PS [AW] Działalność statutowa Stowarzyszenia.

Transkrypt

1 PS [AW] Protokół kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach 27 i 30 czerwca 2011 r. w Stowarzyszeniu Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie. Nazwa i adres podmiotu kontrolowanego : Stowarzyszenie Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe Szczecin, ul. Unii Lubelskiej 1. Powyższa jednostka jako organizacja pożytku publicznego zgodnie z art. 29 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536) podlega kontroli ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego, który może powierzyć przeprowadzenie kontroli wojewodzie. Pismem z dnia 3 czerwca 2011 r. znak: DPP-I KZ/11 Minister Pracy i Polityki Społecznej powierzył Wojewodzie Zachodniopomorskiemu przeprowadzenie kontroli w Stowarzyszeniu Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie przy ul. Unii Lubelskiej 1. Pismo z dnia 3 czerwca 2011 r. stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Założenia organizacyjne kontroli. Jednostka koordynująca kontrolę: Wydział Polityki Społecznej Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie. Kontrolę przeprowadziły na podstawie upoważnienia Nr 77/11 z dnia 15 czerwca 2011 r. wydanego przez Wojewodę Zachodniopomorskiego: 1) Anna Wiśniewska starszy inspektor wojewódzki kierownik zespołu kontrolującego; 2) Małgorzata Żmurkiewicz inspektor wojewódzki. Powyższe upoważnienie Nr 77/11 stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Wszystkie czynności wykonywane były przez kontrolujących wspólnie. Kontrola rozpoczęła się w dniu 27 czerwca 2011 r. i zakończyła się 30 czerwca 2011 r. Kontrolujący po okazaniu upoważnienia i legitymacji służbowych wpisali się do książki kontroli Stowarzyszenia pod pozycją nr 1. Kontrola dotyczyła prawidłowości dysponowania środkami pochodzącymi z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych przekazanymi Stowarzyszeniu w 2010 r. Podczas kontroli informacji udzielali: Marek Migdal przewodniczący Zarządu Stowarzyszenia (działający od 2006 r.), Marzenna Górska wiceprzewodnicząca (działająca od 1994 r.), Halina Wolska prowadzi księgowość ( od 2002 r. na podstawie umowy zlecenia). Działalność statutowa Stowarzyszenia. Działalność Stowarzyszenia prowadzona jest na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestr stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej dokonanym w dniu r. pod numerem Na Nadzwyczajnym Walnym Zebraniu Członków Stowarzyszenia Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie w dniu 5 lutego 2011 r. podjęto Uchwałę nr 1 o zmianach w statucie, które przesłano w dniu 11 marca 2011 r. listem poleconym nr do Sądu Rejonowego Szczecin Centrum XIII 1

