Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych

Transkrypt

1 Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Środki przyjęte do rachunku przepływów pieniężnych to środki zgromadzone w kasie i na rachunkach bankowych. Stan na początek i koniec okresu przedstawia się następująco: na początek okresu tys. zł. na koniec okresu tys. zł. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Informacja dotycząca segmentów działalności Podział działalności Grupy oparty jest na segmentach branżowych. Podstawową branżą, w której umiejscowiona jest działalność Grupy jest dystrybucja leków - wszystkie spółki grupy. Przychody z tego tytułu obejmują sprzedaż towarów oraz usługi związane z tą sprzedażą (np. usługi marketingowe). Wyszczególnienie Działalność handlowa Działalność hotelowo - gastronomiczna Działalność logistyczna RAZEM 2007 sprawozdanie skonsolidowane Przychody Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Przychody ogółem Koszty Koszty związane ze sprzedaży zewnętrzną Koszty związane ze sprzedaży między segmentami Koszty ogółem Wynik na dz. podstawowej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk na działalności gospodarczej Podatek dochodowy Zyski mniejszości Zysk netto (bez zysku mniejszości) Pozostałe informacje Aktywa segmentu Zobowiązania segmentu Amortyzacja Dodatkowe noty objaśniające 1

2 Drugim segmentem działalności Grupy jest branża hotelowo - gastronomiczna. W Grupie Kapitałowej funkcjonuje Hotel Belweder w Ustroniu. Przychody z tego segmentu dotyczą działalności wykonywanej przez hotel. Przychody segmentu działalność hotelowo-gastronomiczna obejmują również usługi świadczone przez hotel Belweder na rzecz innych podmiotów nie mające charakteru usług gastronomicznych lub hotelowych. Są to np. przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń lub przychody z parkingu. Kwota tych usług umieszczona w działalności hotelowo-gastronomicznej to 62 tys. PLN. Przychody z działalności logistycznej dotyczą jednej ze spółek zależnych Farmacol SA świadczącej tego typu usługi na rzecz innych podmiotów Grupy Kapitałowej Farmacol. Podział na branże został dokonany ze względu na charakter i zakres prowadzonej działalności, przy uwzględnieniu jej jednorodnego charakteru. Przypisywanie i wycena przychodów i kosztów, ustalanie wyniku finansowego w poszczególnych segmentach działalności odbywa się w oparciu o prowadzony w całej Grupie Farmacol system budżetowania i kontrolingu. Na moment sporządzenia sprawozdań za 2007 r. Spółka nie była w stanie wydzielić aktywów i pasywów przypisanych do segmentu działalność logistyczna. Dodatkowe noty objaśniające 2

3 Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje o instrumentach finansowych 1.1 Wg stanu na r. w Grupie Kapitałowej występowały następujące instrumenty finansowe: rok poprzedni rok bieżący Inwestycje w nieruchomości Pożyczki (krótko i długoterm.) Nieruchomości przeznaczone do zbycia Inne aktywa finansowe RAZEM Podstawowa charakterystyka instrumentów finansowych występujących w Grupie Kapitałowej. I. Pożyczki udzielone - występują w powiązaniu z umową o współpracy handlowej, które Spółki Grupy zawierają z kontrahentami (głównie z odbiorcami aptecznymi). Na koniec 2007 r. saldo udzielonych pożyczek wynosiło tys. PLN, w tym: pożyczki długoterminowe tys. PLN (na koniec 2006 r. było tys. PLN pożyczki krótkoterminowe tys. PLN (na koniec 2006 r. było tys. PLN Warunki udzielanych pożyczek: pożyczki udzielane są na okres od 6 miesięcy do 3 lat, kwoty pożyczek wynoszą od 10 tys. zł. do tys. PLN., oprocentowanie pożyczek oparte jest o stawkę WIBOR 1M + marża, spłata pożyczki odbywa się w stałych lub malejących ratach. Wszystkie instrumenty finansowe Grupa wprowadza do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia umowy w cenie nabycia. Powyższe instrumenty finansowe nie stanowią ryzyka kredytowego Grupa posiada aktywa niefinansowe dostępne do sprzedaży, w postaci gruntów w kwocie 476 tys. PLN Aktywa finansowe wycenia się według wartości rynkowej Pozycja nieruchomości przeznaczone do zbycia obejmuje nieruchomość we Wrocławiu wraz z gruntem. Wartość godziwa wynosi ok tys. PLN Inne aktywa finansowe to w całości obligacje będące w posiadaniu jednej ze spółek zależnych; obligacje wyceniane są wg ich ceny rynkowej z dnia kończącego okres Dodatkowe noty objaśniające 3

