Skonsolidowany raport finansowy Zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Dz. U. Nr 209, poz. 1744 Zarząd Spółki JC AUTO S.A. w Warszawie podaje do wiadomości raport kwartalny za I kwartał 2006 roku
1. Informacje o JC AUTO SA JC AUTO SA ( Spółka ) i jej jednostki zależne ( Grupa JC AUTO, Grupa ) prowadzą działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. Spółka jest jednym z największych w Polsce podmiotów zajmujących się sprzedażą części zamiennych do samochodów. Specjalizacją Spółki jest dystrybucja części do samochodów japońskich i koreańskich. 2. Siedziba JC AUTO Spółka Akcyjna ul. Szyszkowa 35/37 02-285 Warszawa 3. Sąd Rejestrowy Spółki Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Barska 28/30, 02-315 Warszawa Numer rejestru : KRS 0000185481 4. Rada Nadzorcza Agnieszka Fijałkowska Grabowiecka- Przewodniczący Rady Nadzorczej od 02.03.2006 ( do dnia 02.03.2006 Członek Rady Nadzorczej ) Zbigniew Dąbrowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej (złożył rezygnację w dniu 09.02.2006 ) Jarosław Maczkowski - Członek Rady Nadzorczej Michał Kopiczyński - Członek Rady Nadzorczej Andrzej Muter Członek Rady Nadzorczej Mariusz Nowakowski Członek Rady Nadzorczej ( powołany w dniu 02.03.2006) 5. Zarząd JC AUTO S.A. Jerzy Grabowiecki - Prezes Zarządu Jerzy Józefiak - Wiceprezes Zarządu Szymon Getka- Członek Zarządu 6. Biegły rewident BDO Polska Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa 2
7. Główna kancelaria prawna Wardyński i Wspólnicy Sp. j. Al. Ujazdowskie 10 00-478 Warszawa 8. Główny bank Fortis Bank Polska SA ul. Postępu 15 02-676 Warszawa Bank Handlowy w Warszawie SA ul. Senatorska 16 00-923 Warszawa Na początku II kwartału 2006 Spółka nawiązała współpracę z kolejnym bankiem. Wybrany został Kredyt Bank SA z siedzibą w Warszawie. 9. Spółki zależne JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. Al. Walentego Roździeńskiego 170 Katowice, Polska kapitał zakładowy - 1 467 000,00 zł wpisana pod numerem KRS 0000235784 do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Katowicach, Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO s.r.o. Lazensky park 10, c.p. 329 735 03 Karvina- Darkom, Czechy kapitał zakładowy- 2 450 000,00 koron czeskich ( 328 545,00 zł) wpisana pod numerem 27426 dział C do Rejestru Handlowego prowadzonego przez Sąd Wojewódzki w Ostrawie. ( nr statystyczny 26809583) JC AUTO Kereskedelmi Kft Klapka Utca 4 H-1134 Budapest, Węgry kapitał zakładowy - 30 000 000,00 forintów ( 497 700,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Fovarosi Birosag Cegbirosaga w Budapeszcie (nr statystyczny 13030083-5030-113-01) 3
JC AUTO BVBA Stapelplein nr. 82 Gent, Belgia kapitał zakładowy 100 000,00 EUR (407 900,00 zł) wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Ondernemingsloket (nr statystyczny 0870456224) Auto ABC Motoryzacja sp. z o.o. ul. Gostyńska 13 Piaski, Polska kapitał zakładowy 1 850 000 PLN, wpisana pod numerem KRS 0000225390 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. JC AUTO d.d.o. Radnička cesta 27 1000 Zagrzeb, Chorwacja kapitał zakładowy 1.000.000 HRK, ( 524 200 PLN ) wpisana pod numerem KRS 080531327 do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Handlowy w Zagrzebiu. JC AUTO srl Viale A.Doria 48/A 20124 Milan, Włochy kapitał zakładowy 100.000 EUR wpisana pod numerem 1795436 do Rertorium Gospodarczo-Administracyjnego prowadzonego przez Izbę Handlu, Rzemiosła i Rolnictwa w Mediolanie Urząd Rejestru Spółek. Według stanu na dzień 31.03.2006 r. firma JC AUTO S.A. posiada : jednostka zależna kapitał zakładowy waluta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO SA waluta % kapitału zakładowego jednostki zależnej JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. 1 467 000 PLN 1 467 000 PLN 100,00% JC AUTO s.r.o. 2 450 000 CZK 2 250 000 CZK 91,84% JC AUTO Kereskedelmi Kft 30 000 000 HUF 27 100 000 HUF 90,33% JC AUTO BVBA 350 000 EUR 349 000 EUR 99,70% Auto ABC Motoryzacja Sp. z o.o. 1 850 000 PLN 1 850 000 PLN 100,00% JC AUTO d.d.o. 1 000 000 HRK 524 200 PLN 100,00% JC AUTO srl 100 000 EUR 99 000 EUR 99,00% 4
