Protokół kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach sierpnia 2011 r. w Stowarzyszeniu Pomocy Dzieciom BRATEK w Barlinku.

Transkrypt

1 PS AW Protokół kontroli problemowej przeprowadzonej w dniach sierpnia 2011 r. w Stowarzyszeniu Pomocy Dzieciom BRATEK w Barlinku. Nazwa i adres podmiotu kontrolowanego : Stowarzyszenie Pomocy Dzieciom BRATEK, Barlinek, ul. Szosowa 2 B. Powyższa jednostka jako organizacja pożytku publicznego zgodnie z art. 29 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536) podlega kontroli ministra właściwego do spraw zabezpieczenia społecznego, który może powierzyć przeprowadzenie kontroli wojewodzie. Pismem z dnia 3 czerwca 2011 r. znak: DPP-I KZ/11 Minister Pracy i Polityki Społecznej powierzył Wojewodzie Zachodniopomorskiemu przeprowadzenie kontroli w Stowarzyszeniu Pomocy Dzieciom BRATEK w Barlinku. Pismo z dnia 3 czerwca 2011 r. stanowi załącznik nr 1 do protokołu. Założenia organizacyjne kontroli. Jednostka koordynująca kontrolę: Wydział Polityki Społecznej Zachodniopomorskiego Urzędu Wojewódzkiego w Szczecinie. Kontrolę na podstawie upoważnienia Nr 90/11 z dnia 29 lipca 2011 r. wydanego przez Wojewodę Zachodniopomorskiego przeprowadziły: 1) Anna Wiśniewska starszy inspektor wojewódzki kierownik zespołu kontrolującego; 2) Małgorzata Żmurkiewicz inspektor wojewódzki. Upoważnienie Nr 90/11 stanowi załącznik nr 2 do protokołu. Wszystkie czynności wykonywane były przez kontrolujących wspólnie. Kontrolę przeprowadzono w dniach 09 i 10 sierpnia 2011 roku w siedzibie kontrolowanego Stowarzyszenia Bratek. Kontrolujący po okazaniu upoważnienia i legitymacji służbowych wpisali się do książki kontroli Stowarzyszenia pod pozycją nr 1 w 2011 roku. Kontrola dotyczyła prawidłowości dysponowania środkami pochodzącymi z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych przekazanymi Stowarzyszeniu w 2010 r. Podczas kontroli informacji udzielały: 1) Zofia Sobczak prezes Stowarzyszenia, 2) Justyna Olchowa samodzielny referent ds. administracji i księgowości. Działalność statutowa Stowarzyszenia. Działalność Stowarzyszenia prowadzona jest na podstawie wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego Rejestr stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji i publicznych zakładów opieki zdrowotnej dokonanym w dniu 10 września 2003 r. pod numerem Zgodnie z odpisem z KRS aktualnym na dzień 16 maja 2011 r. w rubryce pn. Cel działania organizacji, Stowarzyszenie Pomocy Dzieciom Bratek w Barlinku podaje : 1) Stowarzyszenie może inicjować i prowadzić różne formy pomocy dla osób niepełnosprawnych i zagrożonych patologią i ich rodzin w sprawach dotyczących sprawy zdrowia, warunków socjalnych, ich sytuacji materialnej i adaptacji w społeczeństwie ludzi zdrowych, 1

