RAPORTROCZNYZA2014ROK ZAWIERAJĄCY JEDNOSTKOWESPRAWOZDANIEFINANSOWE ZAOKRES01.01.2014931.12.2014r. Sporządzonyzgodnie zpolskimistandardamirachunkowości ProduktyKlasztorneS.A. MałaWieś204, 329002WęgrzceWielkie
ProduktyKlasztorneS.A. PODSTAWAPRAWNA NiniejszyraportrocznyspółkiProduktyKlasztorneS.A.( Spółka zostałsporządzonyzgodniezwymogami 5 ust. 1 Załącznika nr 3 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu 9 Informacje bieżące i okresowe przekazywanewalternatywnymsystemieobrotunarynkunewconnect wzwiązkuzzapisami 5ust.3oraz ust.6.1,6.2i6.3. Dane finansowe przedstawione w niniejszym raporcie rocznym Spółki zawierają dane za okres od dnia 1stycznia2014do31grudnia2014rokuorazdaneporównawczezaanalogicznyokresrokupoprzedniego,tj. oddnia1styczniado31grudnia2013roku. Niniejsze sprawozdanie zostały sporządzone zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. Wszelkie dane finansowe,oileniewskazanoinaczej,zostałyzaprezentowanewzłotychpolskich. Strona 2
ProduktyKlasztorneS.A. SPISTREŚCI PISMOZARZĄDU...4 WYBRANEDANEFINANSOWEZAOKRESOD1STYCZNIADO31GRUDNIA2014ROKU...5 SPRAWOZDANIEFINANSOWESPÓŁKIPRODUKTYKLASZTORNES.A.ZAROKOBROTOWY2014OBEJMUJĄCE OKRESODDNIA1STYCZNIADO31GRUDNIA2014ROKU...6 SPRAWOZDANIE ZARZĄDU SPÓŁKI PRODUKTY KLASZTORNE S.A. Z DZIAŁALNOŚCI SPÓŁKI W ROKU OBROTOWYM2014OBEJMUJĄCEOKRESODDNIA1STYCZNIADO31GRUDNIA2014ROKU...41 OŚWIADCZENIEOSTOSOWANIUDOBRYCHPRAKTYKSPÓŁEKNOTOWANYCHNANEWCONNECT...51 OPINIAORAZRAPORTZBADANIASPRAWOZDANIAFINANSOWEGOSPÓŁKIPRODUKTYKLASZTORNES.A...55 OŚWIADCZENIAZARZĄDUSPÓŁKIPRODUKTYKLASZTORNES.A...56 Strona 3
ProduktyKlasztorneS.A. PISMOZARZĄDU SzanowniAkcjonariusze, PrzekazującnaPaństwaręceraportrocznyProduktyKlasztorneS.A.zarok2014pragnęzaprosićdozapoznania sięzpodsumowaniemdziałalnościspółkiwroku2014r. Minionyrokspółkazamknęłaprzychodamizesprzedażywkwocie3909754,32zł,cowporównaniudoroku 2013dałowyniknasprzedażywiększyoponad17%. Niewątpliwierok2014byłdlaSpółkiokresemdużychzmianwobszarzepodstawowejdziałalności.Spółkaod początku2014r.intensywniepracowałanaddalszymrozwojem.zmianyrozpoczętowewszystkichkluczowych obszarach.wlutymuruchomionopełnąwersjęnowejstronyinternetowejwrazzesklepeminternetowym.to działanie pozwoliło na radykalną zmianę wizerunku Spółki i znacząco zmieniło komunikację z klientami poprzez media elektroniczne. Kolejne kroki dotyczyły rozwoju dotychczasowego portfolio produktowego. W czerwcu Spółka zawarła umowę licencyjną dotyczącą zakupu praw do marki Uśmiech Dzieciaka, która stanowi podstawę dla rozwoju produktów spożywczych dedykowanych dzieciom. Warto równieżwspomniećoumowiedystrybucyjnejdotyczącejpiwa Mnich,którapozwoliłanaaktywnąsprzedaż naszejmarkipiwanatereniewarszawyiokolic. Niewątpliwie najbardziej znaczącym wydarzeniem dla Spółki było podpisanie strategicznej umowy ze firmą Żabka Polska sp. z o.o. w zakresie dystrybucji produktów marki Produkty Klasztorne w sieci FreshMarket. Dziękitejumowie ProduktyKlasztorne pojawiłysięwsklepachzlogofreshmarketwcałejpolsce. WkonsekwencjizaistnieniawsieciFreshMarketspółkamusiałaprzeorganizowaćdotychczasowąlogistykę.Było todużewyzwaniezarównoodstronykosztowej,jakrównieżdziałańoperacyjnych.poniesionewtymobszarze kosztymiałyznaczącywpływnastratęosiągniętąprzezspółkęw2014r.,przyczymczęśćznichmiaławyłącznie charakterjednorazowy. PrzyokazjirozwojuspółkinależyrównieżwspomniećozakończonejsukcesememisjiakcjiseriiD,dziękiktórej Spółkapozyskałaśrodkiwwysokości500000,00złnawsparciekapitałuobrotowego,którybyłniezbędnydo wykonaniaumowywzakresiezatowarowaniasklepówsiecifreshmarket. Mam nadzieję, że zapoczątkowane jeszcze w 2014 r. procesy związane z rozwojem spółki będą przez nas kontynuowanewroku2015.chcielibyśmy,abysprzedażwsieciach,wktórychjesteśmyobecnisystematycznie rosłaiwierzymy,żewprowadzenienowychproduktówjakibrandówuzupełniającychofertęznaczącowzmocni nasząkonkurencyjność,awkonsekwencjiwpłyniekorzystnienaosiąganewynikifinansowe.ponadto,zgodnie z przyjętymi priorytetami handlowymi rozpoczęliśmy intensyfikację działań związanych z rozwojem eksportu naszychproduktówdowielkiejbrytanii,irlandiiiniemiec. Dodatkowo, bardzo liczymy na rozwój marki Uśmiech Dzieciaka jesteśmy gotowi od strony technicznej i produktowej na wprowadzenie produktów wędliniarskich oraz świeżych soków do sieci sprzedaży. Prowadzimybardzozaawansowanerozmowyhandlowewtymzakresieiliczymy,żebędzietomiałomiejsce najpóźniejwiikwartale2015r. Dziękując za dotychczasowe zaufanie Akcjonariuszy chciałbym zapewnić, że dołożymy wszelkich starań, aby mócsukcesywnierozwijaćmarkęibudowaćwartośćspółki. Zpoważaniem, Strona 4
ProduktyKlasztorneS.A. WYBRANEDANEFINANSOWEZAOKRESOD1STYCZNIADO31GRUDNIA2014 ROKU Okres zakończony 31/12/2014 Okres zakończony 31/12/2013 Okres zakończony 31/12/2014 Okres zakończony 31/12/2013 PLN'000 PLN'000 EUR'000 EUR'000 Aktywarazem 2219,23 1988,80 520,66 479,55 Aktywatrwałe 1155,93 1214,68 271,20 292,89 Aktywaobrotowe 1063,30 774,12 249,47 186,66 Należnościdługoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Należnościkrótkoterminowe 700,21 593,81 164,28 143,18 Środkipieniężneiinneaktywapieniężne 70,84 80,53 16,62 19,42 Zobowiązaniairezerwynazobowiązaniarazem 1261,20 684,01 295,90 164,93 Zobowiązaniadługoterminowe 120,25 222,80 28,21 53,72 Zobowiązaniakrótkoterminowe 1126,38 461,21 264,27 111,21 Kapitałwłasny 958,03 1304,79 224,77 314,62 Kapitałzakładowy 1263,55 1138,55 296,45 274,53 Przychodynettozesprzedaży 3909,75 3337,97 917,29 792,68 Zysk(stratazesprzedaży 9773,05 9388,75 9181,37 992,32 Zysk(stratanadziałalnościoperacyjnej[EBIT] 9805,79 9379,04 9189,05 990,01 Zysk(strataprzedopodatkowaniem(brutto 9846,76 9407,04 9198,66 996,66 Zysk(stratanetto 9846,76 9407,04 9198,66 996,66 Podstawowepozycjebilansu,rachunkuzyskuistratorazrachunkuprzepływówpieniężnychzesprawozdania finansowegoprzeliczononaeurowedługkursówśrednichustalonychprzeznarodowybankpolskizgodnieze wskazaną,obowiązującązasadąprzeliczenia: Bilanswedługkursuobowiązującegonaostatnidzieńodpowiedniegookresu:nadzień31grudnia2014 średnikurswynosił4,2623,nadzień31grudnia2013średnikurswynosił4,1472. Rachunek zysków według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych, jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie: średnia arytmetycznawokresieod1styczniado31grudnia2014 4,1893,średniaarytmetycznawokresieod 1styczniado31grudnia2013 4,2110. Przeliczeniadokonanopoprzezpodzieleniewartościwyrażonychwtysiącachzłotychprzezkurswymiany. Strona 5
