przed przekształceniem: 0000461889) Suma komandytowa 50.000 PLN Komandytariusz I: EuCO S.A. posiada 0,1% udziałów. Komandytariusz II: EuCO S.C.Sp. posiada 98,9% udziałów. Komplementariusz: Joanna Smereczańska-Smulczyk posiada 1% udziałów. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 7
2. Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo - akcyjna Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radcy Prawnego EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowo akcyjna (zwana dalej Kancelarią K4 ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 58 50 Fax: +48 (76) 723 58 55 e-mail: kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 022281200 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912503389 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000479103 Suma komandytowa 50.000 PLN Wspólnicy: 90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest akcjonariuszem spółki, 10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 21.10.2013 r. Dominujący segment działalności: działalność prawnicza. 3. Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. Nazwa: Siedziba: Evropské Centrum Odškodného spol. s.r.o. (zwane dalej sp. czeską ) Česky Tešin (Czeska Republika) Adres: 737 01 Česky Tĕšin, ul. Ostravska 555/24 Tel.: +420 558 711 719 Fax: +420 558 711 583 e-mail: kancelar@evco.cz Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 27849686 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) CZ27849686 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 31575 Kapitał zakładowy w całości opłacony 400.000 KČ Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Czech. 4. Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. Nazwa: Siedziba: Európai Kártérítési Ügyintéző Központ Kft. (zwane dalej sp. węgierską ) Gyor (Węgry) Adres: 1094 Budapest, Angyal utca 26. 4. em. 42. Tel.: +36 (96) 410 787 Fax: +36 (96) 410 787 e-mail: iroda@eukk.hu Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 22955472-7022-113-08 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) 22955472-2-08 Sąd Rejestrowy (KRS) 08-09-020585 Kapitał zakładowy w całości opłacony 3.000.000 HUF Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Węgier. 8
5. Európske Centrum Odškodného s.r.o. Nazwa: Siedziba: Európske Centrum Odškodného s.r.o. (zwane dalej sp. słowacką ) Žilina (Słowacja) Adres: 010 01 Žilina, D.Dlabača 13 e-mail: kancelaria@euceo.sk Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 46 312 650 Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) 2023328736 Sąd Rejestrowy (KRS) 55191/L Kapitał zakładowy w całości opłacony 35.000 EUR Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Słowacji. 6. EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa Nazwa: Siedziba: EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa (zwana dalej EuCOM SK ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 98 00 Fax: +48 (76) 723 98 50 e-mail: biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 142737153 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 7010275506 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000421192 Suma komandytowa 20.000 PLN Spółka powstała przez przekształcenie spółki Europejskie Centrum Odszkodowań Marketing Sp. z o.o. na mocy uchwały z dnia 11.05.2012 roku. Wkłady w spółce przekształconej zostały w całości pokryte mieniem spółki przekształcanej w sposób następujący: komandytariusz Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. wniosła wkład niepieniężny w postaci 418.431/418.432 wartości majątku spółki przekształcanej o wartości 20.938.287,24 PLN (99,99% wkładu), komplementariusz EuCO Marketing Sp. z o.o. wniosła wkład niepieniężny w postaci 1/418.432 wartości majątku spółki przekształcanej o wartości 50,04 PLN (0,01% wkładu). Dominujący segment działalności: działania marketingowe i reklamowe mające na celu promocję usług świadczonych przez Grupę Kapitałową EuCO. 7. EuCO Marketing Sp. z o.o. Nazwa: Siedziba: EuCO Marketing Sp. z o.o. (zwana dalej EuCOM ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 723 98 00 Fax: +48 (76) 723 98 50 e-mail: biuro@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 142711484 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 7010274719 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000372479 Kapitał zakładowy w całości opłacony 5.000 PLN Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: stosunki międzyludzkie (public relations) i komunikacja. 9
