INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2010 Stowarzyszenie Przyjaciół Osób Niepełnosprawnych z Drewnianej. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Nazwa Spółki: Stowarzyszenie Przyjaciół Osób Niepełnosprawnych z Drewnianej 2. Siedziba Spółki: Warszawa 00-345, ul. Drewniana 8 3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym: Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka zarejestrowana pod numerem KRS 0000230321. 4. Podstawowy przedmiot i czas działalności Spółki: Przedmiotem działalności Spółki zgodnie z umową Spółki i wpisem REGON 140154401 jest: PKD 9133 Z DZIAŁALNOŚĆ POZOSTAŁYCH ORGANIZACJI CZŁONKOWSKICH, GDZIE INDZIEJ NIESKLASYFIKOWANA Stowarzyszenie zostało utworzone na czas nieokreślony. 5. Okres objęty sprawozdaniem: Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w związku z art. 12 ust. 2 Ustawy o rachunkowości i obejmuje okres od 1.stycznia 2010r. do 31grudnia 2010r., natomiast dane porównawcze obejmują okres od 1 stycznia 2009r. do 31 grudnia 2009r. Księgi rachunkowe jednostki są prowadzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości wymienionych w artykułach 3-8 Ustawy o rachunkowości. 6. Znaczące zasady rachunkowości. Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując poniżej opisane zasady rachunkowości. 1
6.1 Założenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. 6.2 Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego. Informacja niniejsza została opracowana zgodnie z art. 48 znowelizowanej Ustawy o rachunkowości ogłoszonej w Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694. Stowarzyszenie nie wprowadziło w 2009r. żadnych zmian w przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości. Na podstawie zawartej w dniu 08.11.2005 r. umowy o z Biurem Rachunkowym PROFIN MANAGEMENT sp. z o.o. księgi stowarzyszenia prowadzone są i przechowywane w Warszawie przy ul. Ordynackiej 11 lok. 4. Księgi rachunkowe stowarzyszenia prowadzone są w programie informatycznym FK SYMFONIA. Przychody i koszty są rozpoznawane według zasady memoriałowej, tj. w okresach, których dotyczą, od daty otrzymania lub dokonania płatności. Stowarzyszenie prowadzi ewidencję kosztów w układzie jednostronnym oraz sporządza porównawczy rachunek zysków i strat. 6.3. Omówienie stosowanych metod wyceny: Aktywa i Pasywa bilansu zostały wycenione według zasad określonych w ustawie art. 28. W roku bilansowym nie przeprowadzono przeceny, złomowania, lub innego trwałego odpisania wartości aktywów i pasywów, które miałoby wpływ na porównywalność danych bilansowych. Wartości niematerialne i prawne : nie wystąpiły Środki trwałe : nie wystąpiły Należności z tytułu dostaw wycenione są w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Pozostałe należności zostały wycenione w kwocie wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w bilansie zostały wycenione według ich wartości nominalnej, wszystkie środki pieniężne w bankach zostały wzajemnie potwierdzone, a środki pieniężne w kasie zostały potwierdzone inwentaryzacją na dzień bilansowy. Rozliczenia międzyokresowe: nie wystąpiły Kapitały własne nie występuje Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w kwocie wymagającej zapłaty. W saldzie zobowiązań nie znajdują się zobowiązania przeterminowane lub wątpliwe. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych oraz pozostałe pozycje zobowiązań i rozliczenia między okresowe zostały wycenione według ich wartości nominalnej w oparciu o stosowne dokumenty księgowe. 2
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. 1. Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów (inwestycji) finansowych: 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: 3. Wartość początkowa nie amortyzowanych (nie umarzanych) przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów: 4. Zobowiązania wobec budżetu Państwa lub Gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli: 5. Struktura własności kapitału podstawowego (zakładowego): 6. Informacje o kapitałach zapasowych i rezerwowych: 7. Propozycje podziału zysku netto za rok obrotowy : Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 01.01.2010r do 31.12.2010r. wykazuje zysk bilansowy w wysokości 46 734,10 zł. Zarząd proponuje przeznaczyć wypracowany zysk netto na zwiększenie funduszu statutowego stowarzyszenia. 8. Informacje o stanie rezerw: 9. Informacje o odpisach aktualizujących wartość należności: 10. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym do dnia bilansowego przewidywanym umową o okresie spłaty: 11. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń między okresowych. 12. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem rodzaju): 3
