MSIG 81/2014 (4460) poz

Transkrypt

1 Poz OSTOJA VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w Olsztynie. [BMSiG-4522/2014] ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Informacje o Funduszu Fundusz działa pod nazwą Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. W dniu 13 marca 2012 roku Fundusz został wpisany do rejestru funduszy inwestycyjnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Warszawie, VII Wydział Cywilny Rejestrowy, pod numerem RFi 715. Pierwsza wycena miała miejsce w dniu 22 marca 2012 roku (dzień otwarcia ksiąg Funduszu). W okresie sprawozdawczym Fundusz dokonał następujących wycen: na koniec pierwszego kwartału, tj. na dzień 29 marca 2013 roku, na koniec drugiego kwartału, tj. na dzień 28 czerwca 2013 roku, na dzień bilansowy, tj. na dzień 30 czerwca 2013 roku, na koniec trzeciego kwartału, tj. na dzień 30 września 2013 roku, na koniec czwartego kwartału, dzień bilansowy, tj. na dzień 31 grudnia 2013 roku. Fundusz nie posiada subfunduszy. Fundusz został utworzony bezterminowo. Siedziba Funduszu mieści się w Olsztynie (kod pocztowy: ) przy ul. Marii Skłodowskiej-Curie 18/20/ Opis certyfikatów Od dnia zarejestrowania Fundusz wyemitował certyfikaty inwestycyjne następujących serii: Seria A 250 certyfikatów po cenie 1.000,00 złotych każdy. Przydzielono 250 certyfikatów inwestycyjnych. Wszystkie wyemitowane certyfikaty inwestycyjne reprezentują jednakowe prawa majątkowe uczestników Funduszu. 3. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Organem Funduszu jest OSTOJA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna z siedzibą w Olsztynie (kod pocztowy: ) przy ul. Marii Skłodowskiej-Curie 18/20/10, o kapitale podstawowym w wysokości złotych, wpisana pod numerem KRS do Krajowego Rejestru Sądowego - Rejestru Przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. 4. Depozytariusz Depozytariuszem prowadzącym rejestr aktywów Funduszu jest Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie (kod pocztowy: ) przy ulicy Pięknej 20, na podstawie umowy o prowadzenie rejestru aktywów, zawartej w dniu 7 września 2011 roku, aneksowanej 18 listopada 2013 roku. 5. Badanie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało poddane badaniu przez Spółkę 4Audyt Sp. z o.o. z siedzibą przy ul. Kościelnej 18/4 w Poznaniu, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KIBR, pod numerem ewidencyjnym Cel inwestycyjny Funduszu Celem inwestycyjnym Funduszu jest wzrost wartości aktywów Funduszu w wyniku wzrostu wartości lokat. Fundusz nie gwarantuje osiągnięcia celu inwestycyjnego. Fundusz lokuje co najmniej 80% wartości aktywów w aktywa inne niż: a) papiery wartościowe będące przedmiotem publicznej oferty lub papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym, chyba że papiery wartościowe stały się przedmiotem publicznej oferty lub zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym po ich nabyciu przez Fundusz, 105

2 MSIG 81/2014 (4460) poz b) instrumenty rynku pieniężnego, chyba że zostały wyemitowane przez spółki niepubliczne, których akcje lub udziały wchodzą w skład portfela inwestycyjnego Funduszu. 7. Okres sprawozdawczy, dzień bilansowy oraz zasady sporządzania sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2013 roku, za okres od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, przy założeniu kontynuacji działalności Funduszu w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności. 8. Pozostałe informacje Informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym wykazane zostały w tysiącach złotych z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku, ze względu na charakter i istotność pozycji. Pod bilansem Funduszu oraz pod rachunkiem wyniku z operacji zamieszczono informacje o wartości aktywów netto na 1 certyfikat inwestycyjny oraz o wartości wyniku operacji na 1 certyfikat inwestycyjny w polskich złotych, z dokładnością do 2 miejsc po przecinku. W imieniu Ostoja Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Renata Kula Prezes Zarządu Olsztyn, dnia 12 marca 2014 roku Wyszczególnienie Zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2013 r. ceny nabycia w tys. zł Ewa Dubicka Wiceprezes Zarządu Marzena Leonowicz Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 50, ,69 99,54% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez intytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 106

3 Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne 50, ,69 99,54% Wyszczególnienie Zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2012 r. ceny nabycia w tys. zł wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Akcje 50,50 50,50 35,06% Warranty subskrypcyjne Prawa do akcji Prawa poboru Kwity depozytowe Listy zastawne Dłużne papiery wartościowe Instrumenty pochodne Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością Jednostki uczestnictwa Certyfikaty inwestycyjne Tytuły uczestnictwa emitowane przez intytucje wspólnego inwestowania mające siedzibę za granicą Wierzytelności Weksle Depozyty 85,00 85,23 59,18% Waluty Nieruchomości Statki morskie Inne 135,50 135,73 94,24% Bilans na 31 grudnia 2013 r. w tys. zł Wyszczególnienie r r I. Aktywa ,54 144,03 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 32,85 8,30 2. Należności 99,00 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: dłużne papiery wartościowe 5. Składniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: ,69 135,73 dłużne papiery wartościowe 107