2 2) zaktywowanie społeczeństwa na rzecz osób niepełnosprawnych i zagrożonych patologią i rozwijanie samopomocowego ruchu rodzin, w których żyją osoby niepełnosprawne i zagrożone patologią. Powyższe zapisy w Krajowym Rejestrze Sądowym są zgodne z zapisami rozdziału II Cele i środki działalności 4 ust. 1 i 2 Statutu Stowarzyszenia Pomocy Dzieciom Bratek w Barlinku po zmianach z dnia 09 lutego 2011 r. Stowarzyszenie prowadzi odpłatną działalność statutową w zakresie podanym w KRS: 1) terapia i diagnoza osób niepełnosprawnych, 2) diagnoza i terapia środowisk zagrożonych patologią, 3) profilaktyka zagrożeń patologią, 4) prowadzenie działalności szkoleniowej i oświatowej, 5) nauczanie osób niepełnosprawnych. Nieodpłatna działalność statutowa Stowarzyszenia Bratek podana w KRS to organizowanie wolontariatu na rzecz osób niepełnosprawnych. Wyciąg wpisu z KRS z dnia 15 kwietnia 2011 r. stanowi załącznik nr 3 do protokołu. Kontrolujący stwierdzili, że działalność prowadzona przez Stowarzyszenie Pomocy dzieciom Bratek jest zgodna z zakresem podanym w rejestrze oraz statutem Stowarzyszenia po zmianach z dnia 09 lutego 2011 roku. Statut Stowarzyszenia stanowi załącznik nr 4 do protokołu. Działalność organu zarządzającego i organu nadzoru oraz kontroli Stowarzyszenia. Zgodnie z 8 Statutu, władzami Stowarzyszenia są: 1) Walne Zebranie Członków, 2) Zarząd, 3) Komisja Rewizyjna. W skład Zarządu Stowarzyszenia według zapisu podanego w KRS wchodzą: 1) Zofia Sobczak - prezes, 2) Zdzisław Kik - wiceprezes, 3) Izabela Agnieszka Michno - sekretarz, 4) Jerzy Drobotko - wiceprezes, 5) Maria Iwona Drozdowska - skarbnik. W załączniku nr 5 do protokołu dołączono oświadczenia o niekaralności podanego powyżej składu Zarządu. Do zadań Zarządu określonych 13 Statutu należy: - reprezentowanie Stowarzyszenia na zewnątrz i działanie w jego imieniu, - kierowanie działalnością i realizowanie zadań Stowarzyszenia zgodnie ze Statutem i uchwałami Walnego Zebrania oraz wnioskami Komisji Rewizyjnej, - podejmowanie decyzji finansowych dotyczących Stowarzyszenia, - zwoływanie Walnego Zebrania oraz opracowanie sprawozdań z działalności Stowarzyszenia, wykonywania budżetu i stanu finansowego, a także przygotowanie innych materiałów na Walne Zgromadzenie Członków, - określanie zasad i kierunków współdziałania Stowarzyszenia z władzami państwowymi i pozarządowymi, samorządowymi organizacjami politycznymi i społecznymi oraz zakładami pracy, - powoływanie komisji, zespołów i sekcji dla sprawnego działania Stowarzyszenia. Kompetencje wszystkich władz Stowarzyszenia według załączonego statutu. Zebrania Zarządu są zgodne ze Statutem i odbywają się nie rzadziej niż raz na 3 miesiące. Organem kontroli wewnętrznej Stowarzyszenia jest Komisja Rewizyjna. 2