2 Wydział Gospodarczy KRS Szczecin na druku KRS-Z20 Wniosek o zmianę danych podmiotu w Krajowym Rejestrze Sądowym. Fundacja, Stowarzyszenie, inna organizacja społeczna lub zawodowa z dnia 11 marca br. w części C.4 ww. zgłoszenia podano: - data zmian w statucie r., - numery zmienionych paragrafów: 21 ust. 3; 24 ust. 3, 4, 5; 29 ust. 3 pkt 1, 4. Zmiany do statutu Stowarzyszenia wynikają z Obwieszczenia Marszałka Sejmu Rzeczypospolitej Polskiej z dnia 27 października 2010 r. w sprawie ogłoszenia jednolitego tekstu ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz Powyższy Wniosek o zmianę danych podmiotu w KRS z dnia 11 marca 2011 r. wraz z protokołem z Nadzwyczajnego Walnego Zebrania Członków Stowarzyszenia z dnia 5 lutego 2011 r., Uchwałą Nr 1 i Załącznikiem do Uchwały nr 1 w sprawie zmian w Statucie stanowią załącznik nr 3 do protokołu. Zgodnie z obowiązującym odpisem z rejestru aktualnym na dzień r. w rubryce pn. Cel działania organizacji, Stowarzyszenie Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie podaje : - niesienie pomocy medycznej, finansowej i duchowej dzieciom chorym na białaczkę i inne choroby nowotworowe oraz ich rodzinom, - propagowanie wiedzy o białaczce i innych chorobach nowotworowych wieku dziecięcego, - wspieranie służby zdrowia w walce z chorobami nowotworowymi, - zwiększanie zainteresowania władz legislacyjnych oraz administracji rządowej i samorządowej problemami dzieci z chorobą nowotworową, - wspieranie rozwoju wiedzy w zakresie zapobiegania i walki z chorobami nowotworowymi wieku dziecięcego. Stowarzyszenie nie prowadzi działalności odpłatnej oraz działalności gospodarczej. Nieodpłatna działalność statutowa prowadzona jest poprzez: - niesienie pomocy medycznej, finansowej i duchowej dzieciom chorym na białaczkę i inne choroby nowotworowe oraz ich rodzinom, - propagowanie wiedzy o białaczce i innych chorobach nowotworowych wieku dziecięcego, - wspieranie rozwoju wiedzy w zakresie zapobiegania i walki z chorobami nowotworowymi wieku dziecięcego, - działalność na rzecz osób niepełnosprawnych w szczególności na rzecz dzieci z chorobami nowotworowymi, - ochronę i promocję zdrowia, - wspieranie służby zdrowia w walce z chorobami nowotworowymi, - zwiększanie zainteresowania władz legislacyjnych oraz administracji rządowej i samorządowej problemami dzieci z chorobą nowotworową. Odpis aktualny z KRS z dnia 12 listopada 2007 r. stanowi załącznik nr 3 do protokołu. Kontrolujący stwierdzili, że działalność prowadzona przez Stowarzyszenie jest zgodna z zakresem podanym w rejestrze oraz statutem Stowarzyszenia tekst jednolity ze zmianami z dnia 12 listopada 2007 r. Zgodnie z 29 pkt 3 rozdział V majątek Stowarzyszenia statutu Stowarzyszenia, zabrania się: - udzielania pożyczek lub zabezpieczania zobowiązań majątkiem Stowarzyszenia i w stosunku do jej członków, członków organów lub pracowników oraz osób, z którymi członkowie Stowarzyszenia, członkowie organów oraz pracownicy Stowarzyszenia pozostają w związku małżeńskim, we wspólnym pożyciu albo w stosunku pokrewieństwa lub powinowactwa w linii prostej, pokrewieństwa lub powinowactwa w linii bocznej do 2

3 drugiego stopnia albo są związani z tytułu przysposobienia, opieki, kurateli, zwanych dalej osobami bliskimi, - przekazywania majątku Stowarzyszenia na rzecz jej członków, członków organów lub pracowników oraz ich osób bliskich na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich, w szczególności jeżeli przekazanie to następuje bezpłatnie lub na preferencyjnych warunkach, - wykorzystywania majątku Stowarzyszenia na rzecz członków, członków organów lub pracowników oraz ich osób bliskich na zasadach innych niż w stosunku do osób trzecich, chyba że to wykorzystanie bezpośrednio wynika ze statutowych celów Stowarzyszenia, o których mowa w 9, - zakupu towarów lub usług od podmiotów, w których uczestniczą członkowie Stowarzyszenia, członkowie jego organów lub pracownicy oraz ich osób bliskich, na zasadach innych niż w stosunku od osób trzecich lub po cenach wyższych niż rynkowe. Powyższe zapisy są zgodne z art. 20 ust. 1 pkt 6 cytowanej wyżej ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. Statut Stowarzyszenia stanowi załącznik nr 4 do protokołu. Działalność organu zarządzającego i organu nadzoru oraz kontroli Stowarzyszenia. Zgodnie z 17 pkt 1, rozdział IV- władze Stowarzyszenia Statutu, władzami Stowarzyszenia są: 1) Walne Zebranie Członków, 2) Zarząd, 3) Komisja Rewizyjna. W skład Zarządu Stowarzyszenia wchodzą: 1) Marek Migdal przewodniczący, 2) Marzenna Górska wiceprzewodnicząca, 3) Urszula Szubińska - skarbnik, 4) Dorota Chatlińska sekretarz, 5) Jolanta Boguszewska członek Zarządu. W załączniku nr 5 do protokołu dołączono oświadczenia o niekaralności podanego powyżej składu Zarządu. Do zakresu działania Zarządu należy: - kierowanie bieżącą działalnością Stowarzyszenia, - realizowanie uchwał walnego zebrania Członków, - zarządzanie majątkiem Stowarzyszenia, - przygotowywanie i zwoływanie Walnego Zebrania Członków, - przyjmowanie i skreślenie z listy członków, - decydowanie o zasadach zatrudnienia i o wynagradzaniu pracowników, - podejmowanie wszelkich czynności nie należących do kompetencji innych władz Stowarzyszenia. Kompetencje wszystkich władz Stowarzyszenia według załączonego statutu. Organem kontroli wewnętrznej Stowarzyszenia jest Komisja Rewizyjna. W skład Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia wchodzą : Andrzej Kieć i Robert Kłodziński, których oświadczenia o niekaralności stanowią załącznik nr 6 do protokołu. Działalność władz Stowarzyszenia jest zgodna z 24 statutu i są zgodnie z art. 20 ust. 1 pkt 4 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. 3