4 MSIG 81/2014 (4460) poz Nieruchomości 7. Pozostałe aktywa II. Zobowiązania 27,59 18,35 III. Aktywa netto (I II) ,95 125,68 IV. Kapitał funduszu 250,00 250,00 1. Kapitał wpłacony 250,00 250,00 2. Kapitał wypłacony (wielkość ujemna) V. Dochody zatrzymane 95,23 124,32 1. Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto 95,23 124,32 2. Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat VI. Wzrost (spadek) wartości lokat w odniesieniu do ceny nabycia ,18 VII. Kapitał funduszu i zakumulowany wynik z operacji (IV+V+/ VI) ,95 125,68 Liczba zarejestrowanych certyfikatów inwestycyjnych Liczba certyfikatów inwestycyjnych w podziale na serie certyfikatów ceryfikaty inwestycyjne serii A Wartość aktywów netto na certyfikat i nwestycyjny 113,72 0,50 Wartość aktywów netto na poszczególne serie certyfikatów inwestycyjnych 113,72 0,50 ceryfikaty inwestycyjne serii A 113,72 0,50 Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 113,72 0,50 Wartość aktywów netto na 1 certyfikat inwestycyjny serii A na dzień 31 grudnia 2013 roku w złotych polskich wyniosła: ,83 zł. Rachunek wyniku z operacji za okres obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. w tys. zł Wyszczególnienie r r r r I. Przychody z lokat 198,78 4,28 1. Dywidendy i inne udziały w zyskach 198,00 2. Przychody odsetkowe 0,78 4,28 3. Przychody związane z posiadaniem nieruchomości 4. Dodatnie saldo różnic kursowych 5. Pozostałe II. Koszty funduszu 174,34 128,60 1. Wynagrodzenie dla towarzystwa 84,00 70,00 2. Wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 3. Opłaty dla depozytariusza 41,09 18,44 4. Opłaty związane z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 5. Opłaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Usługi w zakresie rachunkowości 36,86 36,41 7. Usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 8. Usługi prawne 9. Usługi wydawnicze, w tym poligraficzne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 108

5 Koszty odsetkowe 11. Koszty związane z posiadaniem nieruchomości 12. Ujemne saldo różnic kursowych 13. Pozostałe 12,39 3,75 III. Koszty pokrywane przez towarzystwo IV. Koszty funduszu netto (II III) 174,34 128,60 V. Przychody z lokat netto (I IV) 24,44 124,32 VI. Zrealizowany i niezrealizowany zysk (strata) ,18 1. Zrealizowany zysk ze zbycia lokat z tytułu różnic kursowych 2. Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat ,18 VII. Wynik z operacji: ,62 124,32 1. Wynik operacji na certyfikat inwestycyjny 113,20 0,50 2. Rozwodniony wynik z operacji na certyfikat inwestycyjny 113,20 0,50 Wartość wyniku operacji na 1 certyfikat inwestycyjny serii A na dzień 31 grudnia 2013 roku w złotych polskich wyniosła: ,51 zł. Zestawienie zmian w aktywach netto za okres obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. w tys. zł Wyszczególnienie r r r r I. Zmiana wartości aktywów netto 1. Wartość aktywów netto na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 125,68 2. Wynik z operacji za okres sprawozdawczy (razem), w tym ,62 124,32 a) przychody z lokat netto 24,44 124,32 b) zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat c) wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat ,18 3. Zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji ,27 124,32 a) zmiana w aktywach z tytułu wyniku z operacji za okres sprawozdawczy ,62 24,32 b) zmiana w aktywach netto z tytułu wyniku z operacji lat ubiegłych: 4,65 przychody z lokat netto 4,65 zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny lokat 4. Dystrybucja dochodów (przychodów) funduszu (razem): 5. Zmiany w kapitale w okresie sprawozdawczym (razem), w tym: 250,00 a) zmiana kapitału wpłaconego (powiększenie kapitału z tytułu wydanych certyfikatów inwestycyjnych) 250,00 6. Łączna zmiana aktywów netto w okresie sprawozdawczym (3 4±5) ,27 125,68 7. Wartość aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego ,95 125,68 8. Średnia wartość aktywów netto w okresie sprawozdawczym ,82 62,84 II. Zmiana liczby certyfikatów inwestycyjnych 1. Zmiana l iczby certyfikatów inwestycyjnych w okresie sprawozdawczym: 250 a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych

6 MSIG 81/2014 (4460) poz b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 c) saldo zmian Liczba certyfikatów inwestycyjnych narastająco od początku działalności funduszu a) liczba wydanych certyfikatów inwestycyjnych b) liczba wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 0 0 c) saldo zmian Przewidywana liczba certyfikatów inwestycyjnych III. Zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 1. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego 0,50 2. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego 113,72 0,50 3. Procentowa zmiana wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 22644,00% 0,00% 4. Minimalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 47,36 0,50 data wyceny: 29 marca 2013 r. 31 grudnia 2012 r. 5. Maksymalna wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny w okresie sprawozdawczym 113,72 0,97 data wyceny: 31 grudnia 2013 r. 22 marca 2012 r. 6. Wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny według ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym 113,72 0,50 data wyceny: 31 grudnia 2013 r. 31 grudnia 2012 r. 7. Rozwodniona wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny 113,72 0,50 IV. Procentowy udział kosztów funduszu w średniej wartości aktywów netto, w tym: 1,22% 204,65% 1. Procentowy udział wynagrodzenia dla towarzystwa 0,59% 111,39% 2. Procentowy udział wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 0,00% 0,00% 3. Procentowy udział opłat dla depozytariusza 0,29% 29,34% 4. Procentowy udział opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 0,00% 0,00% 5. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie rachunkowości 0,26% 57,94% 6. Procentowy udział opłat za usługi w zakresie zarządzania aktywami funduszu 0,00% 0,00% Rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. w tys. zł Wyszczególnienie r r r r A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 15,49 241,70 I. Wpływy 185,01 4,04 1. Z tytułu posiadanych lokat 86,01 4,04 2. Z tytułu zbycia składników lokat 3. Pozostałe 99,00 II. Wydatki 169,52 245,74 1. Z tytułu posiadanych lokat 2. Z tytułu nabycia składników lokat 135,50 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 110