4 sprawozdawczy; z obligacji spółka uzyskuje odsetki płatne w cyklu kwartalnym W 2007 roku Grupa nie zawierała umów, w wyniku których aktywa finansowe przekształca się w papiery wartościowe W okresie sprawozdawczym nie występowały przekwalifikowania metody wyceny aktywów finansowych. W okresie roku nie występowały odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty aktywów finansowych. W 2007 roku przychody z tytułu odsetek za udzielone pożyczki oraz z tytułu obligacji wyniosły wynosiły tys. zł. (w 2006 r. była to kwota tys. PLN). Odsetki wyliczane są w oparciu o stopy procentowe wynikające z zawartych umów. W okresie r. dokonano odpisów aktualizujących wartość pożyczek na kwotę 44 tys. PLN W 2007 roku Grupa stosowała transakcje zabezpieczające przed ryzykiem kursowym typu forward zakup waluty na termin. Żadna z tych transakcji nie miała terminu realizacji przekraczającego datę r Nie występują zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania W 2007 roku nie występowały zyski i straty z tytułu wyceny instrumentów zabezpieczających. 2. W obrębie Grupy Spółka Farmacol S.A. udzieliła poręczeń kredytu. Wartość poręczonych kredytów przez Farmacol SA wg umów wynosi tys. PLN W wyniku udzielenia ww. poręczeń Farmacol S.A. przedstawił bankom oświadczenia o poddaniu się egzekucji bankowej do łącznej kwoty tys. PLN. 3. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu prawa własności budynków i budowli nie występują. 4. W okresie sprawozdawczym Grupa nie zaniechała żadnego rodzaju działalności oraz nie przewiduje się takiego zaniechania w następnym okresie. 5. Nakłady inwestycyjne na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych poniesione w okresie sprawozdawczym wyniosły ok. 12,3 mln PLN. Planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy wynoszą ok tys. PLN w Farmacol SA + ok. 5 mln PLN w spółkach zależnych. Poza tym w okresie do końca października 2009 r. planowana jest realizacja skupu własnych akcji w celu umorzenia z budżetem do kwoty 80 mln PLN. 6. W okresie sprawozdawczym Grupa nie przeprowadzała żadnych transakcji przeniesienia praw i zobowiązań z podmiotami zależnymi. Dodatkowe noty objaśniające 4

5 7. W bieżącym okresie nie wystąpiły żadne wspólne przedsięwzięcia, które nie podlegałyby konsolidacji. 8. Zatrudnienie na koniec 2007 roku w Grupie Kapitałowej wynosiło osób, z tego 874 osób było zatrudnionych w magazynach. Dla prawidłowej oceny łącznych kosztów pracy w GK Farmacol konieczne jest zwrócenie uwagi na fakt ich cześć z tych kosztów dotyczy usług świadczonych przez firmy wykonujące usługi logistyczne dla Farmacol SA na podstawie innych umów niż umowy o pracę. Wartość wypłaconych wynagrodzeń członkom Zarządu i osobom wchodzącym w skład Rady Nadzorczej w podmiocie dominującym przedstawiono w Sprawozdaniu Zarządu. 10. W 2007 r. w obrębie Grupy nie udzielano pożyczek podmiotom zależnym. Na koniec 2007 r. Farmacol SA nie posiada należności z tytułu pożyczek udzielonych dla spółek zależnych GK Farmacol. 11. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres r. dokonano weryfikacji stawek amortyzacyjnych środków trwałych zgodnie z ekonomicznym okresem ich użytkowania. Przeszacowania dokonano w Cefarmie Szczecin, Kielce i Wrocław a więc w tych spółkach gdzie posiadano sprawnie działające środki trwałe kupione w takim okresie że aktualnie ich wartość księgowa była znikoma. Skutkiem tej operacji było podwyższenie wyniku za 2006 r.. o 216 tys. PLN. 12. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące wydarzenia, z wyjątkiem sytuacji poza decyzją NWZA Farmacol SA o przeznaczeniu kwoty 80 mln PLN na skup do 10% akcji Farmacol w celu ich umorzenia. 12. Grupa Farmacol nie posiada prawnego poprzednika. 13. Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Grupy nie przekroczyła 100%. 14. W odniesieniu do opublikowanych w formie raportu skonsolidowanego za IV kw r. wyników finansowych Zarząd Farmacol S.A. informuje, że wystąpiły następujące między raportem kwartalnym a raportem rocznym: Dodatkowe noty objaśniające 5