3 W skład Komisji Rewizyjnej Stowarzyszenia potwierdzonym wpisem do KRS wchodzą : 1) Krystyna Łukaszewska. 2) Jolanta Nogalska, 3) Barbara Wichrowska. Oświadczenia o niekaralności powyższej Komisji Rewizyjnej, stanowią załącznik nr 6 do protokołu. Zakres działania Komisji Rewizyjnej określa 14 Statutu Stowarzyszenia Bratek. Działalność władz Stowarzyszenia jest zgodna z 13 i 14 statutu, a także z art. 20 ust. 1 ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie. Dysponowanie środkami pochodzącymi z 1% podatku dochodowego od osób fizycznych w 2010 roku. Stowarzyszenie posiada dokumentację opisującą zasady polityki rachunkowości, przyjęte pod nazwą Zakładowy plan kont Stowarzyszenia Pomocy Dzieciom Bratek w Barlinku wprowadzony z dniem podpisania z mocą obowiązującą od dnia 01 października 2004 r. wraz z późniejszymi zmianami. W 2010 roku Stowarzyszenie prowadziło działalność zgodnie z celami statutowymi. Podane w Sprawozdaniu merytorycznym zrealizowane działania na rzecz osób niepełnosprawnych za okres r. to: 1) prowadzenie Niepublicznego Dziennego Ośrodka rewalidacyjno Edukacyjno Wychowawczego w Barlinku dla dzieci, 2) prowadzenie Niepublicznego Przedszkola Specjalnego Bratek dla dzieci niepełnosprawnych, 3) prowadzenie niepublicznego Ośrodka Wsparcia Dziennego Świetlica Terapeutyczna Dziupla, 4) przygotowanie i prowadzenie młodzieżowego wolontariatu do pracy z dziećmi niepełnosprawnymi, 5) prowadzenie wczesnego wspomagania rozwoju dla dzieci do 6 roku życia, 6) prowadzenie punktu diagnostyczno - konsultacyjnego dla dzieci niepełnosprawnych i zagrożonych niepełnosprawnością oraz ich rodzin, 7) imprezy integracyjne z przedszkolami publicznymi oraz innymi ośrodkami dla dzieci niepełnosprawnych zawody sportowe, 8) szkolenie dla rodziców dzieci niepełnosprawnych, 9) organizowanie wycieczek integracyjno poznawczych, 10) udział w miejsko gminnych festynach prezentacja, promocja działań, 11) współudział w koncertach charytatywnych, 12) udział w Drugim Archidiecezjalnym Przeglądzie Teatralnym o tematyce religijnej w Szczecinie ( zdobycie pierwszego miejsca), 13) zorganizowanie zbiórki publicznej na cele statutowe, 14) realizacja projektów PFRON Zadania Zlecone, 15) uczestnictwo w programie partnerskim Z troską o przyszłość zawodową w ramach POKAL wraz ze Szczecińską Fundacją Talent Promocja Postęp, 16) realizacja zadania z zakresu pomocy społecznej Wczesna diagnoza i rehabilitacja dzieci niepełnosprawnych w placówkach Stowarzyszenia. 3

4 W części opisowej do bilansu Stowarzyszenia Bratek na dzień r. jako źródła uzyskanych przychodów z nieodpłatnej działalności statutowej podano : Lp. Źródło przychodów Kwota w zł 1 Darowizny 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych ,38 2 Dotacja oświatowa NDOREW ,22 3) Dotacja oświatowa NPS Bratek ,63 4 Dotacja z gminy Świetlica ,00 5 PFRON zadania zlecone NDOREW ,37 6 Projekt partnerski TPP 6.598,92 7 Dotacja ROPS- projekt ,00 8 Dotacja ROPS- budowa Ośrodka ,00 9 Nawiązki sądowe 500,00 10 Darowizny pieniężne/ dobrowolne wpłaty ,72 11 Składki członkowskie 590,00 12 Zbiórka publiczna 1.198,60 13 Darowizna GBS/Barlinek 4.133,00 14 razem ,84 Pozyskana kwota wpłat w 2010 roku z podatku dochodowego osób fizycznych w wysokości ,38 zł stanowiła 27,57 % ogółu przychodów wynoszących ,84 zł. Uzyskane przychody zostały zaksięgowane odpowiednio na kontach: rachunek bankowy Wn ,38 zł przychody z działalności - odpis 1 % podatku Ma ,38 zł. Sprawdzono w czasie kontroli oryginały wyciągów bankowych GBS Bank (Gospodarczy Bank Spółdzielczy w Barlinku). Dla przykładu podajemy kilka wpłat dokonanych w dniu 27 i 28 lipca 2010 r. na rachunku podstawowym Stowarzyszenia : - 15,10 zł I US Poznań, - 47,00 zł I US Poznań, - 135,70 zł US Skarżysko-Kamienna, ,00 zł US Wejherowa, ,20 zł US Wejherowo, - 368,80 zł US Chodzież, - 1,70 zł I US Poznań, - 113,80 zł US Mońki, - 7,80 zł I US Poznań, itd. Powyższy wyciąg bankowy księgowany pod pozycją nr 563 liczy 16 stron, zawiera 217 pozycji wpłat pochodzących z 1 % podatku dochodowego o łącznej wartości ,20 zł. Wyciąg bankowy z dnia r. stanowi załącznik nr 7 do protokołu. Ewidencja ponoszonych kosztów prowadzona jest na wyodrębnionych kontach kosztów w układzie rodzajowym grupy 4 oraz 011- środki trwałe konto inwestycje w toku budowa Centrum. 4