7 Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla towarzystwa 84,51 63,09 4. Z tytułu wypłaconego wynagrodzenia dla podmiotów prowadzących dystrybucję 5. Z tytułu opłat dla depozytariusza 31,19 16,19 6. Z tytułu opłat związanych z prowadzeniem rejestru aktywów funduszu 7. Z tytułu opłat za zezwolenia oraz opłat rejestracyjnych 8. Z tytułu usług w zakresie rachunkowości 43,67 27,31 9. Z tytułu usług w zakresie zarządzania aktywami funduszu 10. Z tytułu usług prawnych 11. Z tytułu posiadania nieruchomości 12. Pozostałe 10,15 3,65 III. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I II) 15,49 241,70 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 9,06 250,00 I. Wpływy 9,06 250,00 1. Z tytułu wydania certyfikatów inwestycyjnych 250,00 2. Z tytułu zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu spłaty udzielonych pożyczek 5. Odsetki 6. Pozostałe 9,06 II. Wydatki 1. Z tytułu odkupienia certyfikatów inwestycyjnych 2. Z tytułu spłat zaciągniętych kredytów 3. Z tytułu spłat zaciągniętych pożyczek 4. Z tytułu wyemitowanych obligacji 5. Z tytułu wypłaty przychodów 6. Z tytułu udzielonych pożyczek 7. Odsetki 8. Pozostałe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) 9,06 250,00 C. Skutki zmiany kursów wymiany środków pieniężnych i ich ekwiwalentów D. Zmiana stanu środków pieniężnych netto (A+B) 24,55 8,30 E. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 8,30 F. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego (E+D) 32,85 8,30 111

8 MSIG 81/2014 (4460) poz Tabele uzupełniające - 31 grudnia 2013 roku Udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością i akcje spółek komandytowo-akcyjnych Lp. Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. zł wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje Spółki Business Sport Solutions Sp. z o.o. S.K.A. Poznań Polska , ,69 99,54% 50, ,69 99,54% Depozyty Nie dotyczy. Tabele uzupełniające - 31 grudnia 2012 roku Lp. Nazwa spółki Siedziba spółki Kraj siedziby spółki Liczba Wartość według ceny nabycia w tys. zł wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem 1. Akcje Spółki Business Sport Solutions Sp. z o.o. S.K.A. Poznań Polska ,50 50,50 35,06% 50,50 50,50 35,06% Depozyty Lp. Depozyty Nazwa banku 1. W walutach państw należących do OECD Depozyt Raiffeisen Bank Polska S.A. Kraj siedziby banku Waluta Wartość według ceny nabycia w danej walucie Wartość według ceny nabycia w tys. Wartość według wyceny na dzień bilansowy w danej walucie Wartość według wyceny na dzień bilansowy w tys. Procentowy udział w aktywach ogółem Polska PLN ,00 85, ,92 85,23 59,18% 2. W walutach państw nienależacych do OECD Razem ,00 85, ,92 85,23 59,18% MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 112

