PRZETWÓRSTWO TWORZYW SZTUCZNYCH "PLASTBOX" S.A. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I PÓŁROCZE 2017 ROKU WRAZ Z RAPORTEM NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU Słupsk, 31 sierpnia 2017 roku
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Jednostce dominującej oraz Grupie Kapitałowej Grupa Kapitałowa Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. (dalej także jako "Grupa Kapitałowa", "Grupa") składa się z Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. ("PlastBox S.A.", "Spółka", "Jednostka dominująca") i jej spółek zależnych. Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej od 22 czerwca 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17A. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000139210, postanowieniem Sądu Rejonowego w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14.11.2002 r. Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON 770703308. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według PKD 2222 Z, jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych. Klasa ta obejmuje produkcję wiader i skrzynek plastikowych. Oferta produkcyjna Spółki skierowana jest do odbiorców z przemysłu chemicznego (farb i lakierów) i spożywczego. Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2017 r.: Grzegorz Pawlak Krzysztof Pióro Prezes Zarządu Wiceprezes, Członek Zarządu Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji sprawozdania: Grzegorz Pawlak Krzysztof Pióro Prezes Zarządu Wiceprezes, Członek Zarządu Prezes Zarządu Grzegorz Pawlak, powołany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu bieżącej kadencji uchwałą Rady Nadzorczej z dn. 20.01.2016 r., wykonuje powierzone mu czynności w oparciu o umowę o zarządzanie. Wiceprezes, Członek Zarządu Krzysztof Pióro, powołany do pełnienia funkcji członka Zarządu bieżącej kadencji uchwałą Rady Nadzorczej z dn. 20.01.2016 r., wykonuje powierzone mu czynności w oparciu o umowę o pracę. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2017 r.: Dariusz Głażewski Krzysztof Burszka Adam Laskowski Borys ArtariKolumb Iuliia Vlasenko Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania: Dariusz Głażewski Krzysztof Burszka Adam Laskowski Borys ArtariKolumb Iuliia Vlasenko Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. PlastBox Ukraina Sp. z o.o. (zwana dalej jednostką zależną) prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od 28 kwietnia 2004 roku. Siedziba spółki mieści się na Ukrainie, w Czernichowie ul. Uszyńskiego 14. Spółka została zarejestrowana przez Komitet Wykonawczy Czernichowskiej Rady Miejskiej pod numerem rejestracyjnym 11997. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest produkcja artykułów z masy plastikowej. Dyrekcję spółki stanowi Dyrektor Grzegorz Pawlak. Czas działania spółki nie jest oznaczony. Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. posiada 100% udziałów w jednostce zależnej PlastBox Ukraina Sp. z o.o. PlastBox Development Sp. z o.o. (zwana dalej jednostką zależną) prowadzi działalność pod obecną nazwą, w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od 21 grudnia 2006 roku. Siedziba spółki mieści się w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 18. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000197071, postanowieniem Sądu Rejonowego GdańskPółnoc, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 25.02.2004 r. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest pośrednictwo w obrocie nieruchomościami. Zarząd spółki na dzień 30.06.2017 r. stanowili: Prezes Krzysztof Pióro, Członek Zarządu Krzysztof Kmita, Członek Zarządu Piotr Czembor. Skład osobowy Zarządu spółki na dzień publikacji sprawozdania: Prezes Krzysztof Pióro, Członek Zarządu Krzysztof Kmita, Członek Zarządu Piotr Czembor. Czas działania spółki nie jest oznaczony. Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. posiada 77,78% udziałów w jednostce zależnej Plast Box Development Sp. z o.o. PlastBox Apartments Sp. z o.o. (zwana dalej jednostką zależną) prowadzi działalność w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością od 05 grudnia 2007 roku. Siedziba spółki mieści się w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17A. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000295299, postanowieniem Sądu Rejonowego GdańskPółnoc, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 18.12.2007 r. Podstawowym przedmiotem działalności spółki jest kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek. Zarząd Spółki stanowi Prezes Krzysztof Pióro. Skład osobowy Zarządu spółki na dzień publikacji sprawozdania: Prezes Krzysztof Pióro. Czas działania spółki nie jest oznaczony. Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. posiada 100% udziałów w jednostce zależnej PlastBox Apartments Sp. z o.o. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30.06.2017 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31.12.2016 roku. Czas działania Jednostki dominującej i Grupy Kapitałowej Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. nie jest oznaczony. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.01 do 30.06.2017 roku. Porównawcze dane finansowe dotyczące rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku. Porównawcze dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2016 roku. 2