13. Wykaz zobowiązań warunkowych ( w tym udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń także wekslowych): II. 1. Struktura rzeczowa i terytorialna (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów: Informację o strukturze sprzedaży i zasięgu terytorialnym przedstawia tabela 1 poniżej. (w zł i gr.): tabela nr 1 z tego: Przychody ze sprzedaży krajowej netto bez VAT wielkość struktura sprzedaży sprzedaży Razem przychody ze sprzedaży netto 70 406,17 100,00% z tego: Składki określone statutem 2 254,00 Pozostałe przychody określone statutem 68 152,17 Podstawowym źródłem przychodów stowarzyszenia w 2010 r. były darowizny, zbiórki oraz składki członkowskie. 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów razem: 4. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym: 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Wyszczególnienie naliczenia podatku dochodowego za 2007r. (w zł i gr.) tabela nr 2 Kwota 1. Przychody bilansowe = Przychody podatkowe 70 406,17 2. Koszty bilansowe = Koszty podatkowe 23 672,07 3. Zysk bilansowy= Zysk podatkowy 46 734,10 6. Informacja o kosztach rodzajowych, w tym o kosztach wytworzenia produktów i usług na własne potrzeby (dotyczy jednostek sporządzających wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat): 4
7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie (środków trwałych na własne potrzeby ) 8. Poniesione w roku obrotowym i planowane na rok następny nakłady na nie finansowe aktywa trwałe: nie wystąpiły 9. Informacja o zyskach i stratach nadzwyczajnych: nie wystąpiły 10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych: nie wystąpił III. Objaśnienie struktury środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych: Spółka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych, wysokość środków pieniężnych przedstawia tabela poniżej. Wyszczególnienie Środki pieniężne i inne krótkoterminowe aktywa finansowe razem (w zł i gr.) tabela nr 3 Stan (wartość) na: początek roku koniec roku 36 898,45 83 754,55 z tego: 1) środki pieniężne w kasie 3 586,50 8 187,36 2) środki pieniężne na rachunkach bankowych 33 311,95 75 567,19 3) inne środki pieniężne np. środki pieniężne w drodze IV. 1. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu w grupach zawodowych : nie wystąpiło 2. Wynagrodzenia łącznie z wynagrodzeniami wypłaconymi (należnymi) z zysku członkom Zarządu i Rady Nadzorczej nie wystąpiło 3. Pożyczki i podobne świadczenia udzielone członkom Zarządu i Rady Nadzorczej: 5
V. 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy: 2. Informacje o znaczących zdarzeniach jakie wystąpiły po dniu bilansowym nie uwzględnionych w bilansie oraz rachunku zysków i strat: 3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w tym metod wyceny oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wywierające istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową, wynik finansowy oraz zmiany w kapitale własnym: Nie dokonano w trakcie roku obrotowego istotnych zmiany zasad rachunkowości, w tym wyceny trwałych i obrotowych aktywów Stowarzyszenia. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy: nie dotyczą VI. 1. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach (nie podlegających konsolidacji w sprawozdaniach finansowych): 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi: 3. Wykaz spółek w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub w ogólnej liczbie głosów w organie statutowym stanowiącym spółki: 4. Jednostka nie sporządzając skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie wyłączeń z konsolidacji (decyzji) dopuszczonych ustawą, podaje następujące informacje: VII. W związku ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za rok obrotowy (okres sprawozdawczy w którym nastąpiło połączenie) podaje się następujące informacje: 6
VIII. 1. Wyrażenie niepewności możliwości dalszego kontynuowania działalności jednostki (jeżeli niepewność występuje) oraz jej charakterystyka: 2. Wskazanie korekt dokonanych w sprawozdaniu finansowym w związku z wystąpieniem niepewności dalszej kontynuacji działalności: 3. Wskazanie podejmowanych lub planowanych działań w celu wyeliminowania niepewności dalszej kontynuacji działalności: IX. Informacje dodatkowe i końcowe mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego jednostki: imię i nazwisko, podpis osoby prowadzącej księgi Warszawa, dn. 31.03.2011r. imię i nazwisko, podpis osoby kierownika / zarządu / jednostki 7