9 NOTY UZUPEŁNIAJĄCE Nota Nr 1 Polityka rachunkowości Funduszu Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych na dzień bilansowy stosuje się następujące metody wyceny elementów sprawozdania finansowego: 1. Operacje dotyczące Funduszu ujmuje się w księgach rachunkowych w okresie, którego dotyczą. 2. W każdym Dniu Wyceny Fundusz wycenia aktywa Funduszu oraz ustala: a. Wartość Aktywów Funduszu, b. Zobowiązania Funduszu, c. Wartość Aktywów Netto Funduszu, d. Wartość Aktywów Netto Funduszu przypadającą na Certyfikat Inwestycyjny. 3. Wartość aktywów i pasywów Funduszu jest ustalana zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny oraz z uwzględnieniem, przewidzianych prawem, szczególnych zasad wyceny aktywów i pasywów funduszy inwestycyjnych. 4. Przez Dzień Wyceny rozumie się: a. Dzień Roboczy, w którym nastąpi otwarcie ksiąg rachunkowych Funduszu, b. ostatni Dzień Roboczy w każdym kwartale kalendarzowym, c. dzień przypadający na 7 dni przed rozpoczęciem przyjmowania zapisów na Certyfikaty kolejnych emisji, d. dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Funduszu. 5. Wartość Aktywów Funduszu, Wartość Aktywów Netto Funduszu oraz Wartość Aktywów Netto przypadająca na Certyfikat Inwestycyjnym ustalana jest w każdym Dniu Wyceny. 6. Wartość Aktywów Netto Funduszu na Dzień Wyceny ustala się, pomniejszając Wartość Aktywów Funduszu o jego zobowiązania. 7. Wartość Aktywów Netto Funduszu na Certyfikat Inwestycyjny na Dzień Wyceny jest ustalana przez podzielenie Wartości Aktywów Netto na dany Dzień Wyceny przez całkowitą liczbę Certyfikatów Inwestycyjnych istniejących w Dniu Wyceny wyemitowanych przez Fundusz ustaloną na podstawie Ewidencji Uczestników Funduszu w Dniu Wyceny. 8. Wartość Aktywów Netto i Wartość Aktywów Netto na Certyfikat Inwestycyjny ustalane są z dokładnością do 2 miejsc po przecinku. 9. Cena wykupu Certyfikatów Inwestycyjnych równa jest Wartości Aktywów Netto Funduszu na Certyfikat Inwestycyjny w Dniu Wykupu. Dzień wykupu oznacza ostatni Dzień Wyceny przypadający na ostatni Dzień Roboczy w każdym kwartale kalendarzowym. Kwota przypadająca Uczestnikowi Funduszu do wypłaty z tytułu wykupu Certyfikatów Inwestycyjnych będzie pomniejszona o podatki, do pobrania których Fundusz jest zobowiązany jako płatnik. 10. Aktywa oraz zobowiązania Funduszu denominowane w walutach obcych wycenia się lub ustala w walucie, w której są notowane na Aktywnym Rynku, a w przypadku gdy nie są notowane na Aktywnym Rynku - w walucie, w której są denominowane. Aktywa oraz zobowiązania Funduszu, o których mowa, wykazuje się w PLN, po przeliczeniu według ostatniego dostępnego średniego kursu wyliczonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Wartość Aktywów Funduszu notowanych lub denominowanych w walutach, dla których Narodowy Bank Polski nie wylicza kursu, określa się w relacji do waluty EUR. 11. Należną dywidendę z akcji notowanych na Aktywnym Rynku ujmuje się w księgach rachunkowych Funduszu w dniu, w którym na potrzeby wyceny danych akcji wykorzystany jest po raz pierwszy kurs rynkowy nieuwzględniający wartości tego prawa do dywidendy. 12. Nabyte składniki aktywów ujmuje się w księgach w cenach nabycia i wycenia zgodnie z obowiązującymi Fundusz regulacjami prawa. 13. Przez cenę nabycia należy rozumieć wartość nabycia składnika aktywów łącznie z poniesionymi opłatami, w szczególności z prowizjami maklerskimi i podatkami, w tym od czynności cywilnoprawnej (z wyjątkiem opłat należnych depozytariuszowi i izbom depozytowo-rozliczeniowym). 14. Składniki lokat nabyte nieodpłatnie posiadają cenę nabycia równą zero. 15. Papiery wartościowe otrzymane w zamian za inne papiery wartościowe mają przypisaną cenę nabycia wynikającą z ceny nabycia papierów wymienionych i ewentualnych dopłat do otrzymanych przychodów pieniężnych. 16. Dłużne papiery wartościowe z odsetkami ujmuje się w księgach rachunkowych odpowiednio do zastosowanej metody wyceny: a. Dla papierów wartościowych notowanych na Aktywnym Rynku według wartości ustalonej w stosunku do ich nominału, a skumulowane odsetki ewidencjonuje się na odrębnym koncie. W sprawozdaniu finansowym Funduszu wartość ustalona w stosunku do nominału wraz ze skumulowanymi odsetkami jest wykazywana jako składnik lokat Funduszu. b. Dla papierów wartościowych wycenianych przy wykorzystaniu skorygowanej ceny nabycia, szacowanej przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej odsetki ujmuje się łącznie z wartością ustaloną w stosunku do nominału (na jednym koncie po stronie aktywów). 17. Sprzedaż składników portfela inwestycyjnego ujmuje się w księgach zgodnie z metodą HIFO, co oznacza przypisanie zbytym składnikom portfela najwyższej ceny nabycia lub w przypadku instrumentów wycenianych metodą skorygowanej ceny nabycia, najwyższej bieżącej wartości księgowej. Przy wyksięgowaniu z portfela inwestycyjnego sprzedawanych 113