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem skonsolidowanym obejmującym Jednostkę dominującą Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A., jednostki zależne: PlastBox Ukraina Sp. z o.o., PlastBox Development Sp. z o.o. oraz PlastBox Apartments Sp. z o.o. Konsolidacja dokonana została metodą pełną. W okresie objętym niniejszym raportem spółki Grupy Kapitałowej nie uczestniczyły w procesach łączenia i podziału podmiotów gospodarczych. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza spółek Grupy Kapitałowej będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. Skrócony śródroczny skonsolidowany rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Skrócony śródroczny rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Skróconeśródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza się i dokumentację konsolidacyjną przechowuje się w siedzibie Jednostki dominującej Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A., ul. Lutosławskiego 17A, 76200 w Słupsku. Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34"). Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 marca 2017 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego na rok obrotowy. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia wżycie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później, Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, 3
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 20142016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. MSSF 9 i MSSF 15 Spółka jest w trakcie analizowania jak zmiany wpłyną na sytuację finansową i wyniki działalności Grupy. MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Z uwagi na trwające prace nad wdrożeniem MSSF 9 i związany z tym brak możliwości wiarygodnego oszacowania pełnego efektu zmian, Grupa nie ujawnia ilościowego wpływu standardu na przyszłe wyniki finansowe. MSSF 15 "Przychody z umów z klientami Grupa rozpoczęła analizy związane z oceną wpływu MSSF 15, natomiast nie podjęła jeszcze decyzji na temat metody wdrożenia (w pełni retrospektywna lub retrospektywna zmodyfikowana). Zidentyfikowane transakcje i zdarzenia gospodarcze, które w pewnym stopniu mogą być dotknięte zmianami w zakresie ich ujmowania w związku z nowymi regulacjami będą podlegać dalszej analizie pod kątem ewentualnych różnic w ujmowaniu przychodów. Z uwagi na trwające prace nad wdrożeniem MSSF 15 i związany z tym brak możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu wdrożenia standardu, Zarząd nie ujawnia wartościowego wpływu na wyniki finansowe. Grupa Kapitałowa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd Jednostki dominującej Grupy Kapitałowej potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki dominującej pod datą 31 sierpnia 2017 r. ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01. DO 30.06.2017 ROKU W okresie 01.01. do 30.06.2017 r. nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. 4
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu INFORMACJE OGÓLNE Informacje o Spółce Przetwórstwo Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej od 22 czerwca 1999 roku. Siedziba Spółki mieści się w Słupsku przy ul. Lutosławskiego 17A. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000139210, postanowieniem Sądu Rejonowego GdańskPółnoc w Gdańsku, XVI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 14.11.2002 r. Spółce nadano numer statystyczny REGON 770703308. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według PKD 2222 Z, jest produkcja opakowań z tworzyw sztucznych. Klasa ta obejmuje produkcję wiader i skrzynek plastikowych. Oferta produkcyjna Spółki skierowana jest do odbiorców z przemysłu chemicznego (farb i lakierów) i spożywczego. Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze przemysłu chemicznego. Skład osobowy Zarządu na dzień 30.06.2017 r.: Grzegorz Pawlak Krzysztof Pióro Prezes Zarządu, Wiceprezes, Członek Zarządu. Skład osobowy Zarządu na dzień publikacji sprawozdania: Grzegorz Pawlak Krzysztof Pióro Prezes Zarządu, Wiceprezes, Członek Zarządu. Prezes Zarządu Grzegorz Pawlak, powołany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu bieżącej kadencji uchwałą Rady Nadzorczej z dn. 20.01.2016 r., wykonuje powierzone mu czynności w oparciu o umowę o zarządzanie. Wiceprezes, Członek Zarządu Krzysztof Pióro, powołany do pełnienia funkcji członka Zarządu bieżącej kadencji uchwałą Rady Nadzorczej z dn. 20.01.2016 r., wykonuje powierzone mu czynności w oparciu o umowę o pracę. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 30.06.2017 r.: Dariusz Głażewski Krzysztof Burszka Adam Laskowski Borys ArtariKolumb Iuliia Vlasenko Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień publikacji sprawozdania: Dariusz Głażewski Krzysztof Burszka Adam Laskowski Borys ArtariKolumb Iuliia Vlasenko Przewodniczący Rady Nadzorczej, Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej, Członek Rady Nadzorczej. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres od 01.01. do 30.06.2017 r. Porównawcze dane finansowe dotyczące rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia ze zmian w kapitale własnym prezentowane są za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku. Porównawcze dane finansowe dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej prezentowane są na dzień 31.12.2016 roku. W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem Spółka nie uczestniczyła w procesach łączenia i podziału podmiotów gospodarczych. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wariancie kalkulacyjnym. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa" zatwierdzonym przez UE ("MSR 34").Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku zatwierdzonym do publikacji w dniu 21 marca 2017 roku. Śródroczny wynik finansowy może nie odzwierciedlać w pełni możliwego do zrealizowania wyniku finansowego na rok obrotowy. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku. 5
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie: MSSF 9 Instrumenty Finansowe (opublikowano dnia 24 lipca 2014 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później, MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 28 maja 2014 roku), obejmujący zmiany do MSSF 15 Data wejścia wżycie MSSF 15 (opublikowano dnia 11 września 2015 roku) mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo termin wejścia w życie został odroczony przez RMSR na czas nieokreślony, MSSF 16 Leasing (opublikowano dnia 13 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2019 roku lub później, Zmiany do MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano 12 września 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 12 Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikających z nierozliczonych strat podatkowych (opublikowano dnia 19 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Zmiany do MSR 7 Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji (opublikowano dnia 29 stycznia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, Wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami (opublikowano dnia 12 kwietnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSSF 2 Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji (opublikowano dnia 20 czerwca 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 20142016 (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE Zmiany do MSSF 12 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2017 roku lub później, natomiast Zmiany do MSSF 1 oraz MSR 28 mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Interpretacja KIMSF 22 Transakcje w walucie obcej i zaliczki (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, Zmiany do MSR 40: Przeniesienie nieruchomości inwestycyjnej (opublikowano dnia 8 grudnia 2016 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzony przez UE mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później. 6
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu MSSF 9 i MSSF 15 Spółka jest w trakcie analizowania jak zmiany wpłyną na sytuację finansową i wyniki działalności Spółki. MSSF 9 "Instrumenty finansowe" Z uwagi na trwające prace nad wdrożeniem MSSF 9 i związany z tym brak możliwości wiarygodnego oszacowania pełnego efektu zmian, Spółka nie ujawnia ilościowego wpływu standardu na przyszłe wyniki finansowe. MSSF 15 "Przychody z umów z klientami Spółka rozpoczęła analizy związane z oceną wpływu MSSF 15, natomiast nie podjęła jeszcze decyzji na temat metody wdrożenia (w pełni retrospektywna lub retrospektywna zmodyfikowana). Zidentyfikowane transakcje i zdarzenia gospodarcze, które w pewnym stopniu mogą być dotknięte zmianami w zakresie ich ujmowania w związku z nowymi regulacjami będą podlegać dalszej analizie pod kątem ewentualnych różnic w ujmowaniu przychodów. Z uwagi na trwające prace nad wdrożeniem MSSF 15 i związany z tym brak możliwości wiarygodnego oszacowania wpływu wdrożenia standardu, Zarząd nie ujawnia wartościowego wpływu na wyniki finansowe. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanieżadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie w świetle przepisów Unii Europejskiej. Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Walutą sprawozdawczą i prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsześródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych PlastBox S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 31 sierpnia 2017 roku. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Zasady rachunkowości W okresie od 01.01 do 30.06.2017 r. nie wystąpiły zmiany zasad rachunkowości. 7
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu STRUKTURA ORGANIZACYJNA GRUPY KAPITAŁOWEJ PlastBox S.A. 100 % 77,78 % PlastBox Ukraina Sp. z o.o. 100% PlastBox Development Sp. z o.o. PlastBox Apartments Sp. z o.o. 8