4 Dysponowanie środkami pochodzącymi z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w 2010 roku. Stowarzyszenie Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie posiada dokumentację opisującą zasady polityki rachunkowości, przyjęte Uchwałą Zarządu Stowarzyszenia z dnia r. w sprawie Polityki Rachunkowości. W części opisowej do bilansu Stowarzyszenia Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i Inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie na dzień r. jako źródła uzyskanych przychodów podano : - w złotych- - darowizny ,94 w tym : - 1% podatku od osób fizycznych ,64 - pozostałe od osób fizycznych ,76 - pozostałe od osób prawnych ,54 - nawiązki sądowe 300,00 - odsetki bankowe ,06 - pozostałe przychody (tj. dopłaty do kolonii i wycieczki) 7.850,00. W 2010 roku Stowarzyszenie prowadziło działalność zgodnie z celami statutowymi. Kontynuowano działania w zakresie wspierania rodziców i chorych dzieci leczonych na oddziale. Zorganizowano lub uczestniczono w następujących przedsięwzięciach: - na bieżąco, w zależności od potrzeb, dofinansowano koszty leczenia dzieci, - wspomagano wyposażenie oddziału szpitalnego w leki i inny potrzebny asortyment medyczny, - pomagano w doposażeniu szkoły szpitalnej w artykuły szkolne i piśmiennicze, - w budynku oddziału zorganizowano imprezę mikołajkową i zakupiono prezenty dla dzieci przebywających w szpitalu, - wykonano okolicznościowy wystrój oddziału z okazji imprez okolicznościowych takich jak np.: Mikołajki, Nowy Rok, Walentynki, Dzień Wiosny, Dzień Dziecka, - zorganizowano specjalne rehabilitacyjne kolonie letnie dla dzieci chorych oraz pozostających pod opieką przychodni przyszpitalnej. Na kolonie zorganizowane w Ośrodku Rekreacyjnym w Stężycy na Pojezierzu Kaszubskim wyjechało 29 pacjentów plus lekarz onkolog oddelegowany przez szpital, - wydano ulotki informacyjne o działalności stowarzyszenia, - na bieżąco współpracowano z kierownikiem, kadrą medyczną Kliniki Pediatrii, Hematologii i Onkologii Dziecięcej PAM w Szczecinie oraz dyrekcję szpitala. Kontynuowano również działania w zakresie pomocy rodzicom w zbieraniu środków finansowych na leczenie dziecka poprzez udostępnienie konta Stowarzyszenia oraz prowadzenie zbiórki pieniędzy na ten cel. Aktualnie w 2011 r. Stowarzyszenie wspiera 42 rodziny i ich chore dzieci (przypadki potwierdzone przez lekarzy). Równocześnie ściśle współpracuje z lekarzami, pomagając im w zdobywaniu i finansowaniu nowoczesnej aparatury medycznej i drogich leków, które nie są refundowane, a mogą dać szanse dzieciom chorym na nowotwory. Prowadzone było także wsparcie psychologiczno-duchowe dla rodziców dzieci chorych przebywających na Oddziale- między innymi raz w tygodniu Oddział odwiedzał ksiądz z zakonu Dominikanów udzielając wsparcia duchowego chętnym dzieciom i rodzicom Powyższe działania zostały podane w sprawozdaniu Zarządu Stowarzyszenia za 2010 r., które stanowi załącznik nr 7 do protokołu. 4