10 MSIG 81/2014 (4460) poz instrumentów metodą HIFO nie uwzględnia się nierozliczonych składników lokat Funduszu. Metody tej nie stosuje się do papierów wartościowych nabytych z udzielonym przez drugą stronę przyrzeczeniem odkupu. 18. W dniu zawarcia transakcji sprzedaży papieru wartościowego w skorygowanej cenie nabycia wyliczany jest zrealizowany zysk lub strata jako różnica pomiędzy wartością sprzedaży a wartością tego papieru w skorygowanej cenie nabycia na dzień rozliczenia transakcji sprzedaży. 19. Zysk lub stratę ze zbycia walut obcych wylicza się zgodnie z metodą HIFO. 20. Wartość godziwą składników lokat Funduszu notowanych na Aktywnym Rynku wyznacza się w oparciu o ostatni dostępny kurs danego składnika lokat z Aktywnego Rynku z Dnia Wyceny. Jeżeli niemożliwe jest zastosowanie powyższej metody wyceny, to do wyceny przyjmuje się wartość wyznaczoną zgodnie z tymi metodami na innym Aktywnym Rynku. 21. Akcje i udziały nowo powstałych spółek, nienotowanych na Aktywnym Rynku, które do Dnia Wyceny nie sporządzały sprawozdania finansowego za pełny rok obrotowy, wycenia się według następujących metod wyceny: a. metoda dochodowa w przypadku gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka dysponuje planami finansowymi, które pozwalają na ustalenie wiarygodnych przepływów pieniężnych za okres co najmniej 5 lat, spółka posiada podpisane umowy świadczące, że zaprezentowane w planach przychody mają uzasadnione podstawy, spółka uzyskała niezbędne uprawnienia, tj. pozwolenia, koncesje, etc. do prowadzenia działalności i realizacji planów podanych w punktach powyżej, spółka posiada niezbędne środki oraz majątek do prowadzenia działalności i wykonania planów finansowych bądź podpisane zostały w tej materii stosowane umowy wskazujące na moment uruchomienia niezbędnych środków, b. metoda wskaźnikowa, w przypadku gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka powstała w wyniku przekształcenia innej spółki (zmiana formy prawnej) lub połączenia spółek oraz dostępne są wiarygodne dane historyczne spółki przekształcanej lub spółek łączonych, za okres co najmniej jednego roku, jak też zakłada się, że działalność będzie kontynuowana w podobnym segmencie działalności, co poprzednio, można wskazać co najmniej 3 emitentów o podobnym profilu i zakresie działania, których akcje notowane są na Aktywnym Rynku, są dostępne porównywalne dane zarówno dla spółek publicznych, jak też spółki wycenianej, c. cena nabycia, w przypadku gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka powstała w wyniku wniesienia środków pieniężnych lub aportu w okresie nie dłuższym niż 12 miesięcy przed datą wyceny lub spółka prowadzi działalność w niewielkim zakresie, nie jest dostępne sprawozdanie finansowe za ostatni niepełny rok obrotowy, d. metoda wartości aktywów netto gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka posiada istotny majątek o charakterze materialnym lub prowadzi działalność operacyjną w niewielkim zakresie, lub wyceniane są świadectwa użytkowe, jest dostępne sprawozdanie finansowe za ostatni niepełny rok obrotowy, nie są dostępne szczegółowe wyceny poszczególnych składników majątku, e. wycena metodą skorygowanej wartości aktywów netto, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka posiada istotny majątek o charakterze materialnym lub wyceniane są świadectwa użytkowe, jest dostępne sprawozdanie finansowe za ostatni niepełny rok obrotowy, jest dostępna szczegółowa wycena przynajmniej jednego składnika majątku, a jego wartość odbiega znacznie od wartości księgowej. 22. Akcje i udziały spółek nienotowanych na Aktywnym Rynku, które do dnia wyceny sporządziły i opublikowały sprawozdania finansowe za przynajmniej jeden pełny rok obrotowy, wycenia się według następujących metod wyceny: a. metoda wskaźnikowa, w przypadku gdy spełnione są łącznie następujące warunki: można wskazać co najmniej 3 emitentów o podobnym profilu i zakresie działania, których akcje notowane są na Aktywnym Rynku, dostępne są wiarygodne i aktualne dane finansowe spółki, której akcje lub udziały są wyceniane, są dostępne porównywalne dane zarówno dla spółek publicznych, jak też spółki wycenianej, b. metoda dochodowa, w przypadku gdy spełnione są łącznie następujące warunki: nie jest możliwe zastosowanie metody wskaźnikowej opisanej w pkt a), spółka dysponuje planami finansowymi, które pozwalają na ustalenie wiarygodnych przepływów pieniężnych za okres co najmniej 5 lat, spółka posiada podpisane umowy świadczące, że zaprezentowane w planach przychody mają uzasadnione podstawy, spółka uzyskała niezbędne uprawnienia, tj. pozwolenia, koncesje, etc. do prowadzenia działalności i realizacji planów podanych w punktach powyżej, spółka posiada niezbędne środki oraz majątek do prowadzenia działalności i wykonania planów finansowych bądź podpisane zostały w tej materii stoswane umowy wskazujące na moment uruchomienia niezbędnych środków, dostępne są wiarygodne dane finansowe za co najmniej 3 poprzednie okresy sprawozdawcze, c. metoda wartości aktywów netto gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka posiada istotny majątek o charakterze materialnym lub prowadzi działalność operacyjną w niewielkim zakresie lub wyceniane są świadectwa użytkowe, MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 114