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 01.01.2017 do od 01.01.2016 Wariant kalkulacyjny Nota 30.06.2017 30.06.2016 do Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 80 818 76 351 Przychody ze sprzedaży wyrobów 75 852 72 623 Przychody ze sprzedaży usług 343 170 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 4 623 3 558 Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) 1 61 369 55 990 Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów 58 661 53 866 Koszt sprzedanych usług 62 33 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 2 646 2 091 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 19 449 20 361 Koszty sprzedaży 1 6 014 5 239 Koszty ogólnego zarządu 1 8 130 7 288 Zysk (strata) ze sprzedaży 5 305 7 834 Pozostałe przychody operacyjne 290 608 Pozostałe koszty operacyjne 563 524 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 032 7 918 Przychody finansowe 2 14 80 Koszty finansowe 2 977 905 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 4 069 7 093 Podatek dochodowy 4 (923) (1 356) część bieżąca 988 1 491 część odroczona (65) (135) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 3 146 5 737 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 3 146 5 737 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: Nota 3 146 5 737 akcjonariuszom podmiotu dominującego 3 146 5 737 podmiotom nieposiadającym kontroli Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą dotyczący akcjonariuszy jednostki dominującej: Nota PLN / akcję PLN / akcję z działalności kontynuowanej podstawowy 3 0,08 0,14 Słupsk, 31 sierpnia 2017 roku Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 9
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Zysk (strata) netto za okres 3 146 5 737 Inne całkowite dochody (1 392) (183) Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (1 392) (183) Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne całkowite dochody netto niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 1 754 5 554 przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego 1 754 5 554 przypadające podmiotom nieposiadającym kontroli Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem za okres 1 754 5 554 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) Całkowite dochody jednostki dominującej ogółem za okres na jedną akcję zwykłą 41 941 41 941 (w zł) 0,04 0,13 Słupsk, 31 sierpnia 2017 roku Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu..................... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 10
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa AKTYWA TRWAŁE 93 145 84 490 Wartości niematerialne 5 1 473 1 411 Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe 6 77 424 68 891 Nieruchomości inwestycyjne 7 12 875 12 875 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 28 41 Należności długoterminowe 11 12 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 334 1 260 AKTYWA OBROTOWE 69 729 61 768 Zapasy 9 32 831 31 665 Należności z tytułu dostaw i usług 10 29 055 24 851 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 201 Pozostałe należności krótkoterminowe 10 1 539 3 166 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 19 20 Rozliczenia międzyokresowe 464 546 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 5 821 1 319 NIERUCHOMOŚĆ PRZEZNACZONA DO SPRZEDAŻY 101 AKTYWA RAZEM 162 975 146 258 Nota na dzień 30.06.2017 31.12.2016 Pasywa Nota na dzień 30.06.2017 31.12.2016 KAPITAŁ WŁASNY 75 160 79 753 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 72 629 77 222 Kapitał podstawowy 13 41 941 41 941 Pozostały kapitał zapasowy 40 651 40 371 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny (1) 54 Wynik finansowy roku obrotowego 3 146 8 583 Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (27 704) (26 312) Niepodzielony wynik finansowy 14 596 12 585 Udziały niedające kontroli 2 531 2 531 ZOBOWIĄZANIA 87 815 66 505 Zobowiązania długoterminowe 24 408 13 929 Długoterminowe kredyty i pożyczki 18 6 900 2 019 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 17 10 118 4 405 Długoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 14 169 169 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 879 4 816 Rozliczenia międzyokresowe bierne 20 2 342 2 520 Zobowiązania krótkoterminowe 63 407 52 576 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 18 15 274 16 928 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 17 3 493 2 489 Zobowiązania z tytuły dostaw i usług 16 34 640 29 069 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 16 173 87 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 16 8 247 2 082 Rezerwy krótkoterminowe 15 747 1 396 Rozliczenia międzyokresowe bierne 16,20 833 525 PASYWA RAZEM 162 975 146 258 Słupsk, 31 sierpnia 2017 roku Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 11
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia Nota od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 4 069 7 093 Korekty: 4 295 3 953 Amortyzacja wartości niematerialnych 101 101 Amortyzacja środków trwałych 3 611 3 305 (Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (6) (15) (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych 39 76 Koszty odsetek i dywidendy naliczone 550 486 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 8 364 11 046 Zmiana stanu zapasów 22 (1 240) (7 740) Zmiana stanu należności 22 (2 920) (11 033) Zmiana stanu zobowiązań 22 6 105 10 548 Zmiana stanu rezerw 22 (600) 434 Inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych 22 262 (106) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 9 971 3 149 Zapłacony podatek