5 W 2010 r. na konto bankowe Stowarzyszenia wpłynęła kwota ,64 zł stanowiąca 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych (stan konta syntetycznego Przychody z działalności nieodpłatnej pożytku publicznego Zestawienie obrotów i sald za okres sprawozdawczy od do r.). Sprawdzono w czasie kontroli oryginały wyciągów bankowych Banku Pekso S.A. II Oddział w Szczecinie, gdzie zostały zaewidencjonowane wpłaty z 1 % podatku dochodowego na chore dzieci. Dla przykładu załączono do protokołu wyciąg bankowy nr 0008/2010 (załącznik nr 8 do protokołu) za operacje bankowe z dnia 02 sierpnia 2010 roku, obejmujące między innymi wpłaty : - 1,10 zł I Urząd Skarbowy w Toruniu, - 2,60 zł dla Damiana, - 4,10 zł Urząd Skarbowy Płońsk, - 5,40 zł dla Michała Wierzbińskiego, - 5,60 zł dla Damiana, - 49,40 zł dla Grzegorza ,40 zł 1% podatku od 5 podatników / Urząd Skarbowy Myślibórz, itd. Ewidencja ponoszonych kosztów prowadzona jest na wyodrębnionych kontach kosztów w układzie rodzajowym grupy 4, tj do Ewidencja analityczna kosztów prowadzona jest na kontach : Lp. Nr konta Nazwa konta Dofinansowanie kosztów leczenia dzieci Turnus rehabilitacyjny dla dzieci Impreza mikołajkowa dla dzieci przebywających w szpitalu Impreza z okazji Dnia Dziecka Zaopatrzenie rzeczowe placówek służby zdrowia Wycieczka do Berlina Wyposażenie szkoły szpitalnej Impreza z okazji Świąt Wielkanocnych Bal karnawałowy dla dzieci Zabawki i słodycze dla dzieci przebywających na Izbie przyjęć W 2010 roku kwota zrealizowanych wydatków (równoznaczna z poniesionymi kosztami) wynikająca z ewidencji księgowej wpłat z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosła ,70 zł., co wobec ogółu uzyskanych wpłat w wysokości ,64 zł, stanowi wykorzystanie w 52,32 %. Pozostała kwota, tj ,94 zł ( ,64 zł ,70 zł) została przekazana na rachunek lokat terminowych.. Uzyskane odsetki od kwoty lokaty, powiększają sumy na wydatki statutowe Stowarzyszenia. Kwota rachunku lokat terminowych ( konto 132) na r. wyniosła ,- zł. 5

6 Wydatki sfinansowane uzyskanymi wpłatami 1% podatku dochodowego od osób fizycznych według ewidencji księgowej w 2010 roku : Lp. Nr konta Nazwa konta Kwota złotych Dofinansowanie kosztów leczenia dzieci , Turnus rehabilitacyjny dla dzieci , Impreza mikołajkowa dla dzieci przebywających w szpitalu 3.892, Impreza z okazji Dnia Dziecka 3.614, Zaopatrzenie rzeczowe placówek służby zdrowia , Wycieczka do Berlina , Wyposażenie szkoły szpitalnej 4.433, Impreza z okazji Świąt Wielkanocnych 536, Bal karnawałowy dla dzieci 277, Zabawki i słodycze dla dzieci przebywających na Izbie przyjęć 706,55 11 razem ,70 Wydatki ujęte w ewidencji księgowej podanych powyżej kont do stanowią załącznik nr 9 do protokołu. Jak wynika z powyższego wykazu, najpoważniejsze pozycje wydatków to : 1) dofinansowanie kosztów leczenia dzieci 67,34% ogółu wydatków, 2) turnus rehabilitacyjny 12,99% ogółu wydatków, 3) wycieczka do Berlina 8,49% ogółu wydatków, 4) zaopatrzenie rzeczowe placówek służby zdrowia 5,62% ogółu wydatków. Zatwierdzony wykaz wydatków refundowanych przez Stowarzyszenie obejmuje : 1) leki, 2) środki opatrunkowe, 3) odżywki i witaminy, 4) sprzęt do rehabilitacyjny, 5) dofinansowanie zakupu protez, 6) obuwie ortopedyczne (ze specjalistycznych sklepów ortopedycznych), 7) wizyty w prywatnych gabinetach lekarskich i stomatologicznych, 8) rehabilitacja, 9) turnusy rehabilitacyjne dziecka a w uzasadnionych przypadkach również opiekuna, 10) środki do pielęgnacji (ponad tradycyjne), 11) paliwo za przejazdy z potwierdzonym celem, 12) w przypadkach wyjątkowo trudnej sytuacji materialnej, pobyt w pokojach gościnnych oddziału św. Mikołaja lub innym hotelu przy wyjazdach poza Szczecin. 6