11 nie są dostępne szczegółowe wyceny poszczególnych składników majątku, d. metoda skorygowanej wartości aktywów netto gdy spełnione są łącznie następujące warunki: spółka posiada istotny majątek o charakterze materialnym lub prowadzi działalność operacyjną w niewielkim zakresie, lub wyceniane są świadectwa użytkowe, jest dostępna szczegółowa wycena przynajmniej jednego składnika majątku, a jego wartość odbiega od wyceny księgowej, e. metoda mieszana w przypadku gdy na wartość spółki istotny wpływ ma wartość posiadanych nieruchomości, których wartość rynkowa znacznie odbiega od wartości księgowej. Wycena tą metodą polega na obliczeniu średniej arytmetycznej z wyników wyceny metodą skorygowanych aktywów netto i wyceny metodą wskaźnikową. Jeśli w wyniku zastosowania metody wskaźnikowej, otrzymano ujemne wartości wskaźników, to przy obliczaniu średniej arytmetycznej przyjmuje się wartość zero dla tej metody, f. metoda ceny nabycia skorygowanej o odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów, w przypadku gdy nie jest możliwe ustalenie wiarygodnej wartości godziwej metodami wskazanymi w lit. od a) do e) powyżej. 23. W księgach funduszu ujmowane są wszystkie przychody i koszty związane z działalnością funduszu, niezależnie od terminu ich zapłaty. 24. Przychody z lokat obejmują w szczególności: a. odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych funduszu, b. od lokat terminowych, c. od nabytych papierów wartościowych z naliczanymi odsetkami, d. inne odsetki. 25. Odsetki od rachunków pieniężnych oraz od lokat terminowych nalicza się proporcjonalnie za każdy dzień, począwszy od następnego dnia wyceny po dniu ujęcia salda lub lokaty w księgach funduszu. 26. Przysługujące dywidendy z papierów wartościowych notowanych na rynku regulowanym są ujmowane przy wycenie na dzień następujący po ostatnim dniu notowania walorów z prawem do dywidendy. 27. Dywidendy z papierów wartościowych nienotowanych na rynku regulowanym są ujmowane przy wycenie na dzień następujący po dniu ustalenia praw do dywidendy. 28. W każdym dniu roboczym (w którym następuje wyliczenie wartości aktywów na potrzeby limitów inwestycyjnych) dokonuje się przeszacowania wartości denominowanych w walutach obcych składników aktywów i pasywów, zgodnie z ostatnio dostępnym, ogłoszonym przez Narodowy Bank Polski średnim kursem dla danej waluty. 29. Koszty i wydatki funduszu: a. wynagrodzenie TFI: maksymalna stawka wynagrodzenia TFI za zarządzanie funduszem określona jest w Statucie Funduszu, b. koszty pokrywane przez Fundusz: Statut określa, które koszty są pokrywane przez fundusz oraz maksymalne limity części kosztów, jakie mogą zostać zaliczone w koszty funduszu. Kosztami przewyższającymi limit kosztów obciążane jest TFI. 30. Ujemne różnice kursowe powstałe w związku z wyceną środków pieniężnych, należności i zobowiązań w walutach obcych W każdym dniu roboczym (w którym następuje wyliczenie wartości aktywów na potrzeby limitów inwestycyjnych) dokonuje się przeszacowania wartości denominowanych w walutach obcych składników aktywów i pasywów, zgodnie z ostatnio dostępnym, ogłoszonym przez Narodowy Bank Polski średnim kursem dla danej waluty. Nota Nr 2 Należności Funduszu Lp. Wyszczególnienie r r. 1. Z tytułu zbytych lokat 2. Z tytułu instrumentów pochodnych 3. Z tytułu: zbytych jednostek uczestnictwa wydanych certyfikatów inwestycyjnych 4. Z tytułu dywidend 99,00 5. Z tytutu odsetek 6. Z tytułu posiadanych nieruchomości, w tym czynszów 7. Z tytułu udzielonych pożyczek 8. Pozostałe Razem 99,00 115

12 MSIG 81/2014 (4460) poz Nota Nr 3 Zobowiązania Funduszu Lp. Wyszczególnienie 31 grudnia 2013 r. 31 grudnia 2012 r. 1. Z tytułu nabytych aktywów 2. Z tytuiu transakcji przy zobowiązaniu się funduszu do odkupu 3. Z tytułu instrumentów pochodnych 4. Z tytułu wpłat na: certyfikaty inwestycyjne 5. Z tytułu wykupionych certyfikatów inwestycyjnych 6. Z tytuiu wypłaty dochodów funduszu 7. Z tytułu wypłaty przychodów funduszu 8. Z tytułu wyemitowanych obligacji 9. Z tytułu krótkoterminowych kredytów i pożyczek 10. Z tytułu długoterminowych kredytów i pożyczek 11. Z tytułu gwarancji lub poręczeń 12. Z tytułu rezerw 13. Pozostałe 27,59 18,35 zobowiązanie z tytułu wynagrodzenia dla TFI 7,00 7,00 zobowiązanie z tytułu opłat dla Depozytariusza 12,15 2,25 rezerwa na koszty badania sprawozdania finansowego 4,31 6,15 rezerwa na koszty usług księgowych 2,40 pozostałe łącznie 1,73 2,95 Razem 27,59 18,35 Nota Nr 4 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Na dzień 31 grudnia 2013 r. Lp. Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych Waluta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. 1. Bank: Raiffeisen Bank 32,85 32,85 Saldo rachunku bieżącego PLN 32,85 32,85 Razem 32,85 32,85 Na dzień 31 grudnia 2012 r. Lp. Struktura środków pieniężnych na rachunkach bankowych Waluta ceny nabycia w tys. wyceny na dzień bilansowy w tys. 1. Bank: Raiffeisen Bank 8,30 8,30 Saldo rachunku bieżącego PLN 8,30 8,30 Razem 8,30 8,30 Nota Nr 5 Ryzyka Fundusz nie posiadał w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku kategorii bilansowych objętych ryzykami stopy procentowej, ryzykiem kredytowym lub ryzykiem walutowym. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 116