dochodowy (878) (1 175) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 093 1 974 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (163) (7) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (7 353) (1 231) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 039 7 Inne wydatki inwestycyjne Otrzymane odsetki 3 8 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (4 474) (1 223) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 8 205 8 213 Inne wpływy finansowe Inne wydatki finansowe Spłaty kredytów i pożyczek (4 944) (3 599) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (2 052) (1 486) Odsetki zaplacone (550) (486) Dywidendy wypłacone (3 775) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 659 (1 133) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 5 278 (382) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 319 2 798 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych (776) (521) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 12 5 821 1 895 Słupsk, 31 sierpnia 2017 roku Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 12
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Noty Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostały kapitał zapasowy Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Wynik finansowy roku obrotowego Niepodzielony wynik finansowy Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień 01.01.2017 roku 41 941 54 40 371 (26 312) 21 168 77 222 2 531 79 753 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 30.06.2017 roku 41 941 54 40 371 (26 312) 21 168 77 222 2 531 79 753 Dywidendy (6 291) (6 291) (6 291) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 280 (280) Razem transakcje z właścicielami 280 (6 571) (6 291) (6 291) Zysk netto za okres od 01.01. do 30.06.2017 roku 3 146 3 146 3 146 Inne całkowite dochody: (55) (1 392) (1 447) (1 447) Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 30.06.2017 roku (55) (1 392) (1) (1 447) (1 447) Razem całkowite dochody (55) (1 392) 3 146 1 699 1 699 Saldo na dzień 30.06.2017 roku () 41 941 (1) 40 651 (27 704) 3 146 14 597 72 630 2 531 75 161 Saldo na dzień 01.01.2016 roku 41 941 57 38 981 (25 443) 17 750 73 286 2 531 75 817 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 30.06.2016 roku 41 941 57 38 981 (25 443) 17 750 73 286 2 531 75 817 Dywidendy (3 775) (3 775) (3 775) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 1 390 (1 390) Razem transakcje z właścicielami 1 390 (5 165) (3 775) (3 775) Zysk netto za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku 5 737 5 737 5 737 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku (183) (183) (183) (183) (183) (183) Razem całkowite dochody (183) 5 737 5 554 5 554 Saldo na dzień 30.06.2016 roku () 41 941 57 40 371 (25 626) 5 737 12 585 75 065 2 531 77 596 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 13
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wariant kalkulacyjny Nota od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 70 583 68 168 Przychody ze sprzedaży wyrobów 59 774 60 609 Przychody ze sprzedaży usług 616 301 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 10 193 7 258 Koszt własny sprzedaży 1 57 034 52 352 Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów 47 507 45 743 Koszt sprzedanych usług 194 129 Koszt sprzedanych towarów i materiałów 9 333 6 480 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 13 549 15 816 Koszty sprzedaży 1 4 374 4 162 Koszty ogólnego zarządu 1 6 892 6 208 Zysk (strata) ze sprzedaży 2 283 5 446 Pozostałe przychody operacyjne 352 550 Pozostałe koszty operacyjne 511 417 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 2 124 5 579 Przychody finansowe 67 70 Koszty finansowe 595 447 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 596 5 202 Podatek dochodowy 3 (481) (1 051) część bieżąca 533 1 247 część odroczona (52) (196) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1 115 4 151 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto 1 115 4 151 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Edyta Badowska Główny Księgowy Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 14
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW za okres od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Zysk (strata) netto za okres 1 115 4 151 Inne całkowite dochody Pozycje podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zabezpieczenie przepływów pieniężnych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto podlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Pozycje niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych: Zyski/(straty) aktuarialne dotyczące programów określonych świadczeń Zysk/(strata) netto dotycząca zabezpieczeń przepływów pieniężnych Przeszacowanie gruntów i budynków Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES 1 115 4 151 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Edyta Badowska Główny Księgowy Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu..................... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 15
