specialist? ds. kontroli wewnetrznej Matgorzat? Grzeszna. na podstawie upowaznienia

Transkrypt

1 Do uiytku shizbowego Protokol Kontroli przeprowadzonej zgodnie z ramowym rocznym planem kontroli na 2005r. w Szkole Podstawowej im. Alfreda Szklarskiego w Sarnowie przez g*6wnego specialist? ds. kontroli wewnetrznej Matgorzat? Grzeszna. na podstawie upowaznienia Wojta Gminy Psaty Nr KW /05 z dnia r. Zakres kontfoli: 1. Wydatki biezsjce 2. Place Okrcs obj?ty kontrolq 2004r. Kontrol? przeprowadzono w dniach r. Dane ogdlne: Szkola nosi nazw? Szkola Podstawowa im. Alfreda Szklarskiego w Saraowie i jest szescioletni^ szkol^ podstawowq. Organem prowadzqcym szkoiq jest Gmina Psary, a organem sprawuj^cym nadzor pedagogiczny jest Slaski Kurator Oswiaty w Katowicach. 1 Szkota podstawowa w Samowie dziafa na podstawie statutu uchwajy Nr 3/2004/2005 Rady Pedagogicznej. 2. Regulamin wynagradzania oauczycieli w Gminie Psary wprowadzono uchwa^ Nr XXVIII/220/2004r. ze zmianami. 3. Uchwaia Nr XXIV/181/2004r. Rady Gminy Psaiy z dnia 25 slerpnia 2004 w sprawie zasad wynagradzania pracownikow samorzadowych zatradnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy Psaiy. 4. Regulamin wynagradzania pracownik6w obshigi i administracji Szkoty Podstawowej w Sarnowie powoteny zarzadzeniem dyrektora z dnia r.

2 5. Instrukcja dotycz^ca przeprowadzania inwentaryzacji w Szkote Podstawowej w Sarnowie z dnia r. Dyrektorem szkory jest Pani mgr powierzenie pemiem'a funkcji dyrektora szkoiy od 1 wrzesnia 2002 do 31 sierpnia 2004r. oraz 1 wrzesnia 2004 do 31 sierpnia 2009r. powojana przez Wojta Gminy Psary. G!6wna_ ksi?gowa_ szkoiy jest Pani Marzena Baranska zatrudniona przez Zespol Obshigi Szkot i Przedszkoli Gminy Psary w Dabiu od 2 listopada 200 lr. W trakcie kontroli uczestniczyly i wyjasnie^ ttv 1. dyr. Szkoiy Podstawowej w Samowie - P. > 2. gj. ksie_gowa Szkoiy Podstawowej w Samowie - W jednostce ostatnie kontrole o charakterze finansowo ksiegowym nie byly przeprowadzane. Ustalenia kontroli: Przepisy prawne w oparciu o ktore dokonywano kontroli: - Ustawa o rachunkowosci z dnia 29 wrzesnia 1994r. Dz.U z 2002r. Nr 76 poz. 694 z pozn. zm. - Ustawa o finansach publicznych z dnia 26 listopada 1998r. Dz.U z 2003r. Nr 15 poz. 148 z pozn. zm. - Ustawa prawo zamdwien publicznych z dnia 29 stycznia 2004r. Dz.U z 2004r. Nr 19 poz. 177 z pozn. zm. - Ustawa o samorzadzie gminnym z dnia 8 marca 1990r. Dz.U z pozn. zm. i w oparciu o przepisy wewnetrzne jednostki. Wydatki budzetowe na 2004r. zostaly zaplanowane w kwocie 677,404,70 rf. po zwie_kszeniach, a wykonano budzet w kwocie ,33 zl. tj. w 96,59% planu

