Mennica Polska S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 roku. Mennica Polska S.A.

Transkrypt

1 Mennica Polska S.A. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończonych 30 czerwca 2014 roku 1

2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 6 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 9 INFORMACJE OGÓLNE Informacje ogólne o Spółce Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Przychody Szacunki Zasady rachunkowości Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zmiany zasad rachunkowości i korekta błędu poprzedniego okresu Skutki zmian kursów wymiany walut obcych PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY Przychody Koszty według rodzaju Pozostałe przychody i koszty operacyjne Przychody i koszty finansowe Podatek dochodowy AKTYWA TRWAŁE Pozostałe inwestycje długoterminowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności handlowe i pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego

3 6.2 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe Rezerwy KAPITAŁ WŁASNY Kapitał Akcyjny Nabycie akcji własnych Dywidendy INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Pomiar wartości godziwej POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJAJĄCE Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia), postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Transakcje ze stronami powiązanymi Rada Nadzorcza i Zarząd Rozrachunki i transakcje z podmiotami powiązanymi Sezonowość i cykliczność Zdarzenia po dniu bilansowym

4 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe w tys. PLN za okres 6 miesięcy zakończonych w tys. EUR za okres 6 miesięcy zakończonych Przychody netto ze sprzedaży Strata na działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto z działalności kontynuowanej Zysk netto Zysk netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję zwykłą - w PLN / EUR zwykły 0,10 1,31 0,02 0,31 rozwodniony 0,10 1,31 0,02 0,31 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Razem przepływy pieniężne w tys. PLN w tys. EUR Wybrane dane finansowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Liczba akcji (w sztukach) Liczba akcji pomniejszona o akcje własne skupione w celu umorzenia (w sztukach) Wartość księgowa na jedną akcję w PLN / EUR 5,87 6,39 1,41 1,54 Poszczególne pozycje wybranych danych finansowych przeliczone zostały na EUR przy zastosowaniu następujących kursów: Dla pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych: Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie EURO 4,1784 4,2140 Dla pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: Kurs obowiązujący na dzień EURO 4,1609 4,1472 4

5 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tysiącach złotych) nota * przekształcone przekształcone * Działalność kontynuowana Przychody netto ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk / (starta) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik na działalności finansowej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej ZYSK NETTO OGÓŁEM Zysk netto na jedną akcję w zł 0,10 0,03 1,31 1,38 *Dane niepodlegające przeglądowi biegłego rewidenta 5

6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tysiącach złotych) nota * przekształcone przekształcone * Zysk / (strata) netto Pozycje, które w przyszłości zostaną przeklasyfikowane do rachunku zysków i strat: Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy od pozycji podlegających reklasyfikacji Inne całkowite dochody netto CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM Całkowity dochód na jedną akcję 0,01-0,07 0,06 0,23 *Dane niepodlegające przeglądowi biegłego rewidenta 6

7 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tysiącach złotych) AKTYWA Aktywa trwałe nota przekształcone przekształcone Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu podatku dochodowego Należności handlowe oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał akcyjny Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego Zobowiązania handlowe oraz pozostałe Rezerwy Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem

8 Skrócone sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tysiącach złotych) nota Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny przeszacowanie aktywów przeznaczonych do sprzedaży przeszacowanie zbiorów GN** Pozostałe kapitały rezerwowe Zyski zatrzymane Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia Zmiany w zasadach rachunkowości / korekta błędu Kapitał własny na dzień 1 stycznia przekształcony Całkowite dochody ogółem, w tym: - zysk netto inne całkowite dochody netto Nabycie/sprzedaż akcji własnych Wypłata dywidendy Podział wyniku finansowego Pozostałe zmiany Kapitał własny na dzień 30 czerwca Kapitał własny na dzień 1 stycznia opublikowany Zmiany w zasadach rachunkowości / korekta błędu Kapitał własny na dzień 1 stycznia przekształcony Całkowite dochody ogółem, w tym: - zysk netto inne całkowite dochody netto przekształcone Nabycie / sprzedaż akcji własnych Wypłata dywidendy Podział wyniku finansowego Pozostałe zmiany 8-8 Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2013 przekształcony

9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tysiącach złotych) nota przekształcone Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) za okres Korekty Amortyzacja Zyski / (straty) z działalności inwestycyjnej Zyski / (straty) ze sprzedaży środków trwałych Odsetki Podatek dochodowy Zmiana stanu należności Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu zobowiązań handlowych oraz pozostałych Zmiana stanu rezerw i zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej Odsetki zapłacone Podatek zapłacony Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych Dywidendy otrzymane Wydatki na zakup wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów Wydatki na zakup nieruchomości inwestycyjnych Przedpłata na zakup nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na zakup aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągniecie kredytów i pożyczek Nabycie akcji własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Środki pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

10 INFORMACJE OGÓLNE 1.1 Informacje ogólne o Spółce Mennica Polska S.A. (dalej Mennica Polska, Spółka ) została utworzona 10 lutego 1994 roku w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w jednoosobową spółkę Skarbu Państwa. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski. Podstawowym przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów menniczych (monety i wyroby grawerskomedalierskie) oraz świadczenie nowoczesnych usług teleinformatycznych (bilety komunikacji miejskiej oraz przedpłaty parkingowe kodowane na karcie miejskiej, jak również sprzedaż doładowań do telefonów komórkowych). Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Spółka jest podmiotem dominującym w Grupie Kapitałowej. Grupa Kapitałowa Mennicy Polskiej S.A. została opisana w sprawozdaniu skonsolidowanym w notach 1.8 i Skład Zarządu i Rady Nadzorczej W okresie od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia 17 czerwca 2014 roku Zarząd w Mennicy Polskiej S.A. sprawowali: - Grzegorz Zambrzycki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny; - Katarzyna Iwuć Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych; - Leszek Kula Członek Zarządu, Dyrektor Operacyjny. Począwszy od 18 czerwca 2014 roku do dnia zatwierdzenia niniejszego raportu do publikacji Zarząd w Mennicy Polskiej S.A. sprawowali: - Grzegorz Zambrzycki Prezes Zarządu, Dyrektor Naczelny; - Katarzyna Iwuć Członek Zarządu, Dyrektor ds. Finansowych. W okresie od dnia 1 stycznia 2014 roku do dnia do dnia 17 czerwca 2014 roku Radę Nadzorczą Mennicy Polskiej S.A. tworzyli: - Zbigniew Jakubas Przewodniczący; - Piotr Sendecki Z-ca Przewodniczącego; - Paweł Brukszo Członek; - Marek Felbur Członek; - Mirosław Panek Członek. W dniu 17 czerwca 2014 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mennicy Polskiej S.A. postanowiło, że Rada Nadzorcza liczyć będzie sześciu członków. Powyższy skład osobowy został rozszerzony o Pana Jana Woźniaka. 1.3 Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Mennicy Polskiej S.A. oświadcza, że: - wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymaganiami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa 10

11 niebędącego państwem członkowskim ( Rozporządzenie ) i rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 30 czerwca 2014 roku oraz 31 grudnia 2013 roku, wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy i 30 czerwca 2013 roku, a śródroczne sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć Spółki oraz jej sytuacji, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń; - niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zachowaniu zasady kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień autoryzacji niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontunuowania działalności przez Spółkę; - wedle jego najlepszej wiedzy niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z zasadami rachunkowości obowiązującymi Spółkę i w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny odzwierciedla sytuację majątkową, finansową i wynik Spółki; - czas trwania Spółