UCHWAŁA Nr XVIII/172/16 RADY MIEJSKIEJ W SKARSZEWACH

Transkrypt

1 UCHWAŁA Nr XVIII/172/16 RADY MIEJSKIEJ W SKARSZEWACH z dnia 27 czerwca 2016 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok. Na podstawie art.18 ust.2 pkt 4 i 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2016 r., poz. 446), w związku z art. 270 ust. 4 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 885 z późniejszymi zmianami), stosownie do art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami), po rozpatrzeniu sprawozdania finansowego wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu, uchwala się, co następuje : 1. Zatwierdza się sprawozdanie finansowe wraz ze sprawozdaniem z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok, obejmujące załączniki Nr 1-8 do uchwały. 2. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega ogłoszeniu.

2 Załączniki do uchwały: 1. Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień r. 2. Załącznik do rocznego Bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień r. 3. Bilans łączny sporządzony na dzień roku obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego, do których należą: a) Urząd Miejski w Skarszewach, b) Gminny Ośrodek Obsługi Szkół i Przedszkoli w Skarszewach, c) Publiczna Szkoła Podstawowa w Skarszewach, d) Publiczna Szkoła Podstawowa w Więckowach, e) Publiczna Szkoła Podstawowa w Szczodrowie, f) Zespół Szkół Publicznych w Skarszewach, g) Zespół Szkół Publicznych w Pogódkach, h) Zespół Szkół Publicznych w Godziszewie, i) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 1 w Skarszewach, j) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 2 w Skarszewach, k) Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Skarszewach, l) Gminny Ośrodek Sportu i Rekreacji w Skarszewach, 4. Dane o wysokości środków na świadczenia pracownicze w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Skarszewy na lata Łączny rachunek zysków i strat sporządzony za 2015 rok obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego. 6. Łączne zestawienie zmian w funduszu sporządzone za 2015 rok obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i zakładu budżetowego. 7. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok. 8. Sprawozdanie z wykonania budżetu Gminy Skarszewy za 2015 rok.

3 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON BILANS z wykonania budżetu państwa, jednostki samorządu terytorialnego Gmina SKARSZEWY sporządzony na dzień r. Adresat: Załącznik Nr 1 Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku Wysłać bez pisma przewodniego 01D8300D300B3C30 AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku I Środki pieniężne , ,22 I Zobowiązania , ,20 I.1 Środki pieniężne , ,22 I.1 Zobowiązania finansowe , ,00 I.1.1 Środki pieniężne budżetu , ,22 I.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) I.1.2 Pozostałe środki pieniężne , ,00 I.1.2 Długoterminowe (powyżej 12 miesięcy) , ,00 II Należności i rozliczenia ,35 24,20 I.2 Zobowiązania wobec budżetów 0,07 0,00 II.1 Należności finansowe II.1.1 Krótkoterminowe (do 12 miesięcy) II.1.2 Długoterminowe (powyżej 12miesięcy) II.2 Należności od budżetów II.3 Pozostałe należności i rozliczenia I.3 Pozostałe zobowiązania 0,86 23,20 II Aktywa netto budżetu , , ,35 24,20 III Inne aktywa II.1 Wynik wykonania budżetu (+,-) II.1.1 Nadwyżka budżetu (+) II.1.2 Deficyt budżetu (-) II.1.3 Niewykonane wydatki (-) II.2 Wynik na operacjach niekasowych (+,-) II.3 Rezerwa na niewygasające wydatki , , , , II.4 Środki z prywatyzacji II.5 Skumulowany wynik budżetu (+,-) , ,85 III Inne pasywa , , skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd

4 BeSTia 01D8300D300B3C30 Strona 1 z 3 Suma aktywów , ,42 Suma pasywów , ,42 Informacje uzupełniające: Symbol Opis Wartość 1 Udzielone gwarancje i poręczenia 0,00 2 Otrzymane gwarancje i poręczenia 0,00 3 Inne informacje istotne dla rzetelności i przejrzystości budżetu 0,00 4 Planowane dochody budżetu ,44 5 Planowane wydatki budżetu ,44 BeSTia skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd 01D8300D300B3C30 Strona 2 z 3 Wyjaśnienia do sprawozdania W pozycji III Inne pasywa w kwocie ,00 zł wykazano kwotę subwencji na zadania oświaty przekazaną w grudniu 2015 r. na styczeń 2016 r. jako przychód stanowiący dochód przyszłego okresu. BeSTia skarbnik rok, miesiąc, dzień zarząd 01D8300D300B3C30 Strona 3 z 3

5 Załącznik Nr 2 Załącznik do rocznego bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień roku Konto Kredyty bankowe Lp Nazwa Tytuł 1. BGK Gdańsk Kredyt na sfinansowanie deficytu budżetowego z tyt. realizacji inwestycji w 2011 r.(w tym II etap termomodernizacji obiektów użyteczności publicznej) 2. BS Skarszewy Kredyt na budowę zbiornika wodnego, samochód pożarniczy, place zabaw 3. Bank Ochrony Środowiska w Gdańsku Kredyt na budowę sieci ciepłowniczej w 2007 r. 4. PKO BP Gdynia Kredyt inwestycyjny Szczodrowo, Godziszewo, Marianka 5. BOŚ Gdańsk Kredyt na realizację inwestycji w 2008 r. 6. BS Skarszewy Kredyt na komunalne budownictwo mieszkaniowe 2009 r. 7. BS Skarszewy Kredyt Kanalizacja Pólko/Droga Czarnocin 8. BGK Gdańsk Kredyt termomodernizacja obiektów użyteczności publicznej BGK Gdańsk Kredyt na sfinansowanie planowanego w 2010 r. deficytu budżetowego z tyt. realizacji inwestycji - ścieżka rowerowa Data powstania salda Kwota należności Kwota zobowiązania , , , , , , , , ,00

6 10. BS Skarszewy Kredyt Kąpielisko Demlin kontynuacja, spłata zobowiązań z 2012 r , PKO BP Gdynia Kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek , BS Skarszewy Kredyt na spłatę zobowiązań 2013 rok , BS Skarszewy Kredyt na spłatę wcześniej zaciągniętych kredytów i pożyczek 2015 r ,00 Razem: 0, ,00 Konto Sumy w drodze Lp Nazwa Tytuł 1. Ministerstwo Finansów Warszawa Rozliczenie udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych za 2015 r. Data powstania salda Kwota należności ,00 Kwota zobowiązania 2. Pierwszy Urząd Skarbowy Bydgoszcz 3. Drugi Mazowiecki US Warszawa 4. Krajowe Biuro wyborcze Dochody budżetowe ,00 Udziały ,52 Zwrot mylnie zwróconej dotacji wybory Prezydenckie ,48 Razem: ,00 0,00 Konto Rozrachunki budżetu Lp Nazwa Tytuł 1. Rozliczenia z UM należność z tyt. prowizji Data powstania salda Kwota należności Prowizje ,00 Kwota zobowiązania

7 2. Należność od Pomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Gdańsku Mylnie przekazane koszty upomnienia od nienależnie pobranych świadczeń 3. Zobowiązanie Koszty upomnienia od nienależnie wobec Urzędu pobranych świadczeń Marszałkowskiego w Gdańsku , ,20 Razem 24,20 23,20 SALDO 1,00 Konto Rozliczenia międzyokresowe Lp Nazwa Tytuł 1. Ministerstwo Finansów Część oświatowa subwencji ogólnej mc 01/2016 r. Data powstania salda Koszty finansowe stanowiące wydatki przyszłych okresów Przychody finansowe stanowiące dochody przyszłych okresów ,00 Razem: 0, ,00