13 Nota Nr 6 Instrumenty pochodne Fundusz nie posiadał w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku instrumentów pochodnych. Nota Nr 7 Transakcje przy zobowiązaniu się funduszu lub drugiej strony do odkupu. W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku nie wystąpiły transakcje przy zobowiązaniu się Funduszu lub drugiej strony do odkupu. Nota Nr 8 Informacje o udzielonych przez Fundusz pożyczkach, przekraczających 1% aktywów Fundusz nie posiadał w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku pożyczek przekraczających 1% aktywów. Nota Nr 9 Waluty i różnice kursowe Fundusz nie posiadał w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku pozycji bilansowych wyrażonych w walucie innej, niż sprawozdawcza. Nota Nr 10 Dochody i ich dystrybucja Lp. Walutowa struktura pozycji bilansu r r r r. Wartość zrealizowanego zysku ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów Wartość zrealizowanego zysku ze zbycia lokat Wzrost (spadek) niezrealizowanego zysku (straty) z wyceny aktywów 1. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 2. Należności 3. Transakcje przy zobowiązaniu się drugiej strony do odkupu 4. Składniki lokat notowane na rynku aktywnym 5. Składniki lokat nienotowane na rynku aktywnym ,18 6. Pozostałe aktywa Razem ,18 Fundusz nie prowadził w okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku dystrybucji dochodów. Nota Nr 11 Koszty Funduszu W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Towarzystwo nie pokrywało żadnych kosztów poniesionych przez Fundusz. W okresie od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Fundusz nie zbywał lokat i nie ponosił kosztów z tym związanych. Lp. Wynagrodzenia dla TFI r r r r. 1. Część stała 84,00 70,00 2. Część uzależniona od uzyskanego wyniku Razem 84,00 70,00 117

14 MSIG 81/2014 (4460) poz Informacja dodatkowa 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres sprawozdawczy Fundusz w okresie sprawozdawczym otrzymał faktury korygujące, zmniejszające o podatek VAT wartość poniesionych kosztów za usługi księgowe. Korekty w kwocie 4 646,00 zł dotyczące roku 2012 odniesiono na wynik lat ubiegłych. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym Zdarzenia takie nie wystąpiły. 3. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi Nie dotyczy. 4. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik z operacji i rentowność funduszu Nie dotyczy. 5. W przypadku niepewności co do możliwości kontynuowania działalności - opis tych niepewności ze wskazaniem czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane; informacja powinna zawierać również opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności Nie występuje niepewność dotycząca kontynuacji przez Fundusz jego działalności gospodarczej. 6. Inne informacje niż wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej, wyniku z operacji funduszu i ich zmian Zarząd TFI nie stwierdził występowania takich informacji podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Zgromadzenia Inwestorów Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz Zarządu OSTOJA Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 1. Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego OSTOJA VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych (zwanego dalej Funduszem) z siedzibą w Olsztynie przy ulicy Marii Skłodowskiej-Curie 18/20 lok. 10, za okres obrotowy, od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, na które składa się: a. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, b. zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2013 roku, które wykazuje lokaty w wysokości ,69 tys. zł, c. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2013 roku, który wykazuje sumę aktywów netto w wysokości ,95 tys. zł, d. rachunek wyniku z operacji za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, który wykazuje dodatni wynik z operacji netto (zysk) w wysokości ,62 tys. zł, e. zestawienie zmian w aktywach netto za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, które wykazuje zwiększenie stanu aktywów netto o ,27 tys. zł, f. rachunek przepływów środków pieniężnych za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, który wykazuje zwiększenie stanu środków pieniężnych o 24,55 tys. zł, g. noty objaśniające i informację dodatkową, (załączone sprawozdanie finansowe). 2. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Ostoja Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółka Akcyjna (Towarzystwo, OSTOJA TFI S.A.). Ponadto Zarząd i Rada Nadzorcza Towarzystwa zobowiązane są do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz List Towarzystwa do Uczestników spełniały wymagania przewidziane w Ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.), zwanej dalej Ustawą o rachunkowości oraz w wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 118

15 i innych obowiązujących przepisach, w tym w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859, ze zm.), zwanego dalej Rozporządzeniem. 3. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego załączonego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 4. Badanie załączonego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących postanowień: a. rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości, b. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. 5. Badanie zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o załączonym sprawozdaniu finansowym. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie - w dużej mierze metodą wyrywkową - dokumentacji, z której wynikają kwoty i informacje zawarte w załączonym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało również ocenę poprawności przyjętych dostosowania przez Zarząd Ostoja Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółki Akcyjnej zasad rachunkowości, dokonanych znaczących szacunków oraz ich podstaw, a także ogólnej prezentacji załączonego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii o sprawozdaniu finansowym. 6. Naszym zdaniem załączone sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: a. przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny wyniku finansowego Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych za okres obrotowy od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku, jak też sytuacji majątkowej i finansowej badanego Funduszu na dzień 31 grudnia 2013 roku, b. zostało sporządzone zgodnie z określonymi w Ustawie o rachunkowości oraz przyjętymi przez Zarząd Ostoja Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Spółki Akcyjnej zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c. jest zgodne z wpływającymi na formę i treść sprawozdania finansowego przepisami prawa regulującymi sporządzenie sprawozdań finansowych oraz postanowieniami statutu Funduszu. 7. Stwierdziliśmy, że informacje zawarte w Liście Zarządu Towarzystwa skierowanym do uczestników Funduszu, zaczerpnięte bezpośrednio ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. 8. Do sprawozdania finansowego załączone zostało Oświadczenie Depozytariusza o zgodności stanów aktywów Funduszu ze stanem faktycznym. Katarzyna Fabiś Dyrektor Departamentu Audytu Kluczowy Biegły Rewident numer ewidencyjny Michał Czerniak Wiceprezes Zarządu Biegły Rewident numer ewidencyjny Andrzej Toboła Prezes Zarządu Biegły Rewident numer ewidencyjny AUDYT Sp. z o.o Poznań, ul. Kościelna 18/4 Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR, pod numerem ewidencyjnym 3363 Poznań, dnia 12 marca 2014 roku 119