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Aktywa 30.06.2017 na dzień AKTYWA TRWAŁE 114 555 104 957 Wartości niematerialne 4 1 465 1 397 Rzeczowe aktywa trwałe 5 61 073 51 657 Nieruchomości inwestycyjne 6 42 42 Udziały w jednostkach zależnych 7 51 349 51 349 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 626 512 AKTYWA OBROTOWE 53 952 47 999 Zapasy 9 22 164 21 366 Należności z tytułu dostaw i usług 10 25 532 22 690 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 10 38 201 Pozostałe należności krótkoterminowe 10 788 2 633 Rozliczenia międzyokresowe 369 527 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 5 061 582 AKTYWA RAZEM 168 507 152 956 Nota na dzień 31.12.2016 Pasywa Nota 30.06.2017 31.12.2016 KAPITAŁ WŁASNY 87 496 92 672 Kapitał własny 87 496 92 672 Kapitał podstawowy 13 41 941 41 941 Pozostały kapitał zapasowy 43 886 43 606 Kapitał z aktualizacji wyceny (15) (15) Akcje własne Wynik finansowy roku obrotowego 1 115 6 571 Niepodzielony wynik finansowy 569 569 ZOBOWIĄZANIA 81 011 60 284 Zobowiązania długoterminowe 23 650 12 851 Długoterminowe kredyty i pożyczki 19 6 771 1 600 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 18 10 118 4 405 Długoterminowe rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 15 169 169 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 607 4 544 Rozliczenia międzyokresowe bierne 21 1 985 2 133 Zobowiązania krótkoterminowe 57 361 47 433 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 19 14 556 16 356 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 18 3 493 2 489 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 30 219 25 764 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 17 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 17 7 941 1 235 Rezerwy krótkoterminowe 16 479 1 198 Rozliczenia międzyokresowe bierne 17,21 673 391 PASYWA RAZEM 168 507 152 956 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Edyta Badowska Główny Księgowy Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 16
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONY ŚRÓDROCZNY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Metoda pośrednia Nota od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem 1 596 5 202 Korekty: 3 710 3 381 Amortyzacja wartości niematerialnych 93 93 Amortyzacja środków trwałych 3 182 2 907 (Zysk) strata na działalności inwestycyjnej, w tym na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (2) (7) (Zysk) strata z tytułu różnic kursowych (73) (32) Koszty odsetek i dywidendy naliczone 510 420 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 5 306 8 583 Zmiana stanu zapasów (798) (5 322) Zmiana stanu należności (812) (10 523) Zmiana stanu zobowiązań 4 870 8 772 Zmiana stanu rezerw (720) 299 Inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych 293 32 Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 8 139 1 841 Zapłacony podatek dochodowy (554) (1 136) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 7 585 705 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (161) (3) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych (6 866) (1 034) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 3 039 7 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (3 988) (1 030) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 4 897 5 913 Spłaty kredytów i pożyczek (1 526) (936) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (2 052) (1 486) Odsetki zaplacone (510) (420) Dywidendy wypłacone (3 775) Środki pieniężne netto z działalności finansowej 809 (704) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 4 406 (1 029) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 12 582 2 081 Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych 73 32 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 12 5 061 1 084 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Edyta Badowska Główny Księgowy. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Krzysztof Pióro Wiceprezes, Członek Zarządu. Zarząd 17
Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe za okres od 01.01. do 30.06.2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Wynik Akcje Pozostały Kapitał z Niepodzielony Kapitał własny Noty Kapitał finansowy własne kapitał aktualizacji wynik Razem razem podstawowy roku () zapasowy wyceny finansowy obrotowego Saldo na dzień 01.01.2017 roku 41 941 43 606 (15) 7 140 92 672 92 672 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach 41 941 43 606 (15) 7 140 92 672 92 672 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01. do 30.06.2017 roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Nabycie akcji własnych Dywidendy (6 291) (6 291) (6 291) Utworzenie kapitału rezerwowego Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 280 (280) Pozostałe zmiany Razem transakcje z właścicielami 280 (6 571) (6 291) (6 291) Zysk netto za okres od 01.01. do 30.06.2017 roku 1 115 1 115 1 115 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 30.06.2017 roku Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody 1 115 1 115 1 115 Saldo na dzień 30.06.2017 roku 41 941 43 886 (15) 1 115 569 87 496 87 496 Saldo na dzień 01.01.2016 roku 41 941 42 216 (16) 5 734 89 875 89 875 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie 01.01. do 30.06.2016 roku 41 941 42 216 (16) 5 734 89 875 89 875 Dywidendy (3 775) (3 775) (3 775) Przekazanie wyniku finansowego na kapitał 1 390 (1 390) Korekta niepodzielonego wyniku finansowego Pozostałe zmiany 1 1 1 Razem transakcje z właścicielami 1 390 1 (5 165) (3 774) (3 774) Zysk netto za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku 4 151 4 151 4 151 Inne całkowite dochody: Inne całkowite dochody za okres od 01.01. do 30.06.2016 roku Podatek dochodowy odnoszący się do składników innych dochodów całkowitych Razem całkowite dochody 4 151 4 151 4 151 Saldo na dzień 30.06.2016 roku 41 941 43 606 (15) 4 151 569 90 252 90 252 Słupsk, 31 sierpnia 2017 Grzegorz Pawlak Prezes Zarządu Edyta Badowska Główny Księgowy Krzysztof Pióro Wiceprezes Członek Zarządu...... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd 18
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu NOTA NR 1 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 a) amortyzacja 3 712 3 406 b) zużycie materiałów i energii 53 676 55 910 c) usługi obce 9 113 8 432 d) podatki i opłaty 366 326 e) wynagrodzenia 6 940 6 682 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 393 1 317 g) pozostałe koszty rodzajowe 1 356 916 Koszty według rodzaju, razem 76 556 76 989 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (3 852) (10 563) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 163 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) (6 014) (5 239) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (8 130) (7 288) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 58 723 53 899 Szczegółowe omówienie kosztów zamieszczone zostało w punkcie 1.2 Sprawozdania Zarządu z działalności. Dane Spółki PlastBox SA za rok 2016 zostały przekształcone w celu prezentacji współmierności danych do roku 2017. Koszt zużycia materiałów i energii przekształcenie z 47.157 tys. PLN na 41.781 tys. PLN (zmiana o 5.375 tys. PLN), zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych przekształcenie z 8.258 tys. PLN na 2.882 tys. PLN (zmiana o 5.376 tys. PLN). NOTA NR 2 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Przychody finansowe 14 80 Odsetki 3 10 Dodatnie różnice kursowe 70 Inne 11 Koszty finansowe 977 905 Koszty z tytułu odsetek kredytów i pożyczek 322 252 Koszty z tytułu odsetek leasingu 173 184 Ujemne różnice kursowe 331 392 Odpis aktualizujący Pozostałe koszty finansowe 151 77 Przychody (koszty) finansowe netto (963) (825) NOTA NR 3 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zyski od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy 3 146 5 737 Liczba wyemitowanych akcji Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku podstawowego na jedną akcję 41 941 035 41 941 035 Działalność kontynuowana Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 0,08 0,14 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 0,08 0,14 19
Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I półrocze 2017 roku wraz z raportem niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu NOTA NR 4 PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienie podatku dochodowego od zysku(straty) brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: od 01.01.2017 do 30.06.2017 za okres od 01.01.2016 do 30.06.2016 Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej 4 069 7 093 Zysk/(strata) przed opodatkowaniem z działalności zaniechanej Zysk/(strata) brutto przed opodatkowaniem 4 069 7 093 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% (okres porównawczy: 19%) 773 1 348 Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych Nieujęte straty podatkowe Podatkowe ulgi inwestycyjne Wykorzystanie wcześniej nierozpoznanych strat podatkowych Koszty trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 293 137 Przychody trwale niebędące podstawą do opodatkowania 147 178 Częściowa realizacja aktywa z tytułu przeszacowania wartości podatkowej środków trwałych PlastBox Ukraina Sp. z o.o. 73 Efekt niższych stawek podatkowych obowiązujących w spółkach zagranicznych 4 122 Podatek według efektywnej stawki podatkowej wynoszącej 23% (2016: 19%) 923 1 356 Podatek dochodowy (obciążenie) ujęty w zysku lub stracie 923 1 356 Podatek dochodowy przypisany działalności zaniechanej NOTA NR 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne Kupno i sprzedaż W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku Grupa Kapitałowa nabyła składniki aktywów niematerialnych o wartości 163 tys. PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 7 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku Grupa Kapitałowa nie sprzedawała składników aktywów niematerialnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 0,00 tys. PLN). W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku Grupa Kapitałowa nie dokonywała likwidacji składników aktywów niematerialnych (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku: 0,00 tys. PLN). Odpisy z tytułu utraty wartości W okresie zakończonym 30 czerwca 2017 roku Grupa Kapitałowa nie rozpoznała dodatkowego odpisu z tytułu utraty wartości składników aktywów niematerialnych (w analogicznym okresie roku poprzedniego dodatkowy odpis aktualizujący wyniósł 0,00). 20