3 budzetu (kserokopia planu finansowego za 2004r.zai Nr 2. i sprawozdania opisowego wykonania budzetu zal. Nr.3). Sprawdzono i porownano plany finansowe w 2004r. w zakresie zakupu materiatow i wyposazenia oraz ushig remontowych z wykonaniem budzetu za 2004r. Plan z\ Korekty zwiekszajace zt. a wykonanie planu 42329,20 ( 33960, ,31) Analizujac powyzsze nie przekroczono planowanych wydatkow. Sprawdzono wszystkie faktury i dokumenty za miesiac styczen, luty, marzec, kwiecien 2004r. pod wzgl^dem merytorycznym, formalnym i rachunkowym. Sprawdzooo wszyslkie zaliczki - wszystkie byly rozliczone w 14 dniowym temunie. Sprawdzono ryczalty za caly 2004r. Srodki specjatoe (zielone szkoly, darowizny) 2004r. zaplanowano na kwot? z\. a wykonano, w kwocie 18450,16 A.{i. Nr 4 i 4a) Regulaminy placone, ktore zostaly wymienione w danych ogolnych s^ przestrzegane, a srednioroczne zarobki poszczegolnych grup pracownikow w 2004r. w porownaniu z 2003r. wzrosly w granicach 3% (za*. Nr 5 i 6). Sprawdzono zgodnosc listy ptac za miesia^c styczen i lipiec 2004r. na przykfadzie dw6chpracownik6wpani i z umowami o prace. Pani dyrektor szkoly wszelkie drobne remonty w szkole przeprowadza na podstawie petnomocnictwa do zl. oa wszystkie czyonosci prawne zwiazane z biezacym funkcjonowaniem szkoly podstawowej w ramach srodkow przeznaczonych w budzecie Grainy na dzialalnosc jednostki z wyjatkiem prowadzenia inwestycji. Jest to petaomocnictwo w zakresie skladania oswiadczen woli wiazanych z prowadzeniem

4 biezacej dziatainosci. Powyzej tej kwoty nalezy kazdorazowo poinformowac Zarzad Gminy. Uchwala Nr 31/74/99 Zarzad Gminy Psary z dnia 16 sierpnia 1999r. Stwierrfzoae nieprawidiowosci w trakae koatroii: - Brak instrukcji obiegu i kontroli dokumentow finansowo - ksiegowych w Szkole Podstawowej w Samowie, ktont nalezy opracowac zgodnie z ustawa. o rachunkowosci (Dz.U z 2002r. Nr 76 poz. 694 z pozn. zm.) - W rcgulaminie wynagradzania pracownikow administragi i obshigi w Szkole Podstawowej w Samowie powotano si? na nieobowiazujace w tym okresie pizepisy prawne. (Uchwaia Nr XXV/220/2001 Rady Gminy Psary z dnia w sprawie wynagradzania pracownikow samorzadowych zatrudnionych w jednostkach organizacyjnych Gminy Psary) - W statucie Szkoly Podstawowej w Samowie brak uchwaiy w sprawie zmiany statutu szkory. - Zarzqdzenia wewnetrzne wydawane przez Pani^ dyr. me posiadaj^ numeru zgodnego z rzeczowym wykazem akt obowi^zujacym na placowce oraz numeru kolejnego w danym roku kalendarzowym. - Ryczait za samochod Pani Ewa Solipiwko w miesiacu lutym rozliczyla , w kwiemiu , we wrzesniu , a za grudzien Zgodnie z umow^ z dnia r. ryczaft powinien bye rozliczany w terminie 5 dni po zakonczeniu miesiaca. - Plan przychodow i wydatkow srodk6w specjalnych na rok 2004r. powinien bye podpisany przez dyrektora szkoty i Skarbnika Gminy. - Nalezy uzupetnic podpis dyrektora szkoly na pianie finansowym za rok 2004 oraz sprawozdania z wykonania budzetu za 2004r. Osoby odpowiedzialne 1. dyr. Sz P. w Samowie 2. gi. ksi?gowy Sz.P w Samowie

5 Integrality cz^sc protokotu stanowii} zai^czniki: l.upowaznienienrkw /05 2.Plan finansowy na rok Sprawozdanie z wykonania budzetu na 2004r. 4. i 4a Plan przychodow i wydatkow srodk6w specjalnych na 2004r. 5. Tabela zaszeregowania za 2003r. 6. Tabela zaszeregowania za 2004r. Kierownik jednostki P. dyr. zostaia poinfonnowana o przyshigujacym jej na pods. Regulaminu Kontroli Wewnetrznej z dn r. prawie zgtoszenia w ciqgu 7 dni od daty podpisania protokohi - zastrzezeri i dodatkowych wyjasnien do protokohi. ProtokoJ sporz^dzono w 2-ch jednobrzmiacych egzemplarzach, z ktorych jeden pozostawiono w kontrolowanej jednostce. W tresci protokohi dokonano nastepuj^cych poprawek: rr:^7 Protokoi podpisano bez zastrzezen / z zastrzezeniami co do / z zastrzezeniami na pismie, ktore zal^czono do protokotu. Przeprowadzon^kontrole wpisano do ksiazki kontroli pod pozycjq..'. Psary dnia.1%q& piecze^ jednostki kontrolowanej Szkola Poastawowa im. Mfreda Szklarskiego Sarnow, ul.szkolna Psary.tel Regon: 0CO267&W, nip podpis kierownika jednostki GtOWNY KSl^GOWY ^^ Marzena Baranska podpis kontrolujacego podpis g}. ksiegowego jednostki