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Raport kwartalny Raport roczny 2007 Różnica I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Wynik brutto ze sprzedaży IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Wynik na sprzedaży VII. Pozostałe przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne IX. Wynik operacyjny X. Przychody finansowe XI. Koszty finansowe XII. Wynik brutto (przed opodatkowaniem) XIII. Podatek dochodowy XIV. Wynik netto z działalności kontynuowanej XV. Wynik netto akcjonariuszy mniejszościowych XVI. Wynik (strata) netto Różnice dotyczą: kwota tys. PLN - transakcje w zakresie sprzedaży usług pomiędzy Farmacolem a spółkami zależnymi; zarówno przychody jak i koszt własnym sprzedaży są pomniejszone o tę samą kwotę, kwota tys. PLN korekta przychodów i kosztu własnego sprzedanych towarów w Cefarmie Warszawa przychody dotyczące obrotów wzajemnych między spółkami zależnymi Cefarmu Warszawa, kwota tys. PLN przeksięgowania miedzy kosztami sprzedaży a kosztem własnym sprzedaży i kosztami ogólnego zarządu (bez wpływu na wynik) w raporcie skonsolidowanym Cefarmu Warszawa kwota tys. PLN naliczenie podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości przez Cefarm Szczecin, kwota 510 tys. PLN korekta aktywu na odroczony podatek dochodowy w Cefarmie Warszawa skutkująca powiększeniem księgowego podatku dochodowego, kwota 311,6 tys. PLN korekta przychodów i kosztów poz. dz. operacyjnej Cefarmu Szczecin o wartość księgową netto sprzedanej nieruchomości Pozostałe kwoty korekt są wartościowo mniej istotne. 15. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonano w stosunku do poprzedniego roku obrotowego żadnych zmian zasad rachunkowości za wyjątkiem weryfikacji stawek amortyzacyjnych środków trwałych opisanej w pkt W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły korekty błędów podstawowych. 17. W Grupie nie występuje niepewność co do możliwości kontynuowania działalności. Dodatkowe noty objaśniające 6

7 18. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek. 19. Grupa w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym stosuje wycenę udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych według cen nabycia. 20. W 2007 r. w Farmacol Sa uprawnione do tego instytucje przeprowadzały kontrole dotyczące stosowania prawa podatkowego, prawa pracy i innych zagadnień. Żadne z postępowań nie spowodowało ostatecznie konieczności dokonywania istotnej korekty wyniku finansowego. W przypadku jednej z kontroli przeprowadzonej przez Urząd Skarbowy w Sosnowcu Spółka nie zgadzając się z ustaleniami kontroli wniosła odwołanie do Izby Skarbowej. W wyniku złożonego odwołania uchylono zaskarżoną decyzję przekazując sprawę do ponownego rozpatrzenia. Zarząd Farmacol SA podziela stanowisko Izby Skarbowej wskazującej na brak merytorycznych podstaw do wydania decyzji przez Urząd Skarbowy. Równocześnie Zarząd stojąc na stanowisku iż Urząd Skarbowy nie doręczył skutecznie swojej decyzji w 2007 r. (w związku z czym upłynął termin przedawnienia) wniósł skargę do WZA. 21. Grupa Kapitałowa stosuje kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Dodatkowe noty objaśniające 7