Jednostki zależne według stanów na dzień 31.03.2006 r posiadały udziały w kapitałach innych podmiotów: JC AUTO s.r.o. jednostka zależna kapitał zakładowy waluta wartość udziałów posiadanych przez JC AUTO sro waluta % kapitału zakładowego jednostki zależnej JC AUTO srl 100 000 EUR 1 000 EUR 1,00% Podstawowym przedmiotem działalności jednostek zależnych jest podobnie jak w przypadku jednostki dominującej jest działalność w zakresie dystrybucji zamiennych części samochodowych. W dniu 04.01.2006 r. została zawarta umowa, w wyniku której JC Auto S.A. nabyła od osoby fizycznej 440 udziałów o wartości nominalnej 1.000 zł, każdy stanowiące 30% kapitału zakładowego spółki JC Auto Śląsk sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Po tej transakcji Spółka posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki JC Auto Śląsk sp. z o.o. i 100% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W okresie sprawozdawczym zawiązana została spółka zależna JC AUTO srl z siedzibą w Mediolanie, Włochy. 1% udziałów w nowo-otwartej spółce objęła Spółka JC AUTO sro, Czechy. W okresie sprawozdawczym Zarząd podjął decyzję o przekształceniu spółki zależnej JC AUTO BVBA z siedzibą w GENT, Belgia w spółkę JC AUTO SA i zmianie siedziby spółki oraz o podniesieniu kapitału zakładowego w ww. spółce z kwoty 100 tys. EUR do 350 tys. EUR. 10. W sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są skonsolidowane sprawozdanie finansowe i porównywalne skonsolidowane dane finansowe. 5
11. Wybrane dane finansowe Poniższa tabela przedstawia wybrane dane finansowe za okresy trzech miesięcy zakończony 31 marca 2006 r. i 2005 r. Informacje zawarte w tej tabeli powinny być czytane razem z informacjami zawartymi w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej JC AUTO SA. w tys. zł 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 w tys. EUR 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 56 136 35 180 14 597 8 761 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 116 4 056 550 1 010 Zysk (strata) brutto 1 438 4 544 374 1 132 Zysk (strata) netto przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 1 012 3 552 263 885 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -12 444-16 155-3 236-4 023 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 393-4 322-2 443-1 076 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 21 353 17 738 5 553 4 418 Przepływy pieniężne netto, razem -484-2 739-126 -682 Aktywa, razem 222 076 131 898 56 426 32 299 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 109 504 29 525 27 823 7 230 Zobowiązania długoterminowe 51 146 1 797 12 995 440 Zobowiązania krótkoterminowe 57 820 27 423 14 691 6 715 Kapitał własny 112 421 102 296 28 564 25 050 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 811 3 673 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,13 0,47 0,04 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,13 0,47 0,04 0,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,99 13,64 3,81 3,34 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 14,99 13,64 3,81 3,34 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktywa i pasywa zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących na dzień bilansowy. Na dzień 31 marca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,9357 zł. (Na dzień 31 marca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0837 zł). Pozycje rachunku zysków i strat zostały przeliczone na EURO przy zastosowaniu średnich kursów walut opublikowanych przez Narodowy Bank Polski, obowiązujących w danym okresie. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2006 r. średni kurs EURO wynosił 3,8456. W okresie 3 miesięcy zakończonych 31 marca 2005 r. średni kurs EURO wynosił 4,0153. Wszystkie dane finansowe zawarte w niniejszym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2006 podane są w tys. PLN, chyba, że zaznaczono inaczej. 6
Skonsolidowany Bilans 31.03.2006 31.12.2005 31.03.2005 AKTYWA A.AKTYWA TRWAŁE 79 922 72 628 25 503 I. Wartości niematerialne i prawne 7 646 5 267 715 - wartość firmy 2 674 2 968 II. Rzeczowe aktywa trwałe 71 352 66 881 23 274 III. Wartość firm jednostek podporządkowanych 244 IV. Inwestycje długoterminowe 509 17 1 431 3.Długoterminowe aktywa finansowe 509 17 1 431 a)w jednostkach powiązanych 498 1 431 b) w jednostkach pozostałych 12 17 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 415 463 83 1.aktywa z tytułu odroczonego podatku 192 238 61 2.Inne rozliczenia między okresowe 223 225 22 B. Aktywa obrotowe 142 154 132 412 106 395 I. Zapasy 97 511 95 269 63 730 II. Należności krótkoterminowe 38 698 31 047 41 237 1.Należności od jednostek powiązanych 498 0 1 438 - z tytułu dostaw i usług 498 1 438 2.Należności od pozostałych jednostek 38 200 31 047 39 799 - z tytułu dostaw i usług 32 919 29 391 34 637 - inne 5 281 1 656 5 162 III. Inwestycje krótkoterminowe 5 320 5 347 1 089 1.Krótkoterminowe aktywa finansowe 5 067 5 196 1 089 b) w pozostałych jednostkach 329 63 c) środki pieniężne i inne aktywa 4 738 5 133 1 089 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 625 749 337 SUMA AKTYWÓW 222 076 205 040 131 898 7