ProduktyKlasztorneS.A. SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI PRODUKTY KLASZTORNE S.A. ZAROKOBROTOWY2014OBEJMUJĄCEOKRESODDNIA1STYCZNIADO31 GRUDNIA2014ROKU A. WPROWADZENIEDOSPRAWOZDANIAFINANSOWEGO 1. INFORMACJEOGÓLNE PRODUKTYKLASZTORNESpółkaAkcyjnazsiedzibąwMałejWsi204,329002WęgrzceWielkie,zostaławpisana do Krajowego Rejestru Sądowego dnia 29 kwietnia 2013 roku pod numerem KRS 0000460219 przez Sąd RejonowydlaKrakowa ŚródmieściawKrakowie,XIWydziałGospodarczyKrajowegoRejestruSądowego,na podstawieaktunotarialnegozdnia18grudnia2012roku(rep.anr12521/2012jakonastępcaprawnyspółki ProduktyKlasztornesp.zo.o.(nrKRS0000150172.CzastrwaniaSpółkijestnieoznaczony. ZgodniezeStatutemSpółkiprzedmiotemjejpodstawowejdziałalnościwokresieobrotowymbyły: 9sprzedażdetalicznaihurtowaartykułówspożywczychpodmarką ProduktKlasztorny. Przedmiotowesprawozdaniefinansoweobejmujeokresoddnia1styczniadodnia31grudnia2014roku. Wciągurokuobrotowegoniezmienionozasadwycenyaktywówipasywów. 2. ZAŁOŻENIEKONTYNUACJIDZIAŁALNOŚCIGOSPODARCZEJ SprawozdaniefinansoweSpółkizostałosporządzoneprzyzałożeniukontynuowaniadziałalnościgospodarczej przezspółkęwokresieconajmniej12miesięcypodniubilansowym,czylidodnia31grudnia2015roku. W bieżącym okresie obrachunkowym Spółka poniosła stratę netto w wysokości 846.757,83 złotych. Spółka prezentuje kapitały własne w wysokości 958.034,26 złotych, a pasywa bieżące są wyższe od aktywów obrotowych o kwotę 63.081,67 złotych. Spółka pozyskała dodatkowe dofinansowanie i skutecznie nawiązała współpracę z nowym partnerem strategicznym siecią sklepów FreshMarket będących własnością Żabka PolskaSp.zo.o. W dniu 30 czerwca 2014 roku aktem notarialnym podwyższono kapitał zakładowy Spółki o 125.000,00 zł przez emisję akcji serii D. W okresie od kwietnia do października do spółki wpłynęły środki finansowewkwocie500.000,00zł.spowodowałotozwiększeniekapitałupodstawowegospółkio125.000,0zł, akapitałuzapasowegoo375.000,00zł.nowawartośćkapitałupodstawowegozostaławpisanadokrajowego RejestruSądowegowdniu20listopada2014roku. Kapitałpodstawowy1.263.550,00złwcałościopłacony. Jednostka w pierwszych dwóch kwartałach 2014 skupiła się w głównej mierze na pozyskaniu nowego, znaczącegokontrahenta.wmiesiącukwietniurozpoczęłasiętestowosprzedażw10wybranychsklepachsieci FreshMarket.WlipcuzostałapodpisanaumowazŻabkaPolskaSp.zo.o.irozpoczętowspółpracęzcałąsiecią sklepówfreshmarket. Ponadtowzbogaconokatalogproduktówonowepiwo Mnichciemny orazojedenaścienowychindeksów, wtym5indeksówwgrupieprzetworówowocowowarzywnychi6wgrupieżywnościświeżej. Strona 6
ProduktyKlasztorneS.A. Zarząd w pierwszym półroczu 2014 roku skupił się na kontynuacji działań marketingowo 9promocyjnych. /Zakończono przebudowę strony internetowej, prowadzono reklamę internetową, profesjonalne pozycjonowaniestronywwworazdziałaniapromocjiproduktowejkoordynowaneprzezagencjępr/. Zarządjestświadomy,żesytuacjaspółkinadalniejestzadowalająca,wtymceluplanujekontynuowaćprzyjętą strategięrozwojufirmypolegającąwszczególnościna: Pozyskaniukolejnego,dużegoodbiorcysieciowego; Wprowadzeniu do sprzedaży grupy produktów wędliniarskich z logo Uśmiech Dzieciaka skierowanych do najmłodszychkonsumentów; Rozwojusprzedażynarynkachzagranicznych:Anglia,Irlandia,Niemcy,Szwajcaria; Rozwojusprzedażywśródklientówdetalicznych(Tradycja; Rozwojusprzedażywmniejszych,regionalnych,sieciachhandlowych; Rozwojusprzedażyprowadzonejprzezsklepinternetowy. Ponadto Zarząd opracował plan ramowy sprzedaży na 2015 rok. Zgodnie zprognozą, największy wzrost sprzedaży Spółka osiągnie w sieci Żabka. Wygenerowany w ubiegłym roku wynik sprzedażowy dotyczył de facto wyłącznie ostatnich czterech miesięcy 2014 roku, w tym jednej akcji promocyjnej. Osiągnięte wartości pozwoliłyzatemnaodważnejakirealneprognozowaniewynikuhandlowegoztympodmiotem,opierającsię najużuzgodnionychpomiędzystronamiplanachdynamicznejsprzedażyproduktównastojakachregionalnych orazwsparciupoprzezpięćzaplanowanychakcjipromocyjnych. WprzypadkuOrganicFarmaZdrowia,Spółkazgodniezzeszłorocznymitrendamiodnotujeprzyrostnapoziomie minimum10%,asprzedażdetalicznaihurtowaspółkiwroku2015wzrośnieodpowiednioo20%.odbędziesię to w oparciu o tradycyjne działania handlowe mające na celu pozyskanie nowych kontrahentów indywidualnychjakihurtowych. Wroku2014Spółkapodpisałaumowęlicencyjnąnaznaktowarowy UśmiechDzieciaka.Wefekcie,produkty tej linii (10 nowych indeksów w obrębie artykułów wędliniarskich oraz świeżych soków wieloowocowych zostaną włączone do kanałów dystrybucji Spółki w II kwartale 2015 roku i w znaczący sposób zaistnieją wdanychsprzedażowych. Spółka w roku 2014 poniosła duże koszty związane z obrotem giełdowym, nową stroną internetową, wprowadzeniemdodatkowegogatunkupiwa.obecniekosztyadministracjiizarząduspółkiosiągająpoziom110 tysięcyzłotychmiesięcznieispółkazamierzautrzymaćtenwskaźnikwcałym2015roku.reasumując,wszystkie działania spółki skupione są obecnie na efektywnej sprzedaży oraz rozwoju marki, co powinno przynieść pozytywny efekt finansowy na koniec roku 2015. Zdaniem Zarządu podjęte działania i wymienione wyżej kierunkirozwojupoprawiąrentowność,płynnośćspółkiipozwoląnadalszyrozwójibezpiecznąkontynuację działalności. 3. POŁĄCZENIESPÓŁEKHANDLOWYCH Wokresieobrachunkowym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka niepołączyłasięzżadną innąjednostkągospodarczą. 4. PRZYJĘTEZASADY(POLITYKARACHUNKOWOŚCI 4.1.$$ Format$oraz$podstawa$sporządzenia$sprawozdania$finansowego$ Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29września 1994 roku orachunkowości(tekstjednolitydz.u.nr76z2002roku,zpóźniejszymizmianami dalej UoR. Strona 7
