ZAPYTANIE OFERTOWE WYBÓR NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA GRUPY NA LATA

Transkrypt

1 WYBÓR NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA GRUPY NA LATA I. PRZEDMIOT ZAPYTANIA OFERTOWEGO 1. Badanie i przegląd jednostkowych sprawozdań finansowych Capital Partners S.A. sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Capital Partners S.A., jako spółka publiczna notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ma obowiązek sporządzania i przekazywania do publicznej wiadomości sprawozdań jednostkowych, które to sprawozdania muszą być dodatkowo w okresach półrocznych przeglądane, a w okresach rocznych badane przez niezależnego biegłego rewidenta. Zarząd Capital Partners S.A., działając zgodnie z wytycznymi Komitetu Audytu Rady Nadzorczej, składa zapytanie ofertowe skierowane do podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych na świadczenie usług audytorskich na lata Prosimy o przygotowanie i przekazanie nam w terminach i na zasadach określonych poniżej oferty na usługi audytorskie, która będzie obejmować następujący zakres: a) przeprowadzenie przeglądów półrocznych skróconych sprawozdań finansowych Capital Partners S.A. za okres 6 miesięcy sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. b) przeprowadzenie badania rocznych sprawozdań finansowych Capital Partners S.A. sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. 2. Badanie i przegląd skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Capital Partners sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE Capital Partners S.A., jako spółka dominująca Grupy Kapitałowej Capital Partners (Grupa Kapitałowa), ma obowiązek sporządzać i przekazywać do publicznej wiadomości skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy Kapitałowej, które analogicznie jak sprawozdania jednostkowe podlegają weryfikacji (tj. badaniu rocznemu i przeglądowi półrocznemu) przez niezależnego biegłego rewidenta. Prosimy o przygotowanie i przekazanie nam w terminach i na zasadach określonych poniżej oferty na usługi audytorskie, która będzie obejmować następujący zakres: a) przeprowadzenie przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Capital Partners za okres 6 miesięcy sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. b) przeprowadzenie badania skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Capital Partners sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE.

2 3. Badanie i przegląd sprawozdań finansowych i/lub pakietów konsolidacyjnych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Capital Partners Mamy świadomość, że wydanie opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej Capital Partners jest możliwe pod warunkiem, że powierzono bezpośrednio Państwu lub podmiotom z Państwa Grupy (sieci) przeprowadzenie prac weryfikacyjnych w zakresie sprawozdań finansowych określonego portfela spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Capital Partners. Tym samym prosimy o przygotowanie oferty na prace weryfikacyjne również dla podmiotu wchodzącego w skład Grupy Kapitałowej, tj. Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. i zarządzanych przez niego funduszy, tj. Capital Partners Investment I FIZ i CP FIZ z wydzielonymi subfunduszami. Zakres prac objętych ofertą w odniesieniu do podmiotów innych niż Capital Partners S.A. powinien uwzględniać następujące elementy: prace weryfikacyjne dotyczące pakietów konsolidacyjnych przygotowywanych przez poszczególne spółki / grupy na potrzeby przygotowania skonsolidowanych sprawozdań Grupy Kapitałowej Capital Partners; przeprowadzenie badania rocznych sprawozdań finansowych Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. przeprowadzenie badania rocznych sprawozdań finansowych funduszy zarządzanych przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. przeprowadzenie przeglądów półrocznych sprawozdań finansowych funduszy zarządzanych przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. za okres 6 miesięcy sporządzonych zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości. Prosimy o wyszczególnienie jakiego wynagrodzenia oczekiwaliby Państwo za prace weryfikacyjne w odniesieniu do każdego z wyżej wymienionych elementów i dla każdego z wyszczególnionych podmiotów odrębnie. Zastrzegamy sobie prawo do skorzystania z Państwa oferty jedynie dla wybranych podmiotów. W związku z powyższym, prosilibyśmy o wskazanie w ofercie, które z wyżej wymienionych podmiotów jako minimum (wraz ze wskazaniem kryteriów za pomocą których ustalono ten minimalny zakres) muszą być przedmiotem prac weryfikacyjnych wykonywanych bezpośrednio przez Państwa lub podmioty z Państwa Grupy, aby mogli Państwo wydać opinię o sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Kapitałowej Capital Partners. Prosimy również o wyszczególnienie wszelkich kosztów dodatkowych lub/i warunkowych, które Capital Partners S.A. (lub inne spółki z Grupy) będzie musiało ponieść w związku z prowadzonymi przez Państwa pracami weryfikacyjnymi. Prosilibyśmy o wskazanie tych kosztów odrębnie dla każdego podmiotu będącego przedmiotem oferty. Prosimy o przedstawienie oferty na badanie sprawozdań finansowych za lata Niezależność Prosimy o zawarcie w Państwa ofercie oświadczenia o spełnieniu wymogów dotyczących Państwa niezależności w rozumieniu Rozporządzenia 537/2014 UE oraz Ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym, wraz z informacją o wszelkich usługach pozaaudytowych, które w roku 2017 świadczyli Państwo bezpośrednio (lub podmioty z Państwa sieci) dla spółek z Grupy Capital Partners oraz kwot wynagrodzeń uzyskanych z tytułu świadczenia tych usług. 2