8 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON BILANS jednostki budżetowej i samorządowego zakładu budżetowego sporządzony na dzień r. Załącznik Nr 3 Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku AKTYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku PASYWA Stan na początek roku Stan na koniec roku A Aktywa trwałe , ,67 A Fundusz , ,70 A.I Wartości niematerialne i prawne , ,75 A.I Fundusz jednostki , ,12 A.II Rzeczowe aktywa trwałe , ,66 A.II Wynik finansowy netto (+,-) , ,58 A.II.1 Środki trwałe , ,77 A.II.1 Zysk netto (+) , ,09 A.II.1.1 Grunty , ,77 A.II.2 Strata netto (-) , ,51 A.II.1.2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,57 A.III Nadwyżka środków obrotowych (-) A.II.1.3 Urządzenia techniczne i maszyny , ,47 A.IV Odpisy z wyniku finansowego (-) A.II.1.4 Środki transportu , ,92 A.V Fundusz mienia zlikwidowanych jednostek A.II.1.5 Inne środki trwałe , ,04 B Państwowe fundusze celowe A.II.2 Środki trwałe w budowie (inwestycje) A.II.3 Zaliczka na środki trwałe w budowie (inwestycje) , ,89 C Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania C.I Zobowiązania długoterminowe , ,73 A.III Należności długoterminowe , ,70 C.II Zobowiązania krótkoterminowe , ,73 A.IV Długoterminowe aktywa finansowe , ,56 C.II.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług , ,64 A.IV.1 Akcje i udziały , ,56 A.IV.2 Inne papiery wartościowe A.IV.3 Inne długoterminowe aktywa finansowe A.V Wartość mienia zlikwidowanych jednostek B Aktywa obrotowe , ,06 C.II.2 Zobowiązania wobec budżetów C.II.3 Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń C.II.4 Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń C.II.5 Pozostałe zobowiązania C.II.6 Sumy obce (depozytowe, zabezpieczenie wykonania umów) , , , , , , , , , ,17

9 BeSTia (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) B.I Zapasy , ,63 B.I.1 Materiały , ,63 C.II.7 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych C.III Rezerwy na zobowiązania Strona 1 z ,97 6,43 B.I.2 Półprodukty i produkty w toku B.I.3 Produkty gotowe D Fundusze specjalne D.1 Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych , , , ,30 B.I.4 Towary D.2 Inne fundusze B.II Należności krótkoterminowe , ,47 E Rozliczenia międzyokresowe , ,00 B.II.1 Należności z tytułu dostaw i usług , ,06 E.I Rozliczenia międzyokresowe przychodów , ,00 B.II.2 Należności od budżetów 4 025,00 0,00 E.II Inne rozliczenia międzyokresowe B.II.3 Należności z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń B.II.4 Pozostałe należności , ,41 B.II.5 Rozliczenia z tytułu środków na wydatki budżetowe i z tytułu dochodów budżetowych B.III Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,31 B.III.1 Środki pieniężne w kasie B.III.2 Środki pieniężne na rachunkach bankowych B.III.3 Środki pieniężne państwowego funduszu celowego , ,31 B.III.4 Inne środki pieniężne B.III.5 Akcje lub udziały B.III.6 Inne papiery wartościowe B.III.7 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe B.IV Rozliczenia międzyokresowe , ,65

10 Suma aktywów , ,73 Suma pasywów , ,73 A. Objaśnienie - wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych i obrotowych są pomniejszone odpowiednio o umorzenie i odpisy aktualizujące. B. Informacje uzupełniające istotne dla rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej i majątkowej: BeSTia (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) Strona 2 z 4 Symbol Opis Wartość 1 Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych ,51 2 Umorzenie środków trwałych ,99 3 Umorzenie pozostałych środków trwałych ,40 4 Odpisy aktualizujące środki trwałe 0,00 5 Odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie 0,00 6 Odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne 0,00 7 Odpisy aktualizujące należności , (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 3 z (główny księgowy) (rok, miesiąc, dzień) (kierownik jednostki) BeSTia Strona 4 z 4