8. Centrul European de Despăgubiri S.R.L. Nazwa: Siedziba: Centrul European de Despăgubiri S.R.L. (zwany dalej sp. rumuńską ) Bukareszt (Rumunia) Adres: Splaiul Unirii Nr. 4, bl. B3, et. 3, biroul 3.2 e-mail: birou@cede.ro Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP) 30951059 Sąd Rejestrowy J40/13927/2012 Kapitał zakładowy w całości opłacony 200 LEI Udziałowcy: 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment działalności: działalność polegająca na świadczeniu w imieniu poszkodowanych w wypadkach komunikacyjnych usług dochodzenia roszczeń w trybie przedsądowym wobec zakładów ubezpieczeń w postaci odszkodowań i innych świadczeń. Działa na terenie Rumunii. 9. Internet Business Partner Sp. z o.o. Nazwa: Siedziba: Internet Business Partner Sp. z o. o. (zwana dalej IB-Partner ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 7 Tel.: +48 (76) 854 93 50 e-mail: biuro@ibpartner.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 020755987 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 8971742180 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000319093 Kapitał zakładowy w całości opłacony 50.000 PLN Udziałowcy: 76% udziałów posiada EuCO Marketing Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, 24% udziałów posiada Lidia Irena Zoschke. Dominujący segment działalności: reklama. 10. Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa Nazwa: Siedziba: Kancelaria Radców Prawnych Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy Spółka komandytowa (zwana dalej Kancelarią K3 ) Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 Tel.: +48 (76) 854 93 50 e-mail: kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 022105800 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 6912501189 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000456528 Suma komandytowa 50.000 PLN Udziałowcy: Wspólnicy 99,90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest komandytariuszem spółki, 0,10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Dominujący segment działalności: usługi prawne. 11. Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo akcyjna Nazwa: Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowo - akcyjna (zwana dalej Kancelarią K2 ) Siedziba: Legnica Adres: 59-220 Legnica, ul. Św. M. Kolbe 18 10
Tel.: +48 (76) 854 93 50 e-mail: kancelaria@euco.pl Statystyczny numer identyfikacyjny (REGON) 146968719 Numer identyfikacji Podatkowej (NIP) 7010404228 Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) 0000484597 Kapitał zakładowy w całości opłacony 50.000 PLN Wspólnicy: 90% wkładu posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. i jest akcjonariuszem spółki, 10% wkładu posiada Joanna Smereczańska-Smulczyk i jest komplementariuszem spółki. Dominujący segment działalności: usługi prawne. 12. Carascola Investments Ltd. Nazwa: Siedziba: Adres: Carascola Investments Ltd. Limassol, Cypr Spyrou Kyprianou 10, Flat/Office G1, Limassol, Cypr Krajowy Rejestr Sądowy (KRS) HE 333006 Udziałowcy : 100% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 13. EuCO S.C.Sp. Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO S.C.Sp. Luksemburg 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Numer rejestru handlowego B 189836 Udziałowcy : 8,33% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., 91,67% udziałów posiada EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 14. EuCO SARL Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO SARL Luksemburg 25A, Boulevard Royal, L-2449 Luxembourg, Numer rejestru handlowego B 188904 Udziałowcy : 99,2% udziałów posiada Europejskie Centrum Odszkodowań S.A., 0,8% udziałów posiada EuCO Marketing spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 15. EuCO FIZ Aktywów Niepublicznych Nazwa: Siedziba: Adres: EuCO Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Warszawa ul. Długa 16, Warszawa Numer 0000297821 Zarządzany przez AgioFunds Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. Inwestor posiadający 100% certyfikatów Funduszu: 100% Carascola Cypr Dominujący segment: działalność inwestycyjna. 11
3. Zmiany w strukturze jednostki gospodarczej w ciągu okresu kwartalnego, łącznie z połączeniem jednostek gospodarczych, przejęciem lub sprzedażą jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, podziałem, restrukturyzacją i zaniechaniem działalności Dnia 23 lutego 2015 roku w uzupełnieniu raportu bieżącego nr 27/2014 dnia 31 grudnia 2014 roku zostały wpisane do rejestru handlowego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia - Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zmiany umowy spółki Kancelaria Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa. Zgodnie z powyższą zmianą EuCO S.A., jako komandytariusz ma prawo do 0,1% udziału w zysku Kancelarii K1 spółka EuCO S.C.Sp z siedzibą w Luksemburgu jako komandytariusz ma prawo do 98,9% udziału w zyskach Kancelarii K1, Joanna Smereczańska- Smulczyk jako komplementariusz ma prawo do 1% udziału w zyskach Kancelarii K1. Tym samym zrealizował się wskazany w raporcie 27/2014 skutek - nabycia przez Grupę Kapitałową EuCO S.A. udziału 9% w zysku Kancelarii Radców Prawnych EuCO Joanna Smereczańska-Smulczyk i Wspólnicy spółka komandytowa, co spowodowało, że EuCO S.A. kontroluje bezpośrednio i pośrednio 99% udziału w zysku Kancelarii K1. Poza w/w zdarzeniem nie miały miejsca zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej EuCO S.A. w okresie, którego dotyczy niniejszy raport. 12
4. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2015 roku 4.1. Wybrane dane finansowe, zawierające podstawowe pozycje kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeliczone na euro RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 tys. PLN tys. EUR Przychody ze sprzedaży 20 601 12 114 4 965 2 892 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 6 127 2 520 1 477 602 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 6 063 2 429 1 461 580 ZYSK (STRATA) NETTO 5 201 2 320 1 254 554 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom 5 178 2 098 1 248 501 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nieposiadającym kontroli 23 222 6 53 Zysk na akcję (PLN; EUR) 0,93 0,41 0,22 0,10 Rozwodniony zysk na akcję (PLN; EUR) 0,93 0,41 0,22 0,10 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,1489 4,1894 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 tys. PLN tys. EUR Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -10 000-110 -2 410-26 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 562-2 923 135-698 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -1 212 47-292 11 Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -10 651-2 986-2 567-713 Średni kurs PLN / EUR w okresie x x 4,1489 4,1894 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2014 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2014 tys. PLN tys. EUR Aktywa 101 111 110 613 76 783 24 728 25 951 18 407 Zobowiązania długoterminowe 5 751 5 490 4 255 1 406 1 288 1 020 Zobowiązania krótkoterminowe 49 316 64 156 37 861 12 061 15 052 9 077 Kapitał własny 46 044 40 967 34 666 11 260 9 611 8 311 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom 45 911 38 993 33 446 11 228 9 148 8 018 Kurs PLN / EUR na koniec okresu x x x 4,0890 4,2623 4,1713 Pozycje z rachunku zysków i strat oraz z rachunku przepływów pieniężnych obliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca, który za 3 miesiące 2015 roku wyniósł 1 EUR = 4,1489 PLN, a za 3 miesiące 2014 roku wyniósł 1 EUR = 4,1894 PLN. Pozycje ze sprawozdania z sytuacji finansowej obliczono według kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień 31.03.2015 który wyniósł 1 EUR = 4,0890 PLN, na dzień 31.12.2014 roku 1 EUR = 4,2623 PLN oraz na dzień 31.03.2014 roku 1 EUR = 4,1713. Prezentacji uległ zmianie kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień 31.03.2014 roku oraz w tys. EUR. Zastąpiono prezentowany kapitał własny jednostki dominującej na kapitał własny ze sprawozdania skonsolidowanego pomniejszony o kapitał mniejszościowy. 13