3 II. TERMINY PROWADZENIA PRAC Orientacyjny harmonogram publikacji sprawozdań finansowych (jednoczesna publikacja sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych) Capital Partners S.A. w latach objętych zapytaniem ofertowym jest następujący: Data bilansowa Data publikacji III. WARUNKI PRZYSTĄPIENIA DO PRZETARGU W przetargu rozpatrywane będą tylko oferty podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, spełniających łącznie następujące kryteria: doświadczenie w badaniu spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych ( GPW ); doświadczenie w badaniu spółek z branży usług finansowych; doświadczenie w badaniu Grup Kapitałowych. IV. KRYTERIA WYBORU AUDYTORA Oferty spełniające minimalne wymogi opisane powyżej będą oceniane z zastosowaniem następujących kryteriów: zaproponowane wynagrodzenie za prace objęte ofertą, z uwzględnieniem wszystkich kosztów dodatkowych i/lub warunkowych; w przypadku podania przedziału wartości, ocena oferty będzie przeprowadzona w oparciu o najwyższą wartość z podanego przedziału; doświadczenie w badaniu spółek publicznych notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych ( GPW ); prosimy o podanie licybz aktualnie badanych (za rok 2017) spółek notowanych na GPW; doświadczenie w badaniu Grup Kapitałowych; prosimy o wymienienie nazw tych Grup oraz ilość podmiotów wchodzących w ich skład; doświadczenie w badaniu spółek działających w branży usług finansowych. Preferowane będą oferty, w których osoby prowadzące powyższe projekty będą członkami zespołu przeprowadzającego badanie naszej spółki. Odnośnie zespołu przeprowadzającego badanie prosimy o: przedstawienie sugerowanego zespołu przeprowadzającego badanie wraz z doświadczeniem poszczególnych członków zespołu w zakresie badania spółek działających w branży finansowej oraz w zakresie badania spółek publicznych notowanych na GPW; wskazanie co najmniej 2 osób wpisanych do rejestru biegłych rewidentów posiadających każda z nich co najmniej 3-letnie doświadczenie w wykonywaniu zawodu biegłego rewidenta. V. TERMIN SKŁADANIA OFERT Oferty w formie elektronicznej powinny zostać wysłane najpóźniej do dnia 13 kwietnia 2018 roku na adres: bala@c-p.pl oraz ceremuga@c-p.pl. Oferty w formie papierowej nie są wymagane. Jeśli mimo to chcieliby Państwo taką ofertę dostarczyć, prosilibyśmy o przesyłanie ich na adres Warszawa, ul. Królewska 16, na nazwisko: Małgorzata Ceremuga. 3

4 VI. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ CAPITAL PARTNERS NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2017 ROKU W skład Grupy Kapitałowej wchodzi jednostka dominująca oraz jednostki zależne: 1. Dom Maklerski Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie (00-103) przy ul. Królewskiej 16, w której Capital Partners S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym i 100% w głosach na Walnym Zgromadzeniu, oraz 2. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. z siedzibą w Warszawie (00-103) przy ul. Królewskiej 16, w której Capital Partners S.A. posiada 100% w kapitale zakładowym i 100% w głosach na Walnym Zgromadzeniu. Działalność Domu Maklerskiego Capital Partners S.A. w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok została zaprezentowana jako działalność zaniechana w związku z zawartą w okresie sprawozdawczym warunkową umową sprzedaży 100% akcji Domu Maklerskiego. Prosimy o nie obejmować ofertą Domu Maklerskiego Capital Partners S.A. Fundusze zarządzane przez TFI Capital Partners S.A.: 1. Capital Partners Investment I FIZ 2. CP FIZ z wydzielonymi subfunduszami: a) CP Private Equity, b) CP Absolute Return, i c) CP Balanced Equity. VII. WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU Wybrane dane finansowe za 2017 rok w tys. zł Capital Partners S.A. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Capital Partners S.A. Przychody z działalności podstawowej , ,91 Zysk/Strata na działalności podstawowej ,47 806,29 Zysk/Strata przed opodatkowaniem ,28 807,55 Zysk/Strata okresu ,88 646,72 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej ,13 259,04 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej ,78-7,34 Środki pieniężne netto z działalności finansowej ,93 - Zmiana stanów środków pieniężnych netto w okresie -990,28 251,70 Aktywa razem , ,34 Zobowiązania długoterminowe ,24 - Zobowiązania krótkoterminowe 55,68 299,10 Kapitał własny , ,70 Kapitał zakładowy ,00 659,82 Liczba akcji (w szt.)

5 VIII. WYBRANE DANE FINANSOWE FUNDUSZY ZARZĄDZANYCH PRZEZ TFI CAPITAL PARTNERS S.A. ZA ROK ZAKOŃCZONY DNIA 31 GRUDNIA 2017 ROKU I INFORMACJE DODATKOWE Wybrane informacje finansowe za 2017 rok w tys. zł i informacje dodatkowe Capital Partners Investment I FIZ CP FIZ z wydzielonymi subfunduszami: CP Private Equity CP Absolute Return CP Balanced Equity Aktywa Zobowiązania Aktywa netto Przychody z lokat netto Wynik z operacji Informacje dodatkowe: Inwestycje w aktywa nienotowane na aktywnym rynku Capital Partners Investment I FIZ liczba lokat: 7 CP FIZ z wydzielonymi subfunduszami: - liczba lokat: 5, w tym: a) CP Private Equity - 5 b) CP Absolute Return - 3 c) CP Balanced Equity - 2. Łącznie w zarządzanych funduszach znajduje się 7 różnych lokat nienotowanych na aktywnym rynku wycenianych metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych, metodą mnożnikową, metodą skorygowanych aktywów netto oraz metodą porównawczą. Małgorzata Ceremuga Dyrektor Biura Zarządu Warszawa, dnia 28 marca 2018 roku 5