11 Załącznik Nr 4 DANE O WYSOKOŚCI ŚRODKÓW NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ GMINY SKARSZEWY NA LATA (w zł.) Wyszczególnienie okresu Świadczenia pracownicze z tytułu nagród jubileuszowych Świadczenia pracownicze z tytułu odpraw emerytalnych Razem (2 + 3) Ogółem Skarszewy, dnia

12 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON Rachunek zysków i strat jednostki (wariant porównawczy) sporządzony na dzień r. Załącznik Nr 5 Adresat: Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego A. Przychody netto z podstawowej działalności operacyjnej , ,30 A.I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,77 A.II. Zmiana stanu produktów (zwiększenia - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,81 A.III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki A.IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów A.V. Dotacje na finansowanie działalności podstawowej 0, ,56 A.VI. Przychody z tytułu dochodów budżetowych , ,78 B. Koszty działalności operacyjnej , ,49 B.I. Amortyzacja , ,10 B.II. Zużycie materiałów i energii , ,52 B.III. Usługi obce , ,21 B.IV. Podatki i opłaty 8 878, ,61 B.V. Wynagrodzenia , ,49 B.VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,84 B.VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,55 B.VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów B.IX. Inne świadczenia finansowane z budżetu , ,67 B.X. Pozostałe obciążenia , ,50 C. Zysk (strata) z działalności podstawowej (A - B) , ,19 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,15 D.I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,60 D.II. Dotacje , ,10 D.III. Inne przychody operacyjne , ,45 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,03

13 E.I. BeSTia główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki Koszty inwestycji finansowanych ze środków własnych samorządowych zakładów budżetowych i dochodów jednostek budżetowych gromadzonych na wydzielonym rachunku Strona 1 z ,00 0,00 E.II. Pozostałe koszty operacyjne , ,03 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,93 G. Przychody finansowe , ,48 G.I. Dywidendy i udziały w zyskach G.II. Odsetki , ,48 G.III. Inne , ,00 H. Koszty finansowe , ,83 H.I. Odsetki , ,83 H.II. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,58 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 4 334,20 0,00 J.I. Zyski nadzwyczajne 4 334,20 0,00 J.II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I +- J) , ,58 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , ,58 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 2 z główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Strona 3 z 3

14 Nazwa i adres jednostki sprawozdawczej Gmina Skarszewy Plac Gen. Hallera 18 Zestawienie zmian w funduszu jednostki Adresat: Załącznik Nr 6 Regionalna Izba Obrachunkowa w Gdańsku SKARSZEWY Numer identyfikacyjny REGON sporządzone na dzień Stan na koniec roku poprzedniego Stan na koniec roku bieżącego I. Fundusz jednostki na początku okresu (BO) , ,66 I.1. Zwiększenie funduszu (z tytułu) , ,07 I.1.1. Zysk bilansowy za rok ubiegły , ,35 I.1.2. Zrealizowane wydatki budżetowe , ,17 I.1.3. Zrealizowane płatności ze środków europejskich I.1.4. Środki na inwestycje , ,95 I.1.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych I.1.6. Nieodpłatnie otrzymane środki trwałe i środki trwałe w budowie oraz wartości niematerialne i prawne , ,00 I.1.7. Aktywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.1.8. Aktywa otrzymane w ramach centralnego zaopatrzenia I.1.9. Pozostałe odpisy z wyniku finansowego za rok bieżący I Inne zwiększenia , ,60 I.2. Zmniejszenia funduszu jednostki (z tytułu) , ,61 I.2.1. Strata za rok ubiegły , ,81 I.2.2. Zrealizowane dochody budżetowe , ,24 I.2.3. Rozliczenie wyniku finansowego i środków obrotowych za rok ubiegły I.2.4. Dotacje i środki na inwestycje , ,39 I.2.5. Aktualizacja wyceny środków trwałych I.2.6. Wartość sprzedanych i nieodpłatnie przekazanych środków trwałych i środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i , ,40 prawnych I.2.7. Pasywa przejęte od zlikwidowanych lub połączonych jednostek I.2.8. Aktywa przekazane w ramach centralnego zaopatrzenia I.2.9. Inne zmniejszenia , ,77 II. Fundusz jednostki na koniec okresu (BZ) , ,12 III. Wynik finansowy netto za rok bieżący (+,-) , ,58