31.03.2006 31.12.2005 31.03.2005 PASYWA A.KAPITAŁ WŁASNY 112 421 111 554 102 296 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 15 000 15 000 15 000 II. Należne wkłady na kapitał podstawowy III. Udziały (akcje) własne IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 82 138 82 138 73 938 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 1 346 1 346 VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 3 3 3 VII. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -165-20 -173 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 13 087-1 004 9 976 VIII. Zysk (strata) netto 1 012 14 091 3 552 B.KAPITAŁY MNIEJSZOŚCI 151 521 77 C.ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 109 504 92 925 29 525 I. Rezerwy na zobowiązania 526 488 288 1.Rezerwa z tytytułu odroczonego podatku dochodowego 482 444 239 2.Rezerwa na świadczenia emerytalne itp. 44 44 0 długoterminowa 44 44 krótkoterminowa 3.Pozostałe rezerwy 0 49 krótkoterminowe 0 49 II. Zobowiązania długoterminowe 51 146 48 118 1 797 2.Wobec pozostałych jednostek 51 146 48 118 1 797 - kredyty i pożyczki 14 443 11 176 122 - z tytułu umów leasingowych 36 703 36 942 1 675 III. Zobowiązania krótkoterminowe 57 820 44 341 27 423 1.Wobec jednostek powiązanych 2.Wobec pozostałych jednostek 57 496 43 938 27 345 - kredyty i pożyczki 33 614 13 352 18 334 - z tytułu dostaw i usług 22 139 26 157 7 873 - inne 1 743 4 429 1 138 3. Fundusze specjalne 324 403 78 IV. Rozliczenia międzyokresowe 12 18 17 SUMA PASYWÓW 222 076 205 040 131 898 Wartość księgowa 112 421 111 554 102 296 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,99 14,87 13,64 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,99 14,87 13,64 8
Pozycje pozabilansowe 31.03.2006 31.12.2005 31.03.2005 1. Należności warunkowe 5 370 4 961 3 640 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) -otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) 5 370 4 961 3 640 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 8 247 7 812 3 640 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 877 2 851 -udzielonych gwarancji i poręczeń 2 877 2 851 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 5 370 4 961 3 640 - udzielonych gwarancji i poręczeń 5 370 4 961 3 640 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 13 617 12 773 7 280 9
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 56 136 35 181 - od jednostek powiązanych 0 1 771 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 391 156 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 44 745 35 025 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 35 873 22 362 - jednostkom powiązanym 0 1 212 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 0 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 35 873 22 362 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 263 12 819 IV. Koszty sprzedaży 15 386 6 771 V. Koszty ogólnego zarządu 2 767 1 946 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży 2 110 4 102 VII. Pozostałe przychody operacyjne 141 18 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 1 2. Inne przychody operacyjne 134 17 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 135 65 1. Inne koszty operacyjne 135 65 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 116 4 056 X. Przychody finansowe 463 732 1. Odsetki, w tym: 3 8 - od jednostek powiązanych 0 0 2. Inne 460 724 XI. Koszty finansowe 1 141 244 1. Odsetki w tym: 1 106 235 - dla jednostek powiązanych 0 0 2. Inne 35 9 XII. Zysk (stara na działalności gospodarczej 1 438 4 544 XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0 1. Zyski nadzwyczajne 0 0 2. Straty nadzwyczajne 0 0 XVII. Zysk (strata) brutto 1 438 4 544 XVIII. Podatek dochodowy 393 992 1. część bieżąca 307 646 2. część odroczona 86 345 XXIII. Zysk (strata) mniejszości 33 XXII. Zysk (strata) netto 1 012 3 552 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 1 012 3 552 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,13 0,47 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 7 500 000 7 500 000 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,13 0,47 10