ProduktyKlasztorneS.A. RachunekzyskówistratSpółkasporządziławwariancieporównawczym. Rachunekprzepływówpieniężnychsporządzonometodąpośrednią. 4.2.$ Wartości$niematerialne$i$prawne$ Wartośćznaków wartościniematerialnychiprawnych nieuległazmianie.obecnawartośćznakówtokwota 956.900,00zł Ponadto, Spółka w 2014 roku weszła w posiadanie znaku Piwo Mnich i poniosła w związku ztymwstępnąopłatędotyczącazastrzeżeniawurzędziepatentowym. 4.3.$ Środki$trwałe$ Środkitrwałesąwycenianewcenienabycialubkoszciewytworzeniapomniejszonejoodpisyamortyzacyjnelub umorzeniowe,atakżeodpisyztytułutrwałejutratywartości. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej to znaczy poniżej 3500,00 zł odnoszone są jednorazowowkoszty. Pozostałeśrodkitrwałe,owyższejwartości,amortyzowanesąliniowo. wart. stawka umorzenie wartośćnetto początkowa amortyzacji 1. meblegabinetowe 14976,80 20% 14976,80 0,00 2. meblebiurowe 14251,40 20% 14251,40 0,00 3. drukarkahpljm2727nf 1976,23 1976,23 0,00 4. expresroyal 2514,35 2514,35 0,00 5. laptopthinkpad 2049,18 2049,18 0,00 6. serwer 2118,84 2118,84 0,00 7. szafaobrotowa 1230,10 1230,10 0,00 8. wagaetykietująca 1990,00 1990,00 0,00 9. witrynachłodnicza 3254,10 3254,10 0,00 10. stoiskofirmowez 19000,00 10% 6491,54 12508,46 11. stoiskofirmoweg 19000,00 10% 6491,54 12508,46 12. inwestycjaoobcyśrodektrwały MałaWieś204 28662,61 10% 5732,40 22930,21 13. ChevroletCruze 70706,84 33% 31572,22 39134,62 14. ChevroletSpark 27863,37 33% 13221,35 14642,02 15. OpelVivaro 87797,00 20% 20485,92 67311,08 razem 297390,82 128355,97 1694,85 4.4.$ Środki$trwałe$w$budowie$$ Niewystąpiływ2014roku. 4.5.$ Inwestycje$w$nieruchomości$oraz$w$wartości$niematerialne$i$prawne$ Niewystąpiływ2014roku. Strona 8
ProduktyKlasztorneS.A. 4.6.$ Inwestycje$w$jednostki$podporządkowane$i$inne$inwestycje$długoterminowe$ Niewystąpiływ2014roku. 4.7.$ Inne$ inwestycje$ krótkoterminowe$ (z$ wyłączeniem$ środków$ pieniężnych$ i$ aktywów$ finansowych$ Niewystąpiływ2014roku. 4.8.$ Aktywa$finansowe$ Niewystąpiływ2014roku. 4.9.$ Leasing$ Spółkajeststronąumówleasingowych,napodstawiektórychprzyjmujedoodpłatnegoużywaniaobceśrodki trwałeprzezuzgodnionyokres. Umowanr205221zdnia17lipca2013rokunaokres36miesięcydotyczącasamochoduosobowegoChevrolet Spark1.0. Umowa nr 39667 z dnia 19 sierpnia 2013 roku na okres 36 miesięcy dotycząca samochodu osobowego ChevroletCruze2.0. Umowanr40156zdnia01października2013rokunaokres60miesięcydotyczącasamochoduciężarowego OpelVivaro2.0CDTI. Powyższe umowy mają charakter leasingu finansowego, dlatego też środki transportu zostały przyjęte jako środkitrwałewwartościwynikającejzumówipomniejszoneopodatekvat,podlegającyodliczeniu.opłaty leasingowe z tytułu umów, a wpływające do firmy co miesiąc ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat w części dotyczącej odsetek, a część kapitałowa pomniejsza zobowiązanie wobec leasingodawcy wynikające z umowy leasingowej. Jednocześnie powyższe środki transportu są amortyzowane (amortyzacja niepodatkowazgodniezzałożonymplanemamortyzacji.wciąguroku2014zmieniłasięustawaopodatkuod towarów i usług w zakresie możliwości odliczania podatku VAT przy zakupie usług leasingowych, wkonsekwencji,skorygowanezostaływartościpoczątkoweśrodkówtransportu. 4.10.$ Zapasy$ Zapasysąwycenianewedługcenyzakupunetto. Kosztyponiesionewceludoprowadzeniaskładnikówzapasówdoichaktualnegomiejscaistanuujmowanesą metodą pierwszeprzyszło9pierwszewyszło. 4.11.$ Należności$krótko$T$i$długoterminowe$ Należnościhandlowesąwykazywanewkwociewymaganejzapłatypomniejszonejoodpisyaktualizujące. Wartośćnależnościaktualizujesięuwzględniającstopieńprawdopodobieństwaichzapłatypoprzezdokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych 9 zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należnościumorzone,przedawnionelubnieściągalnezmniejszajądokonaneuprzednioodpisyaktualizująceich wartość. Strona 9
ProduktyKlasztorneS.A. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnychlubkosztówfinansowych. 4.12.$ Transakcje$w$walucie$obcej$ Współcetransakcjewalutowewroku2014niewystąpiły. 4.13.$ Środki$pieniężne$i$ekwiwalenty$środków$pieniężnych$ Środkipieniężnewbankuiwkasiewycenianesąwedługwartościnominalnej. Wykazanawrachunkuprzepływówpieniężnychpozycja środkipieniężne składasięzgotówkiwkasieoraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalnośćlokacyjna. 4.14.$ Rozliczenia$międzyokresowe$ Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych.biernerozliczeniamiędzyokresowekosztówdokonywanesąwwysokościprawdopodobnych zobowiązańprzypadającychnabieżącyokressprawozdawczy. 4.15.$ Kapitał$podstawowy$ Kapitałpodstawowyjestujmowanywwysokościokreślonejwumowie$iwpisanejwrejestrzesądowym.Różnice między wartością godziwą uzyskanej zapłaty, a wartością nominalną udziałów są ujmowane w kapitale zapasowym. 4.16.$ Rezerwy$ Rezerwyujmowanesąwówczas,gdynaSpółceciążyistniejącyobowiązek(prawnylubzwyczajowywynikający zezdarzeńprzeszłychigdyjestpewnelubwysoceprawdopodobne,żewypełnienietegoobowiązkuspowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowaniakwotytegozobowiązania. 4.17.$ Kredyty$bankowe$i$pożyczki$oraz$zobowiązania$finansowe$przeznaczone$do$obrotu$ W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych, obejmujących koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne.nadzień31grudniaroku2014kredytzostałzaprezentowanywwartościkapitałupozostałegodo spłaty. W dniu 20 grudnia 2013 roku została podpisana z Bankiem Zachodnim WBK SA umowa nr S0276917/01/00 okredytobrotowywkwocie160000,00złzterminemspłatydokońca2016roku. 4.18.$ Uznawanie$przychodów$ Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne,któremożnawiarygodniewycenić. Strona 10
ProduktyKlasztorneS.A. 4.18.1$ Sprzedaż$towarów$i$produktów$ Przychodysąujmowanewmomencie,gdyznacząceryzykoikorzyściwynikającezprawawłasnościtowarów bądźproduktówzostałyprzekazanenabywcy.przychodyobejmująnależnelubuzyskanekwotyzesprzedaży, pomniejszoneopodatekodtowarówiusług(vat. MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: Strona 11
ProduktyKlasztorneS.A. Bilans Aktywa Lp. Tytuł31.12.2014r. 31.12.2013r. A AKTYWATRWAŁE 1155934,85 1214683,04 I Wartościniematerialneiprawne 956900,00 956900,00 1 Kosztyzakończonychpracrozwojowych 2 Wartośćfirmy 3 Innewartościniematerialneiprawne 956900,00 956900,00 4 Zaliczkinawartościniematerialneiprawne II Rzeczoweaktywatrwałe 169034,85 227783,04 1 Środkitrwałe 169034,85 227783,04 a grunty(wtymprawoużytkowaniawieczystegogruntu b budynki,lokaleiobiektyinżynieriilądowejiwodnej 22930,21 25796,41 c urządzeniatechniczneimaszyny d środkitransportu 121087,72 173169,79 e inneśrodkitrwale 25016,92 28816,84 2 Środkitrwałewbudowie 0,00 0,00 3 Zaliczkinaśrodkitrwałewbudowie 0,00 0,00 III Należnościdługoterminowe 0,00 0,00 1 Odjednostekpowiązanych 2 Odjednostekpozostałych IV Inwestycjedługoterminowe 30000,00 30000,00 1 Nieruchomości 2 Wartościniematerialneiprawne 3 Długoterminoweaktywafinansowe 30000,00 30000,00 a wjednostkachpowiązanych 9udziałylubakcje 9innepapierywartościowe 9udzielonepożyczki 9innedługoterminoweaktywafinansowe b wpozostałychjednostkach 9udziałylubakcje 9innepapierywartościowe 9udzielonepożyczki 30000,00 30000,00 9innedługoterminoweaktywafinansowe 4 Inneinwestycjedługoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 2 Innerozliczeniamiędzyokresowe 0,00 0,00 B AKTYWAOBROTOWE 1063299,92 774121,92 I Zapasy 287465,77 80949,54 1 Materiały 31595,08 38409,40 2 Półproduktyiproduktywtoku 3 Produktygotowe Strona 12