15 BeSTia główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki Strona 1 z 3 III.1. zysk netto (+) , ,09 III.2. strata netto (-) , ,51 IV. Nadwyżka dochodów jednostek budżetowych, nadwyżka środków obrotowych samorządowych zakładów budżetowych V. Fundusz (II+,-III-IV) , ,70 Informacje uzupełniające istotne dla oceny rzetelności i przejrzystości sytuacji finansowej : Symbol Opis Wartość 1. I.1.4 konto Wn nakłady inwestycyjne księgowane bezpośrednio na konto 011 w kwocie zł ,13 2. Inne zwiększenia ,00 4. Regulacja na podstawie zawiadomień z ewidencji gruntów, weryfikacja ,00 5. Inne zmniejszenia ,00 6. Zmniejszenie wartości działek do podziału geodezyjnego ,00 7. Regulacja na podstawie zawiadomień z ewidencji gruntów, weryfikacja ,00 3. Zwiększenie wartości działek po podziale geodezyjnym , główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Wyjaśnienia do sprawozdania Strona 2 z główny księgowy rok, miesiąc, dzień kierownik jednostki BeSTia Strona 3 z 3

16 Załącznik Nr 7 INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok Rachunkowość jednostki samorządu terytorialnego prowadzona jest w oparciu o ustawę o rachunkowości z uwzględnieniem modyfikacji wynikających z ustawy o finansach publicznych oraz rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej. Wymienione rozporządzenie określa także, jakiego rodzaju dokumenty składają się na treść sprawozdania finansowego gminy. Sprawozdanie finansowe jednostki samorządu terytorialnego składa się z: bilansu z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego, łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych, łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych. Przy sporządzaniu łącznego sprawozdania finansowego jednostek budżetowych i zakładu budżetowego dokonuje się wyłączeń w celu wyeliminowania wzajemnych zdarzeń gospodarczych. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 stycznia 2012 roku zmieniające rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej określa zakres wyłączeń ze sprawozdania finansowego Gminy wzajemnych rozliczeń

17 gminnych jednostek organizacyjnych. Zastosowanie wyłączeń pozwala uniknąć podwojenia niektórych informacji ekonomicznych. Wyłączenia wzajemnych rozliczeń dotyczą w szczególności wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze, a także wyniku finansowego ustalonego na operacjach dokonywanych pomiędzy jednostkami organizacyjnymi gminy. Wyłączenia, o których mowa zastosowano przy sporządzaniu sprawozdań finansowych gminy za lata 2012, 2013 i Ze sprawozdań wyeliminowano dane zawyżające wyniki finansowe i fundusze oraz wyeliminowano kwoty podwyższające stan należności i zobowiązań jednostki samorządu terytorialnego i jej jednostek organizacyjnych, jeżeli miały charakter wzajemny. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Gminy za 2015 rok, w ramach przyjętych zasad polityki rachunkowości, na podstawie art. 4 ust. 4 i ust. 4a ustawy o rachunkowości, zastosowano uproszczenie polegające na odstąpieniu od wymogu dokonywania wyłączeń wzajemnych operacji. Przesłanką do zrezygnowania z dokonywania wyłączeń była analiza informacji zawartych w sprawozdaniach finansowych Gminy za lata , która wykazała, że gminne jednostki budżetowe i samorządowy zakład budżetowy świadczą sobie wzajemne usługi w niewielkim zakresie. Pominięcie w sprawozdaniu finansowym Gminy za 2015 rok informacji dotyczących wyłączeń wzajemnych operacji nie wywiera istotnie ujemnego wpływu na rzetelne przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wynik finansowy samorządu gminnego, jak również nie wpływa na decyzje podejmowane na ich podstawie przez użytkowników sprawozdań. 1. Załącznik Nr 1 do uchwały - Bilans z wykonania budżetu jednostki samorządu terytorialnego sporządzony na dzień r. Główne informacje wynikające z bilansu wykonania budżetu to przede wszystkim wynik budżetu za dany rok, wielkość skumulowanego deficytu z lat ubiegłych oraz suma zadłużenia jednostki samorządu terytorialnego na dzień 31 grudnia 2015 roku. Bilans ten służy także do wyliczenia kwoty wolnych środków za dany rok budżetowy. Na koniec 2015 roku wolne środki wyniosły ,22 zł. Wymieniona kwota wolnych środków zawiera między innymi środki rezerw nie uruchomionych w ciągu 2015 roku. Przedstawiona suma wiąże się także z uzyskaniem przez Gminę części dochodów budżetowych zaliczanych na poczet 2015 roku dopiero w I kwartale 2016 roku.