5. Wybrane skonsolidowane dane finansowe 5.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2014 A. AKTYWA TRWAŁE 22 397 22 547 11 420 I. Rzeczowe aktywa trwałe 5 706 5 907 5 081 II. Wartości niematerialne 20 33 47 III. Akcje, udziały, certyfikaty inwestycyjne w jednostkach zależnych 281 271 271 IV. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 10 038 10 038 38 V. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 382 4 303 4 223 VI. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 1 970 1 996 1 760 B. AKTYWA OBROTOWE 78 714 88 066 65 362 I. Zapasy 8 5 - II. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 62 359 61 110 55 655 III. Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 13 14 155 III. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 1 1 1 IV. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 16 332 26 937 9 551 RAZEM AKTYWA 101 111 110 613 76 783 PASYWA 31.03.2015 31.12.2014 31.03.2014 A. KAPITAŁ WŁASNY 46 044 40 967 34 666 I. Kapitał akcyjny/podstawowy 560 560 560 II. Różnice kursowe z przeliczenia -64 8-12 III. Kapitał mniejszościowy 133 1 974 1 220 IV. Inne skumulowane całkowite dochody w okresie sprawozdawczym 5 178 14 064 2 098 V. Zyski zatrzymane 40 237 24 361 30 800 B. ZOBOWIĄZANIA 55 067 69 646 42 116 I. Zobowiązania długoterminowe 5 751 5 490 4 255 1. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 885 980 187 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 866 4 511 4 068 II. Zobowiązania krótkoterminowe 49 316 64 156 37 861 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 42 262 56 759 31 136 2. Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania 6 448 6 744 6 494 3. Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 365 409 102 4. Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia 240 244 130 RAZEM PASYWA 101 111 110 613 76 783 Spadek wartości w kapitale mniejszościowym na 31 marca 2015 roku wynika ze zmniejszenia udziałów niekontrolujących przez Joannę Smereczańską-Smulczyk z 10% do 1%. 14
5.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY 20 601 12 114 a) Przychody ze sprzedaży produktów 20 601 12 114 b) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów - - 2. KOSZTY SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOW. I MATERIAŁÓW 12 397 7 765 a) Koszty sprzedanych produktów 12 397 7 765 b) Wartość sprzedanych towarów i materiałów - - 3. ZYSK/(STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY 8 204 4 348 4. Koszty sprzedaży - 16 5. Koszty ogólnego zarządu 1 506 1 670 6. Pozostałe przychody i zyski operacyjne 348 282 7. Pozostałe koszty i straty operacyjne 918 424 8. ZYSK/(STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 6 127 2 520 9. Przychody finansowe 1 3 10. Koszty finansowe 65 95 11. ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM 6 063 2 429 12. Podatek dochodowy 862 109 13. ZYSK 5 201 2 320 14. RENTOWNOŚĆ 25% 19% 5.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 tys. PLN ZYSK (STRATA) NETTO 5 201 2 320 INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Program płatności akcjami - - Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą -64-12 CAŁKOWITE DOCHODY 5 137 2 308 CAŁKOWITE DOCHODY PRZYPADAJĄCE: - akcjonariuszom podmiotu dominującego 5 137 2 308 - akcjonariuszom mniejszościowym - - 15
