GETBACK SPÓŁKA AKCYJNA W RESTRUKTURYZACJI informacje i objaśnienia do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego załączone na stronach od 10 do 56 stanowią jego integralną część 1/57
Spis treści 1. Przedmiot zapytania ofertowego... 2 1.1. Badanie i przegląd jednostokowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych... 2 1.2. Niezależność... 2 2. Terminy prowadzenia prac... 3 3. Kryteria wyboru firmy audytorskiej... 3 4. Termin składania ofert... 3 5. Dostęp do danych niezbędnych do przygotowania oferty...4 1
1. Przedmiot zapytania ofertowego 1.1. Badanie i przegląd jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego spółki GetBack S.A. w restrukturyzacji sporządzanego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Spółka GetBack S.A. w restrukturyzacji jako spółka publiczna notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ma obowiązek sporządzania i przekazywania do publicznej wiadomości sprawozdań finansowych jednostkowych oraz skonsolidowanych, które zgodnie z przepisami muszą być w okresach półrocznych przeglądane, a w okresach rocznych badane przez niezależnego biegłego rewidenta. Zarząd spółki GetBack S.A. w restrukturyzacji, działając w imieniu Komitetu Audytu powołanego przez Radę Nadzorczą, postanowił skierować zapytanie ofertowe do firm audytorskich z prośbą o przedstawienie ofert na badanie rocznych oraz przegląd śródrocznych sprawozdań finansowych obejmujących 2018 rok oraz 2019 rok. W przypadku zainteresowania współpracą prosimy o przygotowanie i przekazanie w terminach i na zasadach określonych poniżej, oferty na usługi audytorskie, które będą obejmować: przeprowadzanie przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Getback za okres od 01.01.2018 r. do 30.06.2018 r., sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Getback S.A. w restrukturyzacji i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Getback za okres od 1.01.2018 r. do 31.12.2018 r., przeprowadzanie przeglądu półrocznego skróconego sprawozdania finansowego jednostkowego oraz skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Getback za okres 01.01.2019 r. do 30.06.2019 r., sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz badanie jednostkowego sprawozdania finansowego Getback S.A. w restrukturyzacji i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Getback za okres od 1.01.2019 r. do 31.12.2019 r. 2
1.2. Niezależność W celu uniknięcia konfliktów interesów, zgodnie z Rozporządzeniem UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku (dalej: Rozporządzenie ) oraz Ustawą z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (dalej: Ustawa ), niniejszym prosimy o zawarcie w Państwa ofercie oświadczenia o spełnieniu wymogów dotyczących Państwa niezależności w rozumieniu wyżej wymienionych przepisów wraz z wyszczególnieniem danych o wszelkich usługach pozaudytowych, które Państwo świadczyliście dla Grupy Kapitałowej Getback. 2. Terminy prowadzenia prac Terminy zakończenia prac prowadzonych przez firmę audytorską powinny gwarantować Spółce wywiązanie się z obowiązków publikacyjnych rocznych sprawozdań finansowych. Przewidywane daty publikacji sprawozdań finansowych obejmujących okresy kończące się 31.12.2018 r. oraz 31.12.2019 r. to odpowiednio 30 kwietnia 2019 r. oraz 30 kwietnia 2020 r. W przypadku przeglądów skróconych sprawozdań finansowych spółki GetBack S.A. w restrukturyzacji oraz skróconych skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Getback na dzień 30.06.2018 r. i na dzień 30.06.2019 r. publikacje planowane są odpowiednio na dzień 31.12.2018 r. oraz na dzień 30.09.2019 r. 3. Kryteria wyboru Audytora Komitet Audytu spółki Getback S.A. w restrukturyzacji, zgodnie z przyjętymi przez Radę Nadzorczą polityką oraz procedurą wyboru firmy audytorskiej do ustawowego badania sprawozdania finansowego określił następujące kryteria, które zostaną zastosowane do oceny ofert złożonych w odpowiedzi na zapytanie ofertowe: spełnienie wymogów prawnych odnośnie niezależności, zarówno firmy audytorskiej, jak i członków zespołu audytorskiego, o których mowa w Ustawie, Rozporządzeniu oraz kodeksie etyki zawodowej biegłych rewidentów, spełnienie wymogów prawnych odnośnie przestrzegania zakazu świadczenia usług niedozwolonych na rzecz Spółki, o których mowa w Ustawie, Rozporządzeniu oraz kodeksie etyki zawodowej biegłych rewidentów, spełnienie wymogów prawnych, dotyczących wdrożenia w firmie audytorskiej odpowiedniego systemu kontroli jakości dla badań ustawowych i przeglądów sprawozdań finansowych, o którym mowa w Ustawie oraz Krajowym Standardzie Kontroli Jakości nr 1, przyjętym do stosowania przez Polską Izbę Biegłych Rewidentów (PIBR), posiadana dostępność zasobów ludzkich o odpowiednim doświadczeniu i kwalifikacjach, w tym kluczowego biegłego rewidenta, a także w razie konieczności ekspertów z zakresu wycen, MSSF, podatków, 3
doświadczenie i kwalifikacje proponowanych do przeprowadzenia badań i przeglądów Spółki partnera i/lub kluczowego(-ych) biegłego(-ych) rewidenta(-ów) oraz znaczących innych członków zespołu audytorskiego, w tym w zakresie badań spółek notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. (GPW), profil działalności firmy audytorskiej, w tym doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych przedsiębiorstw o zbliżonym do Spółki profilu działalności oraz doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych spółek notowanych na GPW, zdolności organizacyjno-finansowe firmy audytorskiej, zapewniające ciągłość działalności w trakcie trwania współpracy, w tym zapewniające wykonywanie prac audytorskich w terminach pozwalających wywiązać się przez Spółkę z obowiązków publikacyjnych, wskazanych w pkt. 2 zapytania ofertowego, proponowana cena badania i przeglądów wraz z ewentualnymi kosztami dodatkowymi. Cena powinna być oparta o wstępnie szacowaną pracochłonność, powiązaną z doświadczeniem i kwalifikacjami zespołu audytorskiego oraz ewentualnych ekspertów, potwierdzenie czy wobec firmy audytorskiej oraz/lub osób wchodzących w skład zespołu audytorskiego były lub są prowadzone postępowania administracyjne lub dyscyplinarne dotyczące nieprzestrzegania przepisów Ustawy, Rozporządzenia, Krajowych Standardów Rewizji finansowej oraz kodeksu etyki zawodowej biegłych rewidentów, potwierdzenie, czy wobec firmy audytorskiej oraz osób wchodzących w skład zespołu audytorskiego były prowadzone postępowania karne. Oferty powinny zawierać informacje pozwalające Komitetowi Audytu spółki Getback S.A. w restrukturyzacji dokonać ich oceny według powyższych kryteriów. 4. Termin składania ofert Oferty w formie elektronicznej prosimy składać na adres: a.piechowicz@getbacksa.pl najpóźniej do dnia 26 października 2018 roku. 5. Dostęp do danych finansowych Sprawozdania finansowe są dostępne na oficjalnej stronie internetowej Spółki pod linkiem: https://www.getbacksa.pl/relacje-inwestorskie/raporty-okresowe 4
W przypadku konieczności uzyskania dodatkowych informacji niezbędnych do przygotowania oferty prosimy o kontakt: a.piechowicz@getbacksa.pl. 5