Zestawienie zmian w kapitale 2006 Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych 1 stycznia 2006 15 000 82 138 3 1 346-20 14 276-1 189 111 554 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2006 15 000 82 138 3 1 346-20 14 276-1 189 0 111 554 Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca 2006 1 012 1 012 zwiększenie z tyt. różnic kursowych -145-145 utworzenie kapitału 0 31 marca 2006 15 000 82 138 3 1 346-165 14 276-1 189 1 012 112 421 2005 Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice z tyt. przeliczeń opis Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Zysk z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3 0-54 11 222-1 246 0 98 863 Zmiana standardów rachunkowości i polityki rachunkowości 0 1 stycznia 2005 15 000 73 938 3 0-54 11 222-1 246 0 98 863 Zysk netto za 3 miesiące do 31 marca 2006 3 552 3 552 zwiększenie z tyt. różnic kursowych -119-119 utworzenie kapitału 0 31 marca 2005 15 000 73 938 3 0-173 11 222-1 246 0 102 296 Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto Kapitały własne razem Kapitały własne razem 11
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia ) I. Zysk (strata) netto 1 012 3 552 II. Korekty razem -13 456-19 707 1.Zyski (straty) mniejszości 33 2. Amortyzacja 2367 660 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych -234-120 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 103 227 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -7-1 6. Zmiana stanu rezerw 39 5 7. Zmiana stanu zapasów -2 243-4 261 8. Zmiana stanu należności -7 651-17 133 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -7 029 542 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 166 374 11. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -12 444-16 155 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 80 720 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 88 2. Z aktywów finansowych, w tym: 71 506 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 71 506 - zbycie aktywów finansowych 63 498 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 3 - odsetki 5 8 3. Inne wpływy inwestycyjne 126 II. Wydatki -9 473-5 042 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -8 545-4 028 2. Na aktywa finansowe, w tym: -827-1 014 a) w jednostkach powiązanych -498-1 014 - nabycie aktywów finansowych -498-1 014 b) w pozostałych jednostkach -329 - udzielone pożyczki długoterminowe -329 3. Inne wydatki inwestycyjne -101 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -9 393-4 322 12
Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 23 528 18 311 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 23 528 18 311 3. Inne wpływy finansowe II. Wydatki -2 175-574 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych -403 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego -800-339 7. Odsetki -972-235 8. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 21 353 17 737 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -484-2 739 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 89 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 89 F. Środki pieniężne na początek okresu 5 133 3 829 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 4 738 1 089 - o ograniczonej możliwości dysponowania 13
I. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzeniu sprawozdania (w szczególności informację o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości) 1. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej JC AUTO S.A. obejmujące spółkę dominującą JC AUTO S.A. i podmioty wobec niej zależne, sporządzone zostało zgodnie z zasadami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tekst jednolity Dz.U. z 2002 r. nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami), począwszy od 1 stycznia 2005 r., JC AUTO SA, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ( MSR ), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz związanymi z nimi interpretacjami, ogłaszanymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (łącznie zwanymi zasadami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE ). JC AUTO SA opublikowała skróconą wersję swojego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 3 miesiące zakończonych 31 marca 2005 r. sporządzonego w oparciu o MSSF. Niniejsze śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie ze standardami rachunkowości przyjętymi do stosowania w UE, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego, oraz zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2006 r. są zgodne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na dzień 31 marca 2005 r. 2. Stosowane kursy walut do przeliczenia danych za 1 kwartał 2006 roku Do przeliczenia danych finansowych spółek zależnych przyjęto następujące kursy złotego wobec walut narodowych: kurs na kurs średni z 1 Waluta 31.03.2006 kwartału roku 2006 Euro 1 EUR 3,9357 3,8456 Kuna 1 HRK 0,5405 0,5228 Forint 100 HUF 1,4819 1,5063 korona czeska 1 CZK 0,1377 0,1341 14
Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2006 roku kurs na dzień 31.03.2006 roku średni kurs z 3 miesięcy 2006 roku b) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2005 roku kurs na dzień 31.03.2005 roku średni kurs z 3 miesięcy 2005 roku 3,9357 PLN/EUR 3,8456 PLN/EUR 4,0837 PLN/EUR 4,0153 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 marca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału. II. Informacje dodatkowe Lp 1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( w tys. zł.) tytuł stan na 31.03.2006 stan na 31.12.2005 zmiana 1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego 192 238-46 1.1. koszty ZUS wypłacone w okresie następnym 60 95-35 1.2. rezerwa na niewykorzystane urlopy 0 0 0 1.3. rezerwa na odprawy emerytalne 8 8 0 1.4. zobowiązania z tyt. umów zleceń 0 11-11 1.5. odpisy aktualizujące zapasy 97 97 0 1.6. odpisy aktualizujące należności 27 27 0 2. Rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego w tym 482 444 38 2.1. leasing środków trwałych 181 145 36 2.2. Dodatnie różnice kursowe 269 269 0 2.3. niezrealizowane odsetki od pożyczek 5 3 2 2.4. amortyzacja księgowa wolniejsza od podatkowej 269 27 0 W I kwartale bieżącego roku aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego zmalały o 46 tys. zł, natomiast rezerwa na podatek odroczony wzrosła o 38 tys. zł. 15
2. Poręczenia i gwarancje Spółka JC AUTO S.A zawarła umowy gwarancji bankowych dotyczące płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz umowy o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych zapłaty kwot należności z tytułu długów celnych. Zgodnie z zawartymi umowami wystawcy gwarancji zobowiązują się do uiszczenia zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz z tytułu długów celnych, w razie nie uiszczenia tych zobowiązań przez spółkę. Z chwilą wypłaty kwoty gwarancji powstaje wierzytelność wystawcy gwarancji do spółki w wysokości wypłaconej kwoty gwarancji, powiększonej o koszty. Według stanu na dzień 31.03.2006 r. kwota wystawionych gwarancji wynosi do 5.370 tys. PLN. Spółka JC AUTO S.A. wywiązuje się terminowo ze swoich zobowiązań, w związku z czym nigdy nie zaistniała potrzeba korzystania z udzielonych gwarancji. Do zobowiązań zabezpieczonych wekslem grupa kapitałowa zalicza zobowiązania z tytułu leasingu. Wartość tych zobowiązań na dzień sporządzania skonsolidowanego sprawozdania bilansowego wynosi 39 509 tys. PLN, ponieważ spółka dominująca na bieżąco reguluje swoje zobowiązania z tego tytułu nie zaistniała konieczność wykorzystania tych zabezpieczeń. Pozostałe spółki grupy kapitałowej nie wykazują żadnych pozycji pozabilansowych. 3. Zmiany zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych POZYCJE POZABILANSOWE 31.03.2006 31.12.2005 zmiana 1. Zobowiązania warunkowe 8 247 7 812 435 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 877 2 851 26 -udzielonych gwarancji i poręczeń 2 877 2 851 26 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 5 370 4 961 409 - udzielonych gwarancji i poręczeń 5 370 4 961 409 Zmiany zobowiązań warunkowych na rzecz jednostek powiązanych wynikały ze zmiany kursu walut przyjętych do przeliczenia zobowiązań w walucie obcej oraz udzielenie przez TU Allianz gwarancji na rzecz należności celnych dla Izby Celnej. 4. Informacja o zaciągniętych i spłaconych kredytach, pożyczkach, emisjach dłużnych i kapitałowych papierach wartościowych W I kwartale 2006 roku został zwiększony, do kwoty 16 mln zł, kredyt odnawialny w rachunku bieżącym prowadzonym w Banku Handlowym w Warszawie SA. W I kw. 2006 roku spółka dominująca JC AUTO SA dokonała wypłaty kolejnej raty pożyczki dla spółki zależnej JC AUTO BVBA. Na 31.03.2006 r. suma należności spółki dominującej JC AUTO SA z tytułu pożyczek dla spółek zależnych przedstawiały się następująco: 16