5.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych SPRAWOZDADNIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH metoda pośrednia A. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 31.03.2015 31.03.2014 I. Zysk netto roku obrotowego 5 201 2 320 II. Korekty: 697 77 1. Podatek dochodowy z rachunku zysków i strat 862 109 2. Amortyzacja 213 177 3. Zyski/Straty na zbyciu wartości rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych - 33 4. Odsetki i udziały w zyskach(dywidendy) -304-220 5. Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych -70-6 6. Zmiana stanu rezerw -3-8 7. Inne korekty - -8 III. Zmiany stanu kapitału obrotowego: -15 269-2 303 1. Zapasy -2 2. Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności -1 743-791 3. Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania -13 523-1 512 IV. Podatek dochodowy zapłacony -630-204 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ -10 000-110 B. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 31.03.2015 31.03.2014 1. Nabycie jednostek zależnych -10-2. Nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych -13-360 3. Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych - 33 4. Pożyczki udzielone -460-2 625 5. Spłata pożyczek 1 045 24 6. Odsetki otrzymane - 5 PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ 562-2 923 C. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 31.03.2015 31.03.2014 1. Otrzymane kredyty i pożyczki 206 953 2. Spłata kredytów i pożyczek -507-904 3. Odsetki zapłacone -1-2 4. Dywidendy wypłacone akcjonariuszom Spółki -910 - PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ -1 212 47 D (Zmniejszenie/Zwiększenie) netto stanu śr. pieniężnych i ekwiwalentów śr. pieniężnych -10 651-2 986 E Różnice kursowe z tytułu wyceny środków pieniężnych 46 - F Stan środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych na początek okresu 26 937 12 537 G STAN ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA KONIEC OKRESU 16 332 9 551 16
5.5. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.03.2015 r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2015 R. 560 40 407 40 967 1. Korekta BO - -60-60 STAN NA 1 STYCZNIA 2015 R. 560 40 347 40 907 2. Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy - 5 177 5 177 3. Kapitał mniejszościowy - 24 24 4. Różnice kursowe - -64-64 STAN NA 31 MARCA 2015 R. 560 45 484 46 044 na dzień 31.12.2014 r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2014 R. 560 31 799 32 359 1. Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy - 14 064 14 064 2. Kapitał własny przypadający akcjonariuszom / udziałowcom nie sprawującym kontroli - 1 181 1 181 3. Dywidendy uchwalone niewypłacone - -900-900 4. Dywidendy uchwalone wypłacone - -5 980-5 980 5. Różnice kursowe - 8 8 6. Inne zmiany - 235 235 STAN NA 31 GRUDNIA 2014 R. 560 40 407 40 967 na dzień 31.03.2014 r. Kapitał akcyjny / podstawowy Zyski zatrzymane RAZEM KAPITAŁ WŁASNY STAN NA 1 STYCZNIA 2014 R. 560 31 799 32 359 1. Zestawienie dochodów ogółem za okres sprawozdawczy - 2 098 2 098 2. Kapitał mniejszościowy - 222 222 3. Różnice kursowe -12-12 STAN NA 31 MARCA 2014 R. 560 34 107 34 666 5.6. Skonsolidowane koszty rodzajowe JEDNOSTKOWE KOSZTY RODZAJOWE 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych 213 177 Koszty świadczeń pracowniczych 3 428 2 815 Zużycie materiałów i energii 184 239 Usługi obce 8 463 5 574 Podatki i opłaty 824 211 Koszty reklamy i wydatki reprezentacyjne 155 62 Ubezpieczenia majątkowe i osobowe 28 17 Pozostałe koszty 610 357 w tym wykup cesji 515 169 RAZEM KOSZTY RODZAJOWE 13 903 9 451 Największy wzrost w kosztach rodzajowych występuje w usługach obcych. Koszty agentów rosną analogicznie do sprzedaży. W GK drugi co do wielkości wzrost kosztów występuje w pozostałych kosztach oraz podatkach i opłatach. Wzrost ten spowodowany jest rozwijającym się segmentem działalności zajmującej się cesjami wierzytelności. Wzrost kosztów wynagrodzeń spowodowany jest rozwojem Grupy. 17