18 Suma bilansowa aktywów i pasywów wynikająca z bilansu wykonania budżetu sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi ,42 zł. Po stronie aktywów są to: środki pieniężne: ,22 zł, należności: 24,20 zł. Natomiast po stronie pasywów: zobowiązania gminy: ,20 zł, w tym zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek : ,00 zł, ujemne aktywa netto budżetu: ,78 zł obejmujące deficyty budżetu z lat poprzednich w kwocie ,85 zł pomniejszone o nadwyżkę budżetu z roku ,07 zł, inne pasywa: ,00 zł, stanowiące kwotę subwencji przekazanej z budżetu państwa w grudniu 2015 roku na finansowanie zadań oświaty realizowanych w styczniu 2016 roku. Można dodać, że wzajemne wewnętrzne rozliczenia Gminy z jednostkami organizacyjnymi na dzień 31 grudnia 2015 roku zamknęły się w kwocie 1,00 zł. W 2015 roku nie udzielono nowych poręczeń. Informacja dotycząca planowanych dochodów budżetowych w kwocie ,44 zł oraz planowanych wydatków budżetowych w kwocie ,44 zł oznacza plan dochodów i wydatków po zmianach, natomiast szczegółowe zestawienie dokumentów stanowiących podstawę wprowadzenia zmian w budżecie gminy przedstawiono w Sprawozdaniu z wykonania budżetu gminy za 2015 rok. 2. Załącznik Nr 2 do uchwały Załącznik do rocznego Bilansu z wykonania budżetu gminy na dzień r. Załącznik zawiera szczegółową specyfikację wszelkich sald występujących w bilansie z wyszczególnieniem nazwy kontrahenta, tytułu należności lub zobowiązania oraz wysokości kwoty salda. Rozrachunki przed ujęciem ich w bilansie - zweryfikowano. Z zestawienia wynika, że najwyższą kwotę sald ,00 zł stanowią kredyty bankowe zaciągnięte