16 MSIG 81/2014 (4460) poz KANCELARIA NOTARIALNA Karolina Tomaszewska-Stachecka notariusz Edyta Kamińska notariusz Spółka Cywilna Poznań, ul. Libelta 14/3 tel./fax WYCIĄG Wyciąg z aktu notarialnego - protokołu ze Zgromadzenia Inwestorów Funduszu Inwestycyjnego pod nazwą Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Olsztynie sporządzonego w dniu 02 kwietnia 2014 roku przed notariuszem Karoliną Tomaszewską-Stachecką, wpisanego do Repertorium A. numer 1135/2014 dotyczący wyłącznie: punktu 4 i 5 porządku obrad obejmującego podjęcie Uchwały numer 1 Zgromadzenia Inwestorów Ostoja VI Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Olsztynie z dnia 02 kwietnia 2014 roku w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego OSTOJA VI FIZ Aktywów Niepublicznych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Początek wyciągu. Do punktów 4 i 5 porządku obrad: Zgromadzenie Inwestorów rozpatrzyło przedstawioną przez Przewodniczącego opinię i raport biegłego rewidenta na temat prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego OSTOJA VI FIZ Aktywów Niepublicznych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. - Następnie Zgromadzenie rozpatrzyło przedstawione przez Przewodniczącego sprawozdanie finansowe OSTOJA VI FIZ Aktywów Niepublicznych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku. Przewodniczący Zgrornadzenia Inwestorów poddał pod głosowanie uchwałę o następującej treści: Uchwała nr 1 Zgromadzenia Inwestorów Ostoja VI Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Olsztynie z dnia 2 kwietnia 2014 roku w sprawie rozpatrzenia i zatwierdzenia sprawozdania finansowego OSTOJA VI FIZ Aktywów Niepublicznych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku Zgromadzenie Inwestorów funduszu inwestycyjnego działającego pod nazwą Ostoja VI Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Olsztynie (zwanego dalej Funduszem ), działając w trybie art. 144 ust. 6 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i art. 7 ust. 1 pkt 11 Statutu Funduszu, po rozpatrzeniu postanowiło zatwierdzić sprawozdanie finansowe Funduszu za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, obejmujące: 1) Opinię i raport biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego Funduszu za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku; 2) List Zarządu Ostoja TFI S.A. do Uczestników Funduszu; 3) Wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 4) Zestawienie lokat na dzień 31 grudnia 2013 roku, które wykazuje lokaty w tysiącach złotych w wysokości ,69; 5) Bilans na dzień 31 grudnia 2013 roku, który wykazuje wartość aktywów netto (WAN) Funduszu w tysiącach złotych w wysokości ,95 oraz wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny (WANCI) w kwocie ,83 zł (słownie: sto trzynaście tysięcy siedemset dziewiętnaście złotych osiemdziesiąt trzy grosze); 6) Rachunek wyniku z operacji za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku, który wykazuje dodatni wynik z operacji netto (zysk) w tysiącach złotych w kwocie ,62; 7) Zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujące zwiększenie stanu aktywów netto na kwotę w tysiącach złotych ,27;- 8) Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto w tysiącach złotych 24,55; 9) Tabele uzupełniające, noty uzupełniające i informację dodatkową; 10) Oświadczenie Depozytariusza. Po głosowaniu Przewodniczący ogłosił wyniki: w głosowaniu oddano 250 głosów z 250 Certyfikatów Inwestycyjnych, co stanowi 100% Certyfikatów Inwestycyjnych Funduszu,- za przyjęciem uchwały oddano 250 głosów, przeciw uchwale oddano 0 głosów, wstrzymało się 0 głosów. Przewodniczący stwierdził, że powyższą uchwałę powzięto jednogłośnie w głosowaniu jawnym. Koniec wyciągu. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 28 KWIETNIA 2014 R. 120

17 KANCELARIA NOTARIALNA Karolina Tomaszewska-Stachecka notariusz Edyta Kamińska notariusz Spółka Cywilna Poznań, ul. Libelta 14/3 tel./fax Repertorium A numer 1131/2014 Wypis wydano: Uprawnionym. Pobrano: a) wynagrodzenie z 12 Rozp. Min. Spraw. z dnia r. (t.j. Dz.U. z 2013 roku poz. 237) w sprawie maksymalnych stawek taksy notarialnej w kwocie - 12,00- zł b) podatek VAT (23%) zgodnie z art. 41 ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 11 marca 2004 roku (tj. Dz. U Nr 177 poz ze zm.) w kwocie 2,76- zł Razem: 14,76- zł Słownie: czternaście złotych siedemdziesiąt sześć groszy. Poznań, dnia drugiego kwietnia dwa tysiące czternastego ( r.) roku. Karolina Tomaszewska-Stachecka Notariusz 121