5.7. Skonsolidowany zysk na akcję 01.01-31.03.2015 01.01-31.03.2014 LICZBA AKCJI 5 600 5 600 z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,93 0,41 - rozwodniony 0,93 0,41 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,93 0,41 - rozwodniony 0,93 0,41 5.8. Skonsolidowane rzeczowe aktywa trwałe I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na 31.03.2015 r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 7 587 191 3 839 448 2 812 297 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 230 - - 10 220-2.1. Zakup bezpośredni 9 - - 9 - - 2.2. Korekta różnice kursowe 221 - - 1 220-3. Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 3 - - - 3-3.1. Korekty różnic kursowych 3 - - - 3-4. BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto 7 814 191 3 839 458 3 029 297 UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 1 680 1 552 263 688 176 6. Zwiększenie ogółem z tego: 429-25 20 376 8 6.1. Roczne umorzenie bieżące 206-25 18 155 9 6.2. Korekta różnice kursowe 223 - - 2 221-7. Zmniejszenia: - - - - - - 8. Umorzenie na koniec okresu 2 108 1 577 283 1 064 184 STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 5 684 191 3 287 183 1 902 122 10. - na koniec okresu 5 706 191 3 262 175 1 965 114 18
I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na 31.12.2014 r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 7 078 191 3 839 383 2 394 271 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 2 025 - - 66 1 909 50 2.1. Zakup bezpośredni 2 025 - - 66 1 909 50 3. Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 1 516 - - 2 1 491 23 3.1. Sprzedaż 1 384 - - - 1 384-3.2. Likwidacja 21 - - - - 21 3.3. Korekty różnic kursowych 111 - - 2 107 2 4. BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto 7 587 191 3 839 448 2 812 297 UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 1 903 1 454 187 1 094 167 6. Zwiększenie ogółem z tego: 788-98 77 582 31 6.1. Roczne umorzenie bieżące 788-98 77 582 31 7. Zmniejszenia ogóle z tego: 1 011 - - 1 988 22 7.1. Sprzedaż 879 - - - 879-7.2. Likwidacja 21 - - - - 21 7.3. Korekty różnic kursowych 111 - - 1 109 1 8. Umorzenie na koniec okresu 1 680 1 552 263 688 176 STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 5 175 191 3 385 196 1 299 104 10. - na koniec okresu 5 907 191 3 287 184 2 123 122 I. WARTOŚĆ BRUTTO II. III. na 31.03.2014 r. OGÓŁEM Grunty Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 1. BO rzeczowych aktywów trwałych brutto 7 078 191 3 839 383 2 394 271 2. Zwiększenia - ogółem z tytułu: 331 - - 5 325-2.1. Zakup bezpośredni 331 - - 5 325-3. Zmniejszenia - ogółem z tytułu: 713 - - 2 709 2 3.1. Korekty różnic kursowych 112 - - 2 108-3.2. Sprzedaży 601 - - - 601-4. BZ rzeczowych aktywów trwałych brutto 6 696 191 3 839 386 2 010 269 UMORZENIE ŚRODKÓW TRWAŁYCH 5. Umorzenie na początek okresu 1 903 1 454 187 1 094 167 6. Zwiększenie ogółem z tego: 170-25 19 118 8 6.1. Roczne umorzenie bieżące 170-25 19 118 8 7. Zmniejszenia ogóle z tego: 459 - - 1 457 1 7.1. Korekty różnic kursowych 111 - - 1 109 1 7.2. Sprzedaż 348 - - - 348-8. Umorzenie na koniec okresu 1 614 1 479 205 755 174 STAN RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH NETTO 9. - na początek okresu 5 175 191 3 385 196 1 300 104 10. - na koniec okresu 5 081 191 3 360 181 1 255 95 19
5.9. Skonsolidowane wartości niematerialne Stan wartości niematerialnych na dzień 31.03.2015 roku wynosi 20 tys. PLN. Na koniec 31.03.2014 roku wynosił 47 tys. PLN. Najistotniejszym składnikiem wartości niematerialnych jest znak towarowy Grupy Kapitałowej. Standardy MSSF formułują zakazy nie pozwalające na ujęcie jako składnika aktywów niematerialnych wartości firmy wytworzonej we własnym zakresie, znaków towarowych wytworzonych we własnym zakresie, jak i tytułów czasopism, wydawniczych itp., dlatego też wartość znaku towarowego, jak i amortyzacja zostały wyłączone ze skonsolidowanego sprawozdania. W prezentowanym okresie wszystkie wartości niematerialne stanowiły własność Grupy i nie zostały na nich ustanowione żadne ograniczenia prawne oraz nie dokonywano odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. 