19 przez Gminę. Kwoty udziałów w dochodach budżetu państwa przysługujące Gminie na koniec 2015 roku wynosiły ,52 zł. 3. Załącznik Nr 3 do uchwały Bilans łączny sporządzony na dzień roku obejmujący dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek i zakładów budżetowych, do których należą: a) Urząd Miejski w Skarszewach, b) Gminny Ośrodek Obsługi Szkół i Przedszkoli w Skarszewach, c) Publiczna Szkoła Podstawowa w Skarszewach, d) Publiczna Szkoła Podstawowa w Więckowach, e) Publiczna Szkoła Podstawowa w Szczodrowie, f) Zespół Szkół Publicznych w Skarszewach, g) Zespół Szkół Publicznych w Pogódkach, h) Zespół Szkół Publicznych w Godziszewie, i) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 1 w Skarszewach, j) Publiczne Przedszkole Gminne Nr 2 w Skarszewach, k) Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Skarszewach, l) Gminny Ośrodek Sportu i Rekreacji w Skarszewach. Łączny bilans samorządowych jednostek i zakładów budżetowych przedstawia sytuację majątkowo finansową jednostek i zakładów budżetowych na dzień 31 grudnia 2015 roku. Suma bilansowa aktywów i pasywów wynikająca z bilansu łącznego gminnych jednostek i zakładów budżetowych, sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi ,73 zł. Wykazane w bilansie wartości aktywów trwałych są pomniejszone o umorzenie, natomiast wartości aktywów obrotowych są pomniejszone o odpisy aktualizujące. Po stronie aktywów są to: wartości niematerialne i prawne: ,75 zł, środki trwałe i środki trwałe w budowie: ,66 zł, należności długoterminowe: ,70 zł, udziały finansowe w podmiotach gospodarczych: ,56 zł, zapasy materiałów: ,63 zł,

20 należności krótkoterminowe: ,47 zł, środki pieniężne: ,31 zł, rozliczenia międzyokresowe: ,65 zł. Natomiast po stronie pasywów: fundusz jednostki: ,12 zł, zobowiązania krótkoterminowe: ,73 zł, fundusze specjalne (Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych): ,30 zł, wynik dodatni zwiększający fundusz jednostek: ,09 zł, wynik ujemny zmniejszający fundusz jednostek: ,51 zł, dodatni wynik finansowy jednostek netto: ,58 zł, rozliczenia międzyokresowe: ,00 zł. W informacjach uzupełniających do bilansu przedstawiono stan należności uznawanych za wątpliwe ,73 zł, co w głównej mierze dotyczy zobowiązań osób uchylających się od obowiązku alimentacyjnego na rzecz dzieci ( ,25 zł) oraz zaległości z tytułu podatków i opłat ( ,08 zł). 4. Załącznik Nr 4 do uchwały Dane o wysokości środków na świadczenia pracownicze w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata Informacja o świadczeniach pracowniczych obejmuje świadczenia z tytułu nagród jubileuszowych prognozowanych na lata jako kwota zł oraz odpraw emerytalnych prognozowanych w kwocie zł. Wymóg opracowania i przedłożenia informacji wynika z przepisów wykonawczych do ustawy o finansach publicznych. 5. Załącznik Nr 5 do uchwały - Łączny rachunek zysków i strat sporządzony za 2015 rok obejmujący dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek i zakładów budżetowych. Łączny rachunek zysków i strat jednostek i zakładów budżetowych obrazuje, jak ukształtowały się w nim wielkości przychodów i kosztów z poszczególnych tytułów za okres sprawozdawczy.

21 Jednostki i zakłady budżetowe osiągnęły w 2015 roku z wszelkich tytułów przychody w łącznej kwocie ,93 zł. Wymieniona suma obejmuje także dotacje i subwencje uzyskane przez samorząd terytorialny. Poniesione koszty jednostek i zakładów budżetowych zamknęły się kwotą łączną ,35 zł. Z porównania wymienionych sum przychodów i kosztów wynika zysk bilansowy za 2015 rok w kwocie netto ,58 zł. 6. Załącznik Nr 6 do uchwały - Łączne zestawienie zmian w funduszu sporządzone za 2015 rok obejmujące dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek i zakładów budżetowych. Istotne informacje, jakie można uzyskać z tego sprawozdania to kierunek zmian funduszu wzrost lub spadek oraz przyczyny (tytuły), które wpłynęły na te zmiany. Fundusz jednostek i zakładów budżetowych na koniec 2015 roku wynosił ,12 zł. Z chwilą dodania do funduszu wyniku finansowego netto w kwocie ,58 zł fundusz ostatecznie zamknie się kwotą ,70 zł. 7. Załącznik Nr 7 do uchwały Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego Gminy Skarszewy za 2015 rok (stanowiąca niniejszy dokument)