w tys. EUR na dzień spółka zależna 31.03.2006 31.12.2005 JC AUTO BVBA 156 126 JC AUTO ddo 140 140 24 stycznia 2006 roku spółka zależna JC AUTO Kft zawarła z Bankiem Fortis Bank Hungary umowę o kredyt krótkoterminowy na kwotę 67 000 tys HUF, oprocentowanie oparte na wskaźniku BUBOR powiększonym o marżę banku 1,5% z terminem spłaty na 31.05.2006, oraz kredyt długoterminowy na kwotę 268 000 tys. HUF oprocentowanie oparte na wskaźniku LIBOR powiększonym o marżę 1,5% z terminem spłaty na 20.01.2016. Kredyty przeznaczone są na wybudowanie nowej siedziby spółki zależnej na Węgrzech. 5. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy JC AUTO S.A. w I kwartale 2006 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących tych dokonań lub niepowodzeń. Wzrost przychodów w pierwszym kwartale 2006r. w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego wyniósł prawie 60% i był spowodowany dalszym dynamicznym rozwojem podstawowej działalności grupy kapitałowej, jaką jest dystrybucja części zamiennych do samochodów. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za I kwartał 2006 oprócz jednostki dominującej ujęto dane finansowe spółek zależnych w Czechach, na Węgrzech i w Belgii jak również spółki zależnej JC AUTO Śląsk sp. z o.o. i AUTO ABC Motoryzacja Sp. z o.o. oraz nowo utworzonej spółki zależnej w Chorwacji. W ramach rozszerzenia sieci dystrybucji zostały otwarte nowe filie w Kielcach, Sandomierzu, Tarnowie, Warszawie, Bielsko-Białej, Katowicach, Nowym Sączu i Rzeszowie, co znacząco wpłynęło na poziom sprzedaży. 6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy JC AUTO SA Nie wystąpiły czynniki o nietypowym charakterze.. 7. Informacje na temat segmentów działalności Spółka ocenia, że wszystkie istotne obszary jej działalności są częścią segmentu motoryzacyjnego i wykazuje aktualnie jeden segment działalności. 8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy w I kwartale 2006r. Całkowite przychody Spółki nie są w znaczący sposób podatne na zjawisko sezonowości. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W okresie sprawozdawczym ww. zdarzenia nie wystąpiły. 17
10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej w Grupie JC AUTO SA dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Zarząd podjął decyzję o wypłacie dywidendy za rok 2005 w wysokości 25% osiągniętego zysku netto. 11. Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu 31.03.2006 r., nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Istotne zdarzenia po dniu 31.03.2006r. mające wpływ na przyszłe wyniki finansowe nie wystąpiły. 12. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności W styczniu 2006 Spółka JC AUTO SA odkupiła 30% udziałów w spółce zależnej JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. i stała się jej jedynym udziałowcem. Skutkiem tej transakcji JC AUTO SA przejęła pełną kontrolę nad spółką zależną i decyzją Zarządu punkty sprzedaży prowadzone przez JC AUTO Śląsk Sp. z o.o. zostały przekształcone w nowe filie i oddziały JC AUTO SA. 13. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Zarząd JC AUTO SA nie publikował prognozy wyników dotyczącej roku 2006. 14. Podanie informacji dot. akcjonariuszy Emitenta, posiadających bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty zależne, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy na dzień przekazania raportu kwartalnego Jerzy Grabowiecki posiada 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału zakładowego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 15. Informacja na temat zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji, które nastąpiły w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego Nie wystąpiły. 16. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcje) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób. Jerzy Grabowiecki Prezes Zarządu JC AUTO SA - 3.800.000 akcji, co stanowi 50,7% kapitału akcyjnego i daje 3.800.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. 18