ProduktyKlasztorneS.A. 255870,69 42540,14 5 Zaliczkinadostawy II Należnościkrótkoterminowe 700213,65 593819,39 1 Należnościodjednostekpowiązanych 0,00 0,00 a ztytułudostawiusług,ookresiespłaty: 9do12miesięcy 9powyżej12miesięcy b inne 2 Należnościodpozostałychjednostek 700213,65 593819,39 a ztytułudostawiusług,ookresiespłaty: 646714,59 588905,20 9do12miesięcy 646714,59 588905,20 9powyżej12miesięcy b ztytułupodatków,dotacji,ceł,ubezpieczeńspołecznychi zdrowotnychorazinnychświadczeń 53499,06 4914,19 c inne d dochodzonenadrodzesądowej III Inwestycjekrótkoterminowe 70842,09 80535,82 1 Krótkoterminoweaktywafinansowe 70842,09 80535,82 a wjednostkachpowiązanych 0,00 0,00 9udziałylubakcje 9innepapierywartościowe 9udzielonepożyczki 0,00 9innekrótkoterminoweaktywafinansowe 0,00 b wpozostałychjednostkach 0,00 0,00 9udziałylubakcje 9innepapierywartościowe 9udzielonepożyczki 9innekrótkoterminoweaktywafinansowe c środkipieniężneiinneaktywapieniężne 70842,09 80535,82 9środkipieniężnewkasieinarachunkach 70842,09 80535,82 9inneśrodkipieniężne 9inneaktywapieniężne 2 Inneinwestycjekrótkoterminowe IV Krótkoterminowerozliczeniamiędzyokresowe 4778,41 18817,17 MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: AKTYWARAZEM 2219234,77 1988804,96 Strona 13
ProduktyKlasztorneS.A. Pasywa Lp. Tytuł 31.12.2014r. 31.12.2013r. A KAPITAŁ(FUNDUSZWŁASNY 958034,26 1304792,09 I Kapitał(funduszpodstawowy 1263550,00 1138550,00 II Należnewpłatynakapitałpodstawowy(wielkość ujemna 0,00 0,00 III Udziały(akcjewłasne(wielkośćujemna 0,00 0,00 IV Kapitał(funduszzapasowy 996360,01 1028404,94 V Kapitał(funduszzaktualizacjiwyceny 932740,00 932740,00 VI Pozostałekapitały(funduszerezerwowe 0,00 VII Zysk(stratazlatubiegłych n1387857,92 n1387857,92 VIII Zysk(stratanetto n846757,83 n407044,93 IX Odpisyzzyskunettowciągurokuobrotowego (wielkośćujemna 0,00 B ZOBOWIĄZANIAIREZERWYNAZOBOWIĄZANIA 1261200,51 684012,87 I Rezerwynazobowiązania 14567,00 0,00 1 Rezerwaztytułuodroczonegopodatkudochodowego 2 Rezerwanaświadczeniaemerytalneipodobne 0,00 0,00 9długoterminowa 9krótkoterminowa 0,00 3 Pozostałerezerwy 14567,00 0,00 9długoterminowe 0,00 9krótkoterminowe 14567,00 0,00 II Zobowiązaniadługoterminowe 120251,92 222802,29 1 Wobecjednostekpowiązanych 0,00 0,00 2 Wobecpozostałychjednostek 120251,92 222802,29 a kredytyipożyczki 53440,00 106720,00 b ztytułuemisjidłużnychpapierówwartościowych 0,00 c innezobowiązaniafinansowe(leasingfinansowy 66811,92 116082,29 d inne 0,00 III Zobowiązaniakrótkoterminowe 1126381,59 461210,58 1 Wobecjednostekpowiązanych 0,00 0,00 a ztytułudostawiusług,ookresiewymagalności 0,00 0,00 9do12miesięcy 9powyżej12miesięcy 0,00 b inne 0,00 2 Wobecpozostałychjednostek 1126381,59 461210,58 a kredytyipożyczki 343280,00 53280,00 b ztytułuemisjidłużnychpapierówwartościowych 0,00 c innezobowiązaniafinansowe 46648,38 40043,91 d ztytułudostawiusług,ookresiewymagalności 679543,55 338700,93 9do12miesięcy 679543,55 338700,93 9powyżej12miesięcy 0,00 e zaliczkiotrzymanenadostawy f zobowiązaniawekslowe 0,00 g ztytułupodatków,ceł,ubezpieczeńiinnych 41307,68 16847,85 Strona 14
ProduktyKlasztorneS.A. h ztytułuwynagrodzeń 15601,98 12337,89 i inne 3 Funduszespecjalne 0,00 0,00 IV Rozliczeniamiędzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemnawartośćfirmy 0,00 0,00 2 Innerozliczeniamiędzyokresowe 0,00 0,00 9długoterminowe 0,00 0,00 9krótkoterminowe MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: PASYWARAZEM 2219234,77 1988804,96 Strona 15
ProduktyKlasztorneS.A. Rachunekzyskówistrat(wariantporównawczy Rachunekzyskówistratza2014rok 31.12.2014r. 31.12.2013r. A.Przychodyzesprzedażyizrównaneznimi,wtym:3909754,323337965,75 9odjednostekpowiązanych I.Przychodyzesprzedażyproduktów 44690,91 II.Zmianastanuproduktów(zwiększenie9wart.dodatnia,zmniejsz.9wartość ujemna III.Kosztwytworzeniaświadczeńnawłasnepotrzebyjednostki IV.Przychódzesprzedażytowarówimateriałów 3909754,32 3293274,84 B.Kosztydziałalnościoperacyjnej 4682799,89 3726714,46 I.Amortyzacja 57096,55 30241,71 II.Zużyciemateriałówienergii 235538,68 161593,80 III.Usługiobce 921186,32 617525,43 IV.Podatkiiopłaty,wtym: 9213,22 20221,18 9podatekakcyzowy V.Wynagrodzenia 353314,41 232837,47 VI.Ubezpieczeniaspołeczneiinneświadczenia 49197,60 40271,97 VIII.Pozostałerodzajowe 26087,09 16669,11 VIII.Wartośćsprzedanychtowarówimateriałów 3031166,02 2607353,79 C.Zysk(stratanasprzedaży(AnB n773045,57 n388748,71 D.Pozostałeprzychodyoperacyjne 13745,24 35610,56 I.Zyskzezbycianiefinansowychaktywówtrwałych II.Dotacje III.Inneprzychodyoperacyjne 13745,24 35610,56 E.Pozostałekosztyoperacyjne 46484,69 25901,58 I.Wartośćsprzedanychskładnikówmajątkutrwałego II.Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych 0,00 III.Innekosztyoperacyjne 46484,69 25901,58 F.Zysk(stratanadziałalnościoperacyjnej(C+DnE n805785,02 n379039,73 G.Przychodyfinansowe 0,00 2057,80 I.Dywidendyiudziaływzyskach,wtym: 9odjednostekpowiązanych II.Odsetki,wtym: 2057,80 9odjednostekpowiązanych III.Zyskzezbyciainwestycji IV.Aktualizacjawartościinwestycji IV.Inne H.Kosztyfinansowe 40972,81 30063,00 I.Odsetki,wtym: 40972,81 30063,00 9odjednostekpowiązanych II.Stratazezbyciainwestycji III.Aktualizacjawartośćiinwestycji IV.Inne I.Zysk(stratabruttonadziałalnościgospodarczej(F+GnH n846757,83 n407044,93 J.Wynikzdarzeńnadzwyczajnych(J.I.nJ.II. 0,00 0,00 Strona 16
ProduktyKlasztorneS.A. I.Zyskinadzwyczajne 0,00 0,00 II.Stratynadzwyczajne 0,00 0,00 R.Odpiswartościfirmyzkonsolidacji K.Zysk(stratabrutto(I+/nJnK n846757,83 n407044,93 L.Podatekdochodowy M.Pozostałeobowiązkowezmniejszeniazysku(zwiększeniastraty P.(Zyskstrataakcjonariuszy(udziałowcówmniejszościowych N.Zysk(stratanetto(KnLnM n846757,83 n407044,93 MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: $ $ Strona 17
ProduktyKlasztorneS.A. Zestawieniezmianwkapitalewłasnym Wyszczególnienie 31.12.2014r. 31.12.2013r. I. Kapitał(funduszwłasny 1304792,09 n435862,98 9 zmianyprzyjętychzasad(politykirachunkowości 9 korektybłędów Kapitał(funduszwłasnynapoczątekokresu(BO,po Ia. korektach 1304792,09 n435862,98 1. Kapitał(funduszpodstawowynapoczątekokresu 1138550,00 449500,00 1.1. Zmianykapitału(funduszupodstawowego 125000,00 689050,00 a zwiększenie(ztytułu 125000,00 689050,00 9 wydaniaudziałów(emisjiakcji 125000,00 689050,00 b zmniejszenie(ztytułu 9 umorzeniaudziałów(akcji 1.2. Kapitał(funduszpodstawowynakoniecokresu 1263550,00 1138550,00 2. Należnewpłatynakapitałpodstawowynapoczątekokresu 2.1. Zmiananależnychwpłatnakapitałpodstawowy 0,00 0,00 a zwiększenie(ztytułu b zmniejszenie(ztytułu 2.2. Należnewpłatynakapitałpodstawowynakoniecokresu 0,00 0,00 3. Udziały(akcjewłasnenapoczątekokresu a zwiększenie(ztytułu 0,00 0,00 9 udziałyprzeznaczonedosprzedaży 9 udziałyprzeznaczonedoumorzenia b zmniejszenie(ztytułu 0,00 0,00 9 sprzedażudziałów 3.1. Udziały(akcjewłasnenakoniecokresu 0,00 0,00 4. Kapitał(funduszzapasowynapoczątekokresu 1028404,94 1044929,75 4.1. Zmianykapitału(funduszuzapasowego n32044,93 n16524,81 a zwiększenie(ztytułu 375000,00 525910,00 9 emisjiakcjipowyżejwartościnominalnej 375000,00 525910,00 9 zpodziałuzysku(ustawowo zpodziałuzysku(ponadwymaganąustawowominimalną 9 wartość 9 inne b zmniejszenie(ztytułu 407044,93 542434,81 9 pokryciastraty 407044,93 542434,81 4.2. Stankapitału(funduszuzapasowegonakoniecokresu 996360,01 1028404,94 Strona 18
ProduktyKlasztorneS.A. 5. Kapitał(funduszzaktualizacjiwycenynapoczątekokresun zmianyprzyjętychzasad(politykirachunkowości 932740,00 0,00 5.1. Zmianykapitału(funduszuzaktualizacjiwyceny 0,00 932740,00 a zwiększenie(ztytułu 9 wycenaznakówtowarowych 932740,00 b zmniejszenie(ztytułu 0,00 0,00 9 zbyciaśrodkówtrwałych 5.2. Kapitał(funduszzaktualizacjiwycenynakoniecokresu 932740,00 932740,00 6. Pozostałekapitały(funduszerezerwowenapoczątek okresu 0,00 0,00 6.1. Zmianypozostałychkapitałów(funduszyrezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie(ztytułu b zmniejszenie(ztytułu 6.2. Pozostałekapitały(funduszerezerwowenakoniecokresu 0,00 0,00 7. Zysk(stratazlatubiegłychnapoczątekokresu 7.1. Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu 9 zmianyprzyjętychzasad(politykirachunkowości 9 korektybłędów 7.2. Zyskzlatubiegłychnapoczątekokresu,pokorektach 0,00 0,00 a zwiększenie(ztytułu 0,00 0,00 9 podziałuzyskuzlatubiegłych b zmniejszenie(ztytułu 7.3. Zyskzlatubiegłychnakoniecokresu 0,00 0,00 7.4. Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu n1794902,85 n1930292,73 9 zmianyprzyjętychzasad(politykirachunkowości 9 korektybłędów 7.5. Stratazlatubiegłychnapoczątekokresu,pokorektach n1794902,85 n1930292,73 a zwiększenie(ztytułu 0,00 0,00 9 przeniesieniastratyzlatubiegłychdopokrycia b zmniejszenie(ztytułu 407044,93 542434,81 7.6. Stratazlatubiegłychnakoniecokresu n1387857,92 n1387857,92 7.7. Zysk(stratazlatubiegłychnakoniecokresu n1387857,92 n1387857,92 8. Wyniknetto n846757,83 n407044,93 a zysknetto b stratanetto n846757,83 n407044,93 c odpisyzzysku II. Kapitał(funduszwłasnynakoniecokresu(BZ 958034,26 1304792,09 Kapitał(funduszwłasny,pouwzględnieniu III. proponowanegopodziałuzysku(pokryciastraty 958034,26 1304792,09 Strona 19
ProduktyKlasztorneS.A. MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: Strona 20
ProduktyKlasztorneS.A. Rachunekprzepływówpieniężnych(metodapośrednia Wyszczególnienie 31.12.2014r. 31.12.2013r. A. Przepływyśrodkówpieniężnychzdziałalności operacyjnej I. Zysk(stratanetto (846757,83 (407044,93 II. Korektyrazem 166071,28 (325170,67 1. Amortyzacja 57096,55 30241,71 2. Zyski(stratyztytułuróżnickursowych 3. Odsetkiiudziaływzyskach(dywidendy 24712,92 27231,51 4. Zysk(stratazdziałalnościinwestycyjnej (16660,00 5. Zmianastanurezerw 14567,00 6. Zmianastanuzapasów (206516,23 (14808,79 7. Zmianastanunależności (106394,26 (252493,52 8. Zmianastanuzobowiązańkrótkoterminowych,z wyjątkiempożyczekikredytów 368566,54 (81565,41 9. Zmianastanurozliczeńmiędzyokresowych 14038,76 (17116,17 10. Innekorekty III. Przepływypieniężnenettozdziałalnościoperacyjnej (I+/ II (680686,55 (732215,60 B. Przepływyśrodkówpieniężnychzdziałalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbyciewartościniematerialnychiprawnychoraz rzeczowychaktywówtrwałych 2. Zbycieinwestycjiwnieruchomościorazwartości niematerialneiprawne 3. Zaktywówfinansowych,wtym: 0,00 0,00 a wjednostkachpowiązanych b wpozostałychjednostkach 0,00 0,00 zbycieaktywówfinansowych dywidendyiudziaływzyskach spłataudzielonychpożyczekdługoterminowych odsetki innewpływyzaktywówfinansowych 4. Innewpływyinwestycyjne II. Wydatki 0,00 30000,00 1. Nabyciewartościniematerialnychiprawnychoraz rzeczowychaktywówtrwałych 2. Inwestycjewnieruchomościorazwartościniematerialne iprawne 3. Naaktywafinansowe,wtym: 0,00 30000,00 a wjednostkachpowiązanych b wpozostałychjednostkach 0,00 30000,00 nabycieaktywówfinansowych udzielonepożyczkidługoterminowe 30000,00 4. Innewydatkiinwestycyjne III. Przepływypieniężnenettozdziałalnościinwestycyjnej (I II 0,00 (30000,00 Strona 21
ProduktyKlasztorneS.A. C. Przepływyśrodkówpieniężnychzdziałalności finansowej I. Wpływy 790000,00 1049960,00 1. Wpływynettozwydaniaudziałów(emisjiakcjiiinnych instrumentówkapitałowychorazdopłatdokapitału 500000,00 889960,00 2. Kredytyipożyczki 290000,00 160000,00 3. Emisjadłużnychpapierówwartościowych 4. Innewpływyfinansowe II. Wydatki 119007,18 210170,99 1. Nabycieudziałów(akcjiwłasnych 2. Dywidendyiinnewypłatynarzeczwłaścicieli 3. Inneniżwypłatynarzeczwłaścicieliwydatkiztytułu podziałuzysku 4. Spłatykredytówipożyczek 53280,00 150428,54 5. Wykupdłużnychpapierówwartościowych 6. Ztytułuinnychzobowiązańfinansowych 7. Płatnościzobowiązańztytułuumówleasingu finansowego 41014,26 32510,94 8. Odsetki 24712,92 27231,51 9. Innewydatkifinansowe III. Przepływypieniężnenettozdziałalnościfinansowej(I II 670992,82 839789,01 D. Przepływypieniężnenetto,razem(A.III+/ B.III+/nC.III (9693,73 77573,41 E. Bilansowazmianastanuśrodkówpieniężnych,wtym: (9693,73 77573,41 zmianastanuśrodkówpieniężnychztytułuróżnic kursowych F. Środkipieniężnenapoczątekokresu 80535,82 2962,41 G. Środkipieniężnenakoniecokresu(F+/ D,wtym: 70842,09 80535,82 oograniczonejmożliwościdysponowania MałaWieś,3marca2015roku Sporządził: Zatwierdził: Strona 22