5 Ewidencja analityczna kosztów prowadzona jest na kontach : Lp. Nr konta Nazwa konta Inwestycje w toku budowa Centrum Pozostałe koszty działalności statutowych Usługi obce Użytkowanie wieczyste Koszt z działalności SPD- delegacje W 2010 r. kwota zrealizowanych wydatków wynikająca z ewidencji księgowej wpłat z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych wyniosła ,47zł., co wobec ogółu uzyskanych wpłat w wysokości ,38 zł, stanowi wykorzystanie w 24,29 %. Niewykorzystana w 2010 roku różnica, tj. kwota ,91 zł pozostała na rachunku bankowym; konto Stan środków pieniężnych tego konta na dzień bilansowy r. wynosił ,01 zł. Podjęta przez Zarząd Stowarzyszenia uchwała z 13 kwietnia 2010 r. (załącznik nr 8 do protokołu) o rozpoczęciu budowy Centrum w 2010 r., tj. Ośrodka Rewalidacyjno- Edukacyjno- Wychowawczego w Barlinku przy ul. Sienkiewicza spowodowała oszczędne wydatkowanie zgromadzonych z lat poprzednich i pozyskanych w roku badanym środków finansowych, głównie z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych na uruchomioną inwestycję. Szacowany koszt ogółem tego zadania to kwota 3,5 4,0 mln złotych; planowany termin zakończenia budowy to pierwsze półrocze 2012 roku. Poniesione w 2010 r. koszty budowy zaewidencjonowano na koncie inwestycje w toku- budowa Centrum. Wydatki sfinansowane uzyskanymi w 2010 roku wpłatami 1% podatku dochodowego od osób fizycznych według prowadzonej ewidencji księgowej: Kwota w złotych Lp. Nr konta Nazwa konta koszty wydatki Inwestycje w toku budowa Centrum , , Pozostałe koszty działalności statutowych , , Usługi obce 6.277, , Użytkowanie wieczyste 98,87 98, Koszt z działalności SPD- delegacje 1.973, ,18 6 razem , ,47 5

6 Wydatki sfinansowane przychodami z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych w 2010 r. według ewidencji księgowej kont analitycznych: Lp. Nr konta Numer faktury Przedmiot wydatku Wydatek w złotych Wyciąg bankowy nr data realizacji /01/2010 Opracowanie dokumentacji projektowokosztorysowej , /03/2010 Wydrukowanie kompletu dokumentacji budowlanej 1.464, /10 Zastępstwo inwestycyjne 523/VIII/10/RP02 budowanego Ośrodka 6.100, Opłata za przyłączenie do sieci ENEA 3.765, /10/2010 Opracowanie dokumentacji projektowokoszt. instalacji solarnej 4.270, Za energię elektryczną 452, razem ,97 5/ZG/2010 Ulotki promocyjne 631, FA/55/2010 Program PIT-OPP2009 on line 3.401, Rachunek z dnia Projektowanie logo r. Stowarzyszenia 500, /02/2010 Płyta CD PITOPPP wraz z kopertą , F1008S01 Usługi reklamowe do programu rozliczeń w PIT , Rk 1/ F1008S01 Polisa Styl graficzny strony internetowej Stowarzyszenia Bratek 495, Umieszczenie płyt PIT do naliczenia 1 % pdof 1.317, Polisa OC wolontariuszy prowadzenia przedszkola, 535, świetlicy i NDOREW 7/2010 Promowanie Stowarzyszenia w celu pozyskania 1 % pdof - KRS w internecie , razem ,56 Fv2010/ Poradnik Organizacji Non-profit- prenumerata 318, /02/2010 Tablica informacyjna 85, Opłata za przesyłkę płyt CD 280, /2010 Porady prawne w zakresie postępowania przetargowego 610,