Jerzy Józefiak Wiceprezes Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA Szymon Getka Członek Zarządu nie posiada akcji JC AUTO SA 17. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem lub organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. W stosunku do spółek grupy kapitałowej nie toczy się żadne postępowanie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. 18. Informacja o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotem powiązanym, jeżeli wartość tej transakcji lub wartość wszystkich zawartych z tym samym podmiotem transakcji w okresie od 01.01.2006r. do 31.03.2006r. przekracza wyrażoną w złotych polskich równowartość kwoty 500.000 euro, jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zależne nie zawierały transakcji spełniających powyższe warunki 19. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta. W omawianym okresie Emitent oraz jednostki od niego zależne nie udzielały poręczeń ani gwarancji, spełniających powyższe warunki 20. Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Na osiągane wyniki w perspektywie kolejnego kwartału będą miały wpływ: - rozbudowa spółki dominującej o nowe filie na terenie Polski, - zwiększenie asortymentu oferowanych części samochodowych, - zwiększenie sprzedaży poprzez spółki zależne, - budowa nowego centrum dystrybucyjnego i siedziby spółki zależnej na Węgrzech - rozpoczęcie sprzedaży w spółce zależnej we Włoszech 21. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta W związku z dalszym rozwojem, w I kwartale 2006r. Grupa JC AUTO zatrudniła nowych wykwalifikowanych pracowników. Zatrudnienie na dzień 31.03.2006 wyniosło 647 osób wobec 558 osób na dzień 31.12.2005 roku. 19
Jednostkowy raport finansowy za I kwartał roku 2005 Wszystkie dane finansowe podane są w tys. PLN, o ile nie zaznaczono inaczej Jednostkowe sprawozdanie finansowe JC AUTO SA za I kwartał roku 2006 Wybrane dane finansowe w tys. zł w tys. EUR 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 1 kwartał 2006 od 2006-01-01 do 2006-03-31 1 kwartał 2005 od 2005-01-01 do 2005-03-31 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 48 220 34 008 12 539 8 470 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 176 3 984 566 992 Zysk (strata) brutto 1 552 4 478 404 1 115 Zysk (strata) netto 1 215 3 500 316 872 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -13 513-16 145-3 514-4 021 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 604-4 198-1 197-1 046 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 16 662 17 683 4 333 4 404 Przepływy pieniężne netto, razem -1 455-2 660-378 -662 Aktywa, razem 204 242 132 388 51 895 32 419 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 90 155 28 975 22 907 7 095 Zobowiązania długoterminowe 45 949 1 675 11 675 410 Zobowiązania krótkoterminowe 43 719 27 012 11 108 6 615 Kapitał własny 114 087 103 413 28 988 25 323 Kapitał zakładowy 15 000 15 000 3 811 3 673 Liczba akcji (w szt.) 7 500 000 7 500 000 7 500 000 7 500 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,16 0,47 0,04 0,12 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,16 0,47 0,04 0,12 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,21 13,79 3,87 3,38 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,21 13,79 3,87 3,38 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 Kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi finansowymi porównawczymi. a) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2006 roku kurs na dzień 31.03.2006 roku 3,9357 PLN/EUR średni kurs z 3 miesięcy 2006 roku 3,8456 PLN/EUR b) kursy EURO wg NBP w pierwszym kwartale 2005 roku kurs na dzień 31.03.2005 roku 4,0837 PLN/EUR średni kurs z 3 miesięcy 2005 roku 4,0153 PLN/EUR Kursy średnie EURO zastosowane do przeliczenia wybranych danych finansowych pozycje aktywów i pasywów bilansu zostały przeliczone wg średnich kursów NBP ustalonych na dzień 31 marca, pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych zostały przeliczone wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP obowiązujących na koniec każdego miesiąca kwartału. 20