ProduktyKlasztorneS.A. B.DODATKOWEINFORMACJEIOBJAŚNIENIA 1. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCHWSPRAWOZDANIUFINANSOWYMROKUOBROTOWEGO Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres obrachunkowy od dnia 1styczniadodnia31grudnia2014rokuniestwierdzonozdarzeńzlatubiegłych,któreniezostały,apowinny byćujętewsprawozdaniufinansowymokresuobrachunkowego. 2. INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTAPIŁY PO DNIU BILANSOWYM,ANIEUWZGLĘDNIONYCHWSPRAWOZDANIUFINANSOWYM Po dniu bilansowym do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego za okres obrachunkowy od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2014 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte wsprawozdaniufinansowymokresuobrachunkowego. 3. PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH FINANSOWYCH ZA ROK POPRZEDZAJĄCY, ZDANYMISPRAWOZDANIAFINANSOWEGOZABIEŻĄCYokresobrachunkowy Sprawozdaniafinansowezabieżącyokresobrachunkowyipoprzednirokobrotowysporządzonostosująctaką samązasadę(politykęrachunkowości,jakimetodyprezentacjidanychwsprawozdaniufinansowym. 4. ZMIANYZASAD(POLITYKIRACHUNKOWOŚCIWROKUOBROTOWYM W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe Zarząd Spółki nie wprowadził żadnychzmianwpolityce(zasadachrachunkowościspółki. 5. KOREKTABŁĘDUPODSTAWOWEGO Wokresiesprawozdawczym,zaktórysporządzonosprawozdaniefinansoweZarządSpółkiniezidentyfikował błędówdotyczącychokresówubiegłych. 6. WARTOŚCINIEMATERIALNEIPRAWNE Łącznawartośćznaków wartościniematerialnychiprawnych9to956.900,00zł Rokzakończonydnia31grudnia2014roku Koszty zakończonych (wtysiącachzłotych prac rozwojowych Wartość firmy Innewartości niematerialne iprawne Zaliczkina wartości niematerialne iprawne Wartośćpoczątkowa Razem Saldootwarcia 9 9 956900,00 9 956900,00 Zwiększenia,wtym: 9 9 9 9 9 KorektadanychwUP 9 9 9 9 9 Ujawnienie(znaki 9 9 0,00 9 0,00 Strona 23
ProduktyKlasztorneS.A. (wtysiącachzłotych Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Innewartości niematerialne iprawne Zaliczkina wartości niematerialne iprawne Razem słowno9graficzne Przecenaznaków słowno9graficznych 0,00 0,00 Zmniejszenia,wtym: 9 9 9 9 9 Likwidacja 9 9 9 9 9 Inne 9 9 9 9 9 Saldozamknięcia 9 9 956900,00 9 956900,00 Umorzenie Saldootwarcia 9 9 9 9 9 Zwiększenia,wtym: 9 9 9 9 9 Amortyzacjaokresu 9 9 9 9 9 Inne 9 9 9 9 9 Transfery 9 9 9 9 9 Zmniejszenia,wtym: 9 9 9 9 9 Likwidacja 9 9 9 9 9 Inne 9 9 9 9 9 Saldozamknięcia 9 9 9 9 0,00 Odpisyaktualizujące 9 9 9 9 9 Saldootwarcia 9 9 9 9 9 Zwiększenia 9 9 9 9 9 Zmniejszenia,wtym: 9 9 9 9 9 Wykorzystanie 9 9 9 9 9 Korektaodpisu 9 9 9 9 9 Saldozamknięcia 9 9 9 9 0,00 Wartośćnetto 956900,00 956900,00 Saldootwarcia 9 9 956900,00 9 956900,00 Saldozamknięcia 9 9 956900,00 9 956900,00 7. RZECZOWEAKTYWATRWAŁE WSpółcewystępująśrodkitrwałe: Rodzajśrodka trwałego Wartość początkowa zwiększenia wartości Środkitrwałewroku2014 zmniejszenie wartości wartość końcowa brutto wartośćnetto budynkiilokale 28662,61 0,00 0,00 28662,61 22930,21 środki transportu inneśrodki trwałe 188018,84 0,00 1651,63 186367,21 121087,72 82361,00 0,00 0,00 82361,00 25016,92 Suma 299042,45 0,00 0,00 297390,82 169034,85 Strona 24
ProduktyKlasztorneS.A. Rodzajśrodka trwałego umorzeniado 2013roku zwiększenie wartości zmniejszenie wartości umorzenia 2014roku umorzeniałącznie budynkiilokale 2866,20 0,00 0,00 2866,20 5732,40 środki transportu inneśrodki trwałe 14849,05 0,00 0,00 50430,43 65279,49 53544,16 0,00 0,00 3799,92 57344,08 Suma 71259,42 0,00 0,00 57096,55 128355,97 Ponadtospółkakorzystazobcychśrodkówtrwałychnapodstawieumównajmu.Sąto: umowa najmu lokalu z dnia 18.09.2012 r. na korzystanie z lokalu w Małej Wsi 204, 329002 Węgrzce Wielkie, szacowana wartość nieruchomości wykorzystywanej przez spółkę nieruchomościtokwota400000,00zł umowanajmusamochodumarkiskodaoktawiaowartości25000,00zł umowanajmusamochoduopelinsigniaowartości80000,00zł 8. INWESTYCJE 8.1.$ Inwestycje$długoterminowe$ Spółka udzieliła w roku 2013 pożyczki długoterminowej w wysokości 30000,00 zł. Oprocentowanie pożyczki wynosi1%wskaliroku.terminspłatyupływanakoniec2016roku. 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Inwestycjedługoterminowe: 9 9 9Długoterminoweaktywafinansowe: wtym: 30000,00 30000,00 9udzielonepożyczki 30000,00 30000,00 Razemdługoterminowe 30000,00 30000,00 8.2.$ Inwestycje$krótkoterminowe InwestycjekrótkoterminowewystępująwSpółcewyłączniewformieśrodkówpieniężnych. 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Krótkoterminoweaktywafinansowe 70842,09 80535,82 Wtym: Środkipieniężneiinneaktywapieniężne 9 9wkasieinarachunkachbankowych 70842,09 80535,82 9 9 9 Stannadzień31grudnia2014roku 70842,09 80535,82 Strona 25
ProduktyKlasztorneS.A. 9. ROZLICZENIAMIĘDZYOKRESOWECZYNNE 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Aktywaztytułuodroczonegopodatku dochodowego 9 9 Inne,wtym: 9 9 9pozostałe(sumapozycjinieistotnych 9 9 Razemdługoterminowe n n Kosztyubezpieczeń 4778,41 4817,17 Projektstronyinternetowej 0,00 14000,00 Razemkrótkoterminowe 4778,41 18817,17 10. KAPITAŁY Na dzień 31 grudnia 2014 roku kapitał podstawowy Spółki to 1263 550,00 złotych i jest podzielony na 12635500 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 0,10 złotych każda. Akcje emitowane były wczterechseriach: SeriaA:4495000szt. SeriaB:4500000szt. SeriaC:2390500szt. SeriaD:1250000szt. Akcje serii A oraz C są zdeponowane w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych i od dnia 18 grudnia 2013 roku, od dnia debiutu giełdowego, są w obrocie na parkiecie alternatywnego systemu obrotu NewConnectwWarszawie,przyczymakcjeseriiAdokońca2014rokubyłyobjęteumowamiograniczającymi prawosprzedaży. Nazwaakcjonariusza Ilośćakcji Ilośćgłosów Udziałwkapitale zakładowym% Udziałwliczbie głosównawz% WineredInvestmentsLimited 1545000 1545000 12,23% 12,23% PawełWieliczko 1232481 1232481 9,75% 9,75% GrzegorzAdamczak 1098750 1098750 8,70% 8,70% WojciechKwiatek 1070000 1070000 8,47% 8,47% ProgressiveCapital ManagementS.A. 1000000 1000000 7,91% 7,91% KrzysztofCzwartkiewicz 780000 780000 6,17% 6,17% Pozostaliakcjonariusze 5909269 5909269 46,77% 46,77% Razem: 12635500 12635500 100,00% 100,00% Strona 26
ProduktyKlasztorneS.A. 11. OPROCENTOWANEKREDYTYBANKOWEIPOŻYCZKI 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Krótkoterminowe Pożyczkiodudziałowców 290000,00 Kredytywrachunkubieżącym Innekredyty: 9BZWBK 106720,00 160000,00 Razemkrótkoterminowe 396720,00 160000,00 12. PODZIAŁZYSKU/POKRYCIESTRATY 12.1.$ Podział$zysku$/$pokrycie$straty$za$rok$poprzedni$ Walne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę o pokryciu straty za rok 2013, pokrywając ją kapitałem zapasowymspółki. Zarząd Spółki zaproponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy pokrycie straty za rok 2014 również kapitałemzapasowymspółki. 13. REZERWY Wroku2014utworzonorezerwęwkwocie14567,00zł.Dotyczyonaprzyszłegoewentualnegozobowiązania SpółkiwobecFirmyUsługiDoradczeiMenedżerskieHalinaSosnowska9Wilczek.Sprawabędzierozpatrywana przezsądgospodarczywkrakowie. Strona 27