5.10. Skonsolidowane aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.03.2015 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 5 10 5 10 2. Odpisy aktualizujące wartość należności 58 - - 58 3. Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 22 - - 22 4. Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) 1 330 1 333 1 330 1 333 5. Rezerwa na amortyzację znaku towarowego 2 190-137 2 053 6. Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności 696 905 696 905 7. Rezerwa na sprawy sądowe 2 - - 2 OGÓŁEM: 4 303 2 248 2 169 4 382 na dzień 31.12.2014 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 35 183 214 5 2. Odpisy aktualizujące wartość należności 35 58 35 58 3. Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 11 22 11 22 4. Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) 1 359 5 323 5 352 1 330 5. Rezerwa na amortyzację znaku towarowego 2 737-547 2 190 6. Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności 125 1 827 1 255 696 7. Rezerwa na sprawy sądowe 2 - - 2 OGÓŁEM: 4 306 7 412 7 414 4 303 na dzień 31.03.2014 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 35 17-52 2. Odpisy aktualizujące wartość należności 35 - - 35 3. Świadczenia na rzecz pracowników (urlopy, nagrody jubileuszowe) 11 - - 11 4. Rezerwa na usługi obce (koszty agentów) 1 359 1 323 1 359 1 324 5. Rezerwa na amortyzację znaku towarowego 2 737-137 2 600 6. Rezerwa na szacowane koszty cesje wierzytelności 125 198 125 198 7. Rezerwa na sprawy sądowe 2 - - 2 OGÓŁEM: 4 306 1 538 1 621 4 223 20
5.11. Skonsolidowane należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 5.11.1. Skonsolidowane długoterminowe należności na dzień 31.03.2015 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 1 970-1 970 Pożyczki udzielone 1 870-1 870 inne należności niefinansowe 100 100 OGÓŁEM: 1 970-1 970 na dzień 31.12.2014 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 1 996-1 996 Pożyczki udzielone 1 996-1 996 OGÓŁEM: 1 996-1 996 na dzień 31.03.2014 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI 1 760-1 760 Pożyczki udzielone 1 760-1 760 OGÓŁEM: 1 760-1 760 5.11.2. Skonsolidowane krótkoterminowe należności na dzień 31.03.2015 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług 38 359 225 38 135 2. Pozostałe należności 24 305 80 24 225 2.1. Pożyczki udzielone 12 644 54 12 590 2.2. Inne należności finansowe, z tego: 122-122 2.2.1. zaliczki 7-7 2.2.2. pozostałe należności finansowe 115-115 2.3. Inne należności niefinansowe, z tego: 11 043 26 11 017 2.3.1. z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 182-182 2.3.2. zaliczki 533-533 2.3.3. sprawy sądowe 6 852-6 852 2.3.4. pozostałe należności niefinansowe 3 476 26 3 450 2.4. Rozliczenia międzyokresowe czynne 496-496 OGÓŁEM: 62 664 305 62 359 21
na dzień 31.12.2014 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług 37 580 225 37 355 2. Pozostałe należności 23 835 80 23 755 2.1. Pożyczki udzielone 13 012 54 12 958 2.2. Inne należności finansowe, z tego: 26-26 2.2.1. zaliczki 4-4 2.2.2. pozostałe należności finansowe 22-22 2.3. Inne należności niefinansowe, z tego: 10 534 26 10 508 2.3.1. z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 191-191 2.3.2. zaliczki 364-364 2.3.3. sprawy sądowe 6 743 6 743 2.3.4. należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 20-20 2.3.5. pozostałe należności niefinansowe 3 216 26 3 190 2.4. Rozliczenia międzyokresowe czynne 262-262 OGÓŁEM: 61 415 305 61 110 na dzień 31.03.2014 r. Wartość brutto Odpis aktualizujący należności Wartość netto 1. Należności z tytułu dostaw i usług 34 025 182 33 843 2. Pozostałe należności 21 872 59 21 812 2.1. Pożyczki udzielone 11 756 58 11 698 2.2. Inne należności finansowe, z tego: 2-2 2.2.1. zaliczki 2-2 2.3. Inne należności niefinansowe, z tego: 9 414 2 9 413 2.3.1. z tyt. podatków, ubezp. społ. i zdrowotnych oraz innych świadczeń 229-229 2.3.2. zaliczki 103-103 2.3.3. sprawy sądowe 6 597-6 597 2.3.4. należności z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 11-11 2.3.5. pozostałe należności niefinansowe 2 475 2 2 473 2.4. Rozliczenia międzyokresowe czynne 700-700 OGÓŁEM: 55 897 242 55 655 5.12. Skonsolidowana rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31.03.2015 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 338 405 338 405 2. Wycena bilansowa przychodów 1 986 2 062 1 986 2 062 3. Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K1 974 935 974 935 4. Szacowane przychody - cesja wierzytelności 1 213 1 463 1 213 1 463 OGÓŁEM: 4 511 4 866 4 511 4 866 na dzień 31.12.2014 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 136 1 034 832 338 2. Wycena bilansowa przychodów 2 685 9 165 9 865 1 986 3. Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K1 869 3 508 3 404 974 4. Szacowane przychody - cesja wierzytelności 352 3 543 2 683 1 213 OGÓŁEM: 4 043 17 251 16 783 4 511 22
na dzień 31.12.2014 r. BO wg stawki 19% Zwiększenia Zmniejszenia BZ wg stawki 19% 1. Odsetki 136 181 136 181 2. Wycena bilansowa przychodów 2 685 2 546 2 685 2 546 3. Szacowane prowizje za sprawy Kancelarii K1 869 895 870 895 4. Szacowane przychody - cesja wierzytelności 352 447 352 447 OGÓŁEM: 4 043 4 068 4 043 4 068 5.13. Skonsolidowane zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 5.13.1. Skonsolidowane długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług na dzień 31.03.2015 r., 31.12.2014 r. oraz 31.03.2014 r. nie wystąpiły. 5.13.2. Skonsolidowane krótkoterminowe zobowiązania na dzień 31.03.2015 r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 28 598 2. Pozostałe zobowiązania 13 664 2.1. Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 2 504 2.2. Inne zobowiązania finansowe 55 2.2.1. zaliczki 40 2.2.2. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 10 2.2.3. pozostałe zobowiązania finansowe 5 2.3. Inne zobowiązania niefinansowe 3 057 2.3.1. sprawy sądowe 1 361 2.3.2. kaucje zatrzymane 1 504 2.3.3. zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 164 2.3.4. pozostałe zobowiązania niefinansowe 27 2.4. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 8 047 2.5. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 1 OGÓŁEM: 42 262 23
na dzień 31.12.2014 r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 32 564 2. Pozostałe zobowiązania 24 195 2.1. Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 2 891 2.2. Inne zobowiązania finansowe 10 088 2.2.1. zaliczki 4 2.2.2. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 10 2.2.3. pozostałe zobowiązania finansowe 10 074 2.3. Inne zobowiązania niefinansowe 3 752 2.3.1. sprawy sądowe 1 436 2.3.2. kaucje zatrzymane 1 385 2.3.3. zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 5 2.3.4. pozostałe zobowiązania niefinansowe 926 2.4. Fundusze specjalne (bez ZFŚS) 15 2.5. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 7 444 2.6. Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 OGÓŁEM: 56 759 na dzień 31.03.2014 r. Wartość bilansowa 1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 610 2. Pozostałe zobowiązania 11 525 2.1. Zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 1 854 2.2. Inne zobowiązania finansowe 33 2.2.1. zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 30 2.2.2. pozostałe zobowiązania finansowe 3 2.3. Inne zobowiązania niefinansowe 3 400 2.3.1. sprawy sądowe 1 485 2.3.2. kaucje zatrzymane 1 689 2.3.3. zobowiązania z tytułu funduszu socjalnego (kompensata) 67 2.3.4. pozostałe zobowiązania niefinansowe 159 2.4. Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 6 238 OGÓŁEM: 31 136 5.14. Skonsolidowane transakcje z podmiotami powiązanymi 5.14.1. Należności długoterminowe z tytułu pożyczek pomiędzy podmiotami powiązanymi JEDNOSTKI ZALEŻNE niekonsolidowane na 31.03.2015 na 31.03.2014 1. dla sp. czeskiej od sp. słowackiej 444 418 2. dla sp. czeska od Macieja Skomorowskiego 1 416 1 329 RAZEM SPÓŁKI 1 860 1 747 24