7 /F/2010 Realizacja filmu promocyjnego 3.050, /10 Tablica informacyjna na budowę 50, FV/225/10 Tłumaczenie pisemne ulotek promocyjnych 244, PL232150/P Serwer wirtualny Personal 116, Rk 2/2010 Zmiana hostingu dla 440, Wyciągi bankowe Opłaty bankowe 833,00 różne cyklicznie razem 6.027,89 RF.XI.21/10 Użytkowanie wieczyste gruntu pod budowę 98, Polecenie wyjazdu służbowego razem 98,89 Delegacja 23/10 150, Delegacja 24/10 150, Delegacja 26/10 150, Delegacja 27/10 150, Delegacja 28/10 150, Delegacja 33/10 619, Delegacja 34/10 150, Delegacja 35/10 150, Delegacja 37/10 150, Delegacja 38/10 150, razem 1.973,18 6 ogółem ,47 x x Wydatki ujęte w ewidencji podanych kont w pozycjach 1 do 5, stanowią załącznik nr 8 do protokołu. Wszystkie faktury w ilości 35 sztuk wyszczególnione w powyższym zestawieniu jako wydatki zrealizowane w roku bilansowym 2010, zostały sprawdzone przez kontrolujących. Na wniosek kontrolujących na kserokopiach większości faktur uszczegółowiono celowość wydatków do minimalistycznego brzmienia treści faktur podanych przez ich wystawców. Wszystkie faktury według przypisanego konta analitycznego, stanowią załącznik nr 8 do protokołu. Kontrolujący dokonali ustalenia stanu faktycznie poniesionych wydatków sprawdzając faktury, księgowania na kontach analitycznych i ich zgodność z wartościami kont syntetycznych, rozliczeniami w zestawieniach rocznych, tj. zestawieniem obrotów i sald za rok obrotowy r. wraz z bilansem, rachunkiem wyników, a także Sprawozdaniem merytorycznym i finansowym za 2010 rok. Zrealizowane do dnia roku wydatki z 1 % podatku dochodowego od osób fizycznych, zostały zaewidencjonowane i ujęte w koszty prowadzonej działalności statutowej, wpływając na uzyskany ostatecznie wynik finansowy roku obrotowego , co obrazuje Bilans sporządzony na dzień r. Stowarzyszenia wraz z Rachunkiem wyników na dzień r.. 7

8 Bilans Stowarzyszenia na dzień r. z Rachunkiem wyników Stowarzyszenia za okres od r. do r., Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2010 oraz Zestawienie obrotów i sald za okres sprawozdawczy od r. do r. wraz ze Sprawozdaniem merytorycznym i finansowym za okres od roku, stanowią załącznik nr 9 do protokołu. Kontrolujący po przeprowadzonych czynnościach kontrolnych, nie stwierdzili nieprawidłowości w zakresie objętym kontrolą. Częścią składową niniejszego protokołu jest 9 załączników. Na tym protokół zakończono. Pouczenie: Zgodnie z art.31 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536): 1) Protokół podpisują osoby przeprowadzające kontrolę i członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego lub osoba prze niego upoważniona ust. 1 2) Odmowa podpisu protokołu przez członka organu zarządzającego organizacji pożytku publicznego lub osobę przez niego upoważnioną wymaga podania przyczyny. W przypadku odmowy podpisu protokół uznaje się za podpisany w dniu odmowy ust. 1 3) Członek organu zarządzającego uprawniony do reprezentowania kontrolowanej organizacji pożytku publicznego lub osoba przez niego upoważniona może, w terminie 14 dni od dnia podpisania protokołu, złożyć na piśmie wyjaśnienia albo zgłosić zastrzeżenia do treści protokołu- ust. 2. Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach, które otrzymują: 1) Zofia Sobczak Prezes Stowarzyszenia Pomocy Dzieciom BRATEK w Barlinku, 2) Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, 3) aa. Data sporządzenia: Szczecin, dnia 2011r. Jednostka kontrolowana: Kontrolujący: Szczecin, dnia.2011 r. Szczecin, dnia.2011r. 8