ProduktyKlasztorneS.A. 14. ODPISYAKTUALIZUJĄCEWARTOŚĆNALEŻNOŚCI Wokresieobrachunkowymoddnia1styczniadodnia31grudnia2014rokudokonanoodpisówaktualizujących wartośćnależnościnakwotę20392,26zł.jednocześniezmniejszającodpisyokwotę20635,59złzpowodu umorzeniaegzekucjikomorniczychwobecdłużników. Rokzakończonydnia31grudnia2014roku Odpisyaktualizujące należnościdługoterminowe Odpisyaktualizujące należnościkrótkoterminowe Stannadzień31grudnia2013roku 9 66017,90 Zwiększenia 9 9 9należnościztytułudostawiusług 20392,26 Rozwiązanie 9 9 9należnościztytułudostawiusług 9 20635,59 9 9 9 Stannadzień31grudnia2014roku 9 65774,57 15. ZOBOWIĄZANIADŁUGOTERMINOWE Zobowiązania długoterminowe w wysokości 120251,92 zł zaprezentowane w pasywach to zobowiązania wynikające z umów leasingowych w kwocie 66811,92 zł, oraz kredytu obrotowego w kwocie 53440,00 zł ipodlegającezapłaciepo2015roku. Kredytobrotowywkwocie160000,00złwedługharmonogramupodlegaspłaciewnastępującysposób: 2014rok953280,00zł 2015rok953280,00zł 2016rok953440,00zł Zobowiązanialeasingowepodlegająspłaciewnastępującysposób: 2014rok940043,91zł 2015rok946648,38zł 201692017rok966811,92zł 16. ROZLICZENIAMIĘDZYOKRESOWEBIERNE Wokresieobrachunkowymoddnia1styczniadodnia31grudnia2013i2014rokurozliczeniamiędzyokresowe bierneniewystępują. 17. ZOBOWIĄZANIAZABEZPIECZONENAMAJĄTKUJEDNOSTKI Spółkanieposiadałazobowiązańzabezpieczonychnajejmajątku. Strona 28
ProduktyKlasztorneS.A. 18. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONE PRZEZ JEDNOSTKĘ GWARANCJEIPORĘCZENIA,TAKŻEWEKSLOWE Kredytobrotowy,udzielonySpółcew2013roku,jestzabezpieczonywdwojakisposób: 1.wpływaminarachunekbieżący; 2.zabezpieczeniamiroszczeńBankuwpostaci: wekslainblancowrazzdeklaracjąwekslową gwarancjiudzielonejprzezbgkwramachumowyportfelowejliniigwarancyjnejde$ minimiswwysokościstanowiącej60%kwotykredytu,tj.wkwocie96000,00zł 19. INNEUMOWYNIEUWZGLĘDNIONEWBILANSIE Spółkanieposiadałażadnychumównieuwzględnionychwbilansie. 20. STRUKTURARZECZOWAITERYTORIALNASPRZEDAŻY Strukturarzeczowaprzychodówzesprzedażyw2013i2014rokubyłanastępująca: Rodzajdziałalności Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku Rokzakończonydnia 31grudnia2013roku 1. Przychodyzesprzedażytowarów imateriałów,wtym: 3909754,32 3293274,84 9 wędliny 719722,83 597723,59 9 nabiał 1519149,52 1459793,81 9 herbatyizioła 80989,22 27495,07 9 wyrobygarmażeryjne 402734,16 346350,12 9 makarony 120549,87 66855,36 9 przetwory 606012,97 156434,93 9 słodycze 171071,38 144469,98 9 koszeprezentowe 22392,12 23203,89 9 alkohole9piwo 180189,64 338479,77 9 pozostałe 0,00 93069,07 9 opakowaniaietykiety 86942,61 84090,16 2. Przychodyzesprzedażyusług 0,00 44690,91 Przychodynettozesprzedaży,razem 3909754,32 3337965,75 W roku bieżącym zwiększyła się kwota przychodów wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów osiągając poziom263542,00zł. 21. ODPISYAKTUALIZUJĄCEWARTOŚĆŚRODKÓWTRWAŁYCH Spółkaniedokonywałaodpisówaktualizującychwartośćśrodkówtrwałych. Strona 29
ProduktyKlasztorneS.A. 22. ZAPASYWCENIEZAKUPUNETTO Tytuł 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku 1. Materiały 31595,08 38409,40 2. Półproduktyiproduktywtoku 9 9 3. Produkty 9 9 4. Towary 255870,69 42540,14 5. Zaliczkinadostawy 9 9 Razem 287465,77 80949,54 Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość zapasów w bieżącym ani w poprzednim roku obrotowym. 23. INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W ROKU OBROTOWYM LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA WROKUNASTĘPNYM W roku obrotowym Spółka nie zaniechała, i w kolejnym roku nie planuje zaniechania żadnego rodzaju działalności. 24. PODATEKDOCHODOWY Uzgodnieniazyskubruttodopodstawyopodatkowaniaprzedstawiasięnastępująco: Rokzakończony (wtysiącachzłotych dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Zysk/(stratabrutto n846757,83 n407044,93 (9 Przychody roku bieżącego nie zaliczane do dochodu do opodatkowania n4116,14 (+ Koszty roku bieżącego nie uznawane za koszty uzyskania przychodu 77671,15 16072,39 (9Kosztyroku2012poniesionew2013 n74965,57 Podstawaopodatkowaniapodatkiemdochodowym n769086,68 n470054,25 Stawkapodatkowa 9 9 Podatekdochodowy(bieżący 9 9 Zmiana stanu rezerwy/ aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 9 Podatekdochodowy razem n 25. KOSZTYWUKŁADZIERODZAJOWYM Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku Rokzakończonydnia 31grudnia2013roku Amortyzacja 57096,55 30241,71 Strona 30
ProduktyKlasztorneS.A. Zużyciemateriałówienergii 235538,68 161593,80 Usługiobce 921186,32 617525,43 Podatkiiopłaty 9213,22 20221,18 Wynagrodzenia 353314,41 232837,47 Ubezpieczeniaspołeczneiinneświadczenia 49197,60 40271,97 Pozostałekosztyrodzajowe 26087,09 16669,11 Kosztywedługrodzaju,razem 1651633,87 1119360,67 26. POZOSTAŁEPRZYCHODYOPERACYJNE Rokzakończonydnia Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Zysk ze zbycia środków trwałych oraz wartości niematerialnychiprawnych 9 9 Dotacje 9 9 Inneprzychodyoperacyjne,wtym: 9 9 9rozwiązanieodpisówaktualizującychwartośćnależności 9 9 9rozwiązanierezerwyztytułu 9 9 9zwrócone,umorzonepodatki 9 9 9otrzymanezwrotykosztówpostępowaniaspornego 9 9 9ztytułuróżnicinwentarzowych 9 9 9 9 9 9inne 13745,24 35610,56 Pozostałeprzychodyoperacyjne,razem 13745,24 35610,56 27. POZOSTAŁEKOSZTYOPERACYJNE Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku Rokzakończonydnia 31grudnia2013roku Stratazezbyciaśrodkówtrwałychorazwartości niematerialnychiprawnych 9 9 Aktualizacjawartościaktywówniefinansowych,wtym: 9 9 9odpisaktualizującywartośćzapasów 9 9 9odpisaktualizującywartośćnależności 24593,28 9 9pozostałe Innekosztyoperacyjne,wtym: 7324,41 25901,58 9utworzonerezerwyztyt. 14567,009 9 9darowizny 9odpisanenależności 9 9 9kosztylikwidacjiśrodkówtrwałych 9 9 9kosztypostępowaniaspornego 9 9 9kosztylikwidacjizapasów 9 9 9inne 7324,41 25901,58 Pozostałekosztyoperacyjne,razem 46484,69 25901,58 28. PRZYCHODYFINANSOWE Rokzakończonydnia Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Zyskiztytułuudziałuwinnychjednostkach,wtym: 9 9 9zyskiztytułuudziałuwjednostkachpowiązanych 9 9 9zyskiztytułuudziałuwinnychjednostkach 9 9 Strona 31