7 Kontrolujący dokonali ustalenia stanu faktycznie poniesionych wydatków sprawdzając rozliczenia, księgowania i faktury na leczenie dzieci (5 pozycji refundacji wydatków poniesionych przez rodziców) jako rozchody z rachunku bankowego Bank Pekso S.A. za grudzień 2010 r., ujęte w ewidencji konta Dofinansowanie kosztów leczenia poniżej wybranych dzieci: Lp. Imię i nazwisko Rodzaj wydatku Kwota w zł Data wydatku 1. Sylwia Osowska - artykuły pielęgnacyjne/dietetyczne, - artykuły pielęgnacyjne/ pampersy, - artykuły pielęgnacyjne/ dietetyczne, - leki, - leki, - artykuły pielęgnacyjne/ dietetyczne, razem 51,24 19,99 50,83 28,90 65,40 56,78 273, r. 2. Marlena - hotel, 15, r. Pieczątkiewicz - paliwo, 128,22 -pampersy, chusteczki, kasza, 145,93 - plastry, 8,49 - syrop, 9,95 - krople do nosa, 21,15 - syrop, czopki, krople, 63,41 51,48 - pampersy, kasza, chusteczki, 89,04 25,99 - paliwo, 125,04 68,87 - paliwo, 121,- 86,70 - paliwo, 136,77 - hotel, 50,- 40,28 razem 1.187,32 3. Marcin Galiński Fra 276- Apteka Nad Odrą - leki 47 pozycji 1.152, r. 7

8 4. Damian Tarnowski - pieluchy, - ciśnieniomierz, 84,- 208, r. - leki, 20,68 - pieluchy, 21,95 razem 5. M. Harbatowicz Fra FV/132/2010 za turnus rehabilitacyjny Dziwnówek 334, , r. Kwoty powyższych wydatków za leczone dzieci według faktur i rozliczeń jw. oraz wyciąg bankowy za miesiąc grudzień 2010 r., stanowią załącznik nr 10 i nr 11 do protokołu. Zrealizowane do dnia roku wydatki z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych, zostały zaewidencjonowane i ujęte w koszty prowadzonej działalności statutowej, wpływając na uzyskany ostatecznie wynik finansowy roku obrotowego , co obrazuje Bilans sporządzony na dzień r. Stowarzyszenia wraz z Rachunkiem wyników sporządzonym na dzień r.. Bilans Stowarzyszenia sporządzony na dzień r. z Rachunkiem wyników Stowarzyszenia za okres od r. do r., oraz Zestawienie sald i obrotów za okres sprawozdawczy od r. do r. wersja zwykła, konta syntetyczne stanowią załącznik nr 12 do protokołu. Uchwałą nr 5/2011 Zarząd Stowarzyszenia z dnia 4 czerwca 2011 r. zatwierdził sprawozdanie finansowe oraz rachunek zysków i strat za 2010 r. Uchwała nr 5/2011 Zarządu Stowarzyszenia stanowi załącznik nr 13 do protokołu. Kontrolujący po przeprowadzonych czynnościach kontrolnych, nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie objętym kontrolą. Częścią składową niniejszego protokołu jest 13 załączników. Na tym protokół zakończono. Pouczenie: Zgodnie z art.31 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536): 1) Protokół podpisują osoby przeprowadzające kontrolę i członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego lub osoba prze niego upoważniona ust. 1 2) Odmowa podpisu protokołu przez członka organu zarządzającego organizacji pożytku publicznego lub osobę przez niego upoważnioną wymaga podania przyczyny. W przypadku odmowy podpisu protokół uznaje się za podpisany w dniu odmowy ust. 1 3) Członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego lub osoba przez niego upoważniona może, w terminie 14 dni od dnia podpisania protokołu, złożyć na piśmie wyjaśnienia albo zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu- ust. 2. 8

9 Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, które otrzymują: 1) Marek Migdal Przewodniczący Stowarzyszenia Rodziców Dzieci Chorych na Białaczkę i inne Choroby Nowotworowe w Szczecinie, 2) Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, 3) aa. Data sporządzenia: Szczecin, dnia 2011r. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Szczecin, dnia 2011 r. Szczecin, dnia 2011r. 9