ProduktyKlasztorneS.A. Odsetki,wtym: 9 2057,80 9odsetkiodspółekpowiązanych 9 9 9odsetkiodpozostałychkontrahentów 9 2057,80 9odsetkiodobligacji 9 9 9odsetkibudżetowe 9 9 9odsetkibankowe 9 9 9odsetkipozostałe 9 9 Przychodyzezbyciainwestycji,wtym: 9 9 Aktualizacjawartościinwestycji,wtym 9 9 Inne,wtym: 9 9 9różnicekursowe 9 9 9pozostałeprzychodyfinansowe 9 9 Przychodyfinansowe,razem n 2057,80 29. KOSZTYFINANSOWE Rokzakończonydnia Rokzakończonydnia 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Odsetki,wtym: 40972,81 30063,00 9odsetkidlaspółekpowiązanych 9 9 9odsetkidlapozostałychkontrahentów 12091,45 9 9odsetkibudżetowe 2647,44 8512,00 9odsetkibankowe 11169,25 21551,00 9odsetkiodpożyczekodudziałowców 9 9 Stratazezbyciainwestycji,wtym: 9 9 Aktualizacjawartościinwestycji,wtym: 9 9 9udziałyzakupionychspółek 9 9 9zakupioneakcjewłasne 9 9 Inne,wtym: 9 9 9różnicekursowe 9 9 9utworzonerezerwy 9 9 9pozostałekosztyfinansowe 9 9 9 9 9 Kosztyfinansowe,razem 40972,81 30063,00 30. PONIESIONEWOSTATNIMROKUIPLANOWANENANASTĘPNYROKNAKŁADYNA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE; PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY NA OCHRONĘŚRODOWISKA Poniesionewostatnimrokunakładynaniefinansoweaktywatrwałe: W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zrealizowała żadnych inwestycji w środki trwałe. Stała się jedynie posiadaczem znaku słowno9graficznego Piwo Mnich i poniosła wzwiązkuztymwstępnąopłatęza zgłoszeniedourzędupatentowegowkwocie2000,00zł. Planowanenanastępnyroknakładynaniefinansoweaktywatrwałe: W roku 2015 Spółka zaplanowała przesuniętą z roku 2014 modernizację magazynu i stworzenie komory chłodniczej, celem zwiększenia możliwości handlowych. Szacowane w związku z tym nakłady finansowe to około20000,00zł. Poniesionenakładynaochronęśrodowiska: OchronaśrodowiskawSpółcetraktowanajestpriorytetowo.WrealizacjicelówochronyśrodowiskaSpółkama podpisaną umowę z EKO CYKL ORGANIZACJA ODZYSKU SA, która zapewnia stały monitoring recyklingu Strona 32
ProduktyKlasztorneS.A. zużywanych przez Spółkę surowców wtórnych i rozliczenia z Urzędem Marszałkowskim Województwa Małopolskiego.BieżącyodbiórsurowcówwtórnychzapewniafirmaSINOMAKrzysztofOettingen,zktórąspółka posiada umowę o odbiór surowców wtórnych z siedziby. Koszt powyższych działań w skali 2014 roku to 986,96zł. Planowanenakładynaochronęśrodowiska: W roku 2015 Spółka planuje niewielki wzrost nakładów na ochronę środowiska. Będzie to kwota około 1500,00zł. 31. ZYSKIISTRATYNADZWYCZAJNE W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie zrealizowała nadzwyczajnych zysków ani nie poniosła nadzwyczajnychstrat. 32. STRUKTURAŚRODKÓWPIENIĘŻNYCHDORACHUNKUPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH 31grudnia2014roku 31grudnia2013roku Środkipieniężnewbanku 55005,97 73069,53 9rachunkibieżące 55005,97 73069,53 9depozytykrótkoterminowe 9 9 9 9 9 Środkipieniężnewkasie 15836,12 7466,29 Inneśrodkipieniężne n n 9 9 9 Środkipieniężne,razem 70842,09 80535,82 33. PRZYCZYNY WYSTĘPOWANIA RÓŻNIC POMIĘDZY BILANSOWYMI ZMIANAMI NIEKTÓRYCH POZYCJI ORAZ ZMIANAMI WYNIKAJĄCYMI Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓWPIENIĘŻYCH Należności Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Bilansowa zmiana stanu należności długoterminowych ikrótkoterminowychnetto 9106394,26 9242493,52 9 zmiana stanu należności wynikająca z zamknięcia rozliczeń ztytułuprzekształceniaspółki 9 910000,00 9 9 9 9 9 9 9 9 9 Zmianastanunależnościwrachunkuprzepływówpieniężnych n106394,26 9252493,52 Zobowiązania Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Bilansowazmianastanuzobowiązańkrótkoidługoterminowych 383133,54 9240867,74 (9 Zmiana stanu kredytów i pożyczek krótko9 idługoterminowych 9 99571,46 (9Pozostałe 9 168873,80 Strona 33
ProduktyKlasztorneS.A. Zmianastanuzobowiązańwrachunkuprzepływówpieniężnych 383133,54 n81565,41 Rozliczeniamiędzyokresowe Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Bilansowazmianastanurozliczeńmiędzyokresowych 14038,76 917116,17 9 9 9 9 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływówpieniężnych 14038,76 n17116,17 Zapasy Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Bilansowazmianastanuzapasów 9206516,23 914808,79 9 9 9 Zmianastanuzapasówwrachunkuprzepływówpieniężnych n206516,23 n14808,79 34. INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Grupazatrudnionych Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku Zarząd 2 3 Pracownicyumysłowi 4 3 Pracownicyfizyczni 3 3 Zatrudnienie,razem 9 9 35. INFORMACJA O WYNAGRODZENIU BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGODOBADANIASPRAWOZDAŃFINANSOWYCH Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych należnezarokzakończonydnia31grudnia2014rokuwpodzialenarodzajeusług: Rodzajusługi Rokzakończony dnia31grudnia 2014roku* Rokzakończony dnia31grudnia 2013roku** Badanierocznegosprawozdaniafinansowego 5000,00 5000,00 Inneusługipoświadczające 9 9 Usługidoradztwapodatkowego 9 9 Pozostałeusługi Razem 5000,00 5000,00 36. INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIEM Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM WSKŁADORGANÓWZARZĄDZAJĄCYCHINADZORUJĄCYCH Wynagrodzenia(wzłotych Rokzakończony dnia31grudnia Rokzakończony dnia31grudnia Strona 34
ProduktyKlasztorneS.A. 2014roku 2013roku ZarządSpółki 65556,00 0,00 Wynagrodzenia,razem 65556,00 0,00 37. INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Spółkaniepodejmowaławspólnychprzedsięwzięć,któreniepodlegająkonsolidacji. 38. INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ I TRANSAKCJACH ZJEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Spółkanietworzygrupykapitałowej. 39. POŁĄCZENIESPÓŁEKHANDLOWYCH WciągurokuobrotowegoSpółkaniepołączyłasięzżadnymijednostkami. 40. CHARAKTER I CEL GOSPODARCZY ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI. W roku 2014 Spółka nie zawarła żadnych umów nieuwzględnionych w bilansie, które miałyby wpływ na sytuacjęmajątkową,finansowąiwynikfinansowyspółki. 41. INSTRUMENTYFINANSOWE 1.1.Podziałinstrumentówfinansowych Zmianastanuinstrumentówfinansowych. Daneza2013rok Stanna Stanna Zwiększenia Zmniejszenia 01.01.2013 31.12.2013 Aktywafinansoweprzeznaczonedoobrotu 9 9 9 9 Pożyczkiudzieloneinależnościwłasne 9 30000,00 9 30000,00 Aktywafinansoweutrzymywanedo terminuwymagalności 9 9 9 9 Aktywafinansowedostępnedosprzedaży 9 9 9 9 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 9 9 9 9 Pozostałezobowiązaniafinansowe 9 9 9 9 Daneza2014rok Stanna Stanna Zwiększenia Zmniejszenia 01.01.2014 31.12.2014 Aktywafinansoweprzeznaczonedoobrotu 9 9 9 9 Pożyczkiudzieloneinależnościwłasne 30000,00 9 9 30000,00 Aktywafinansoweutrzymywanedo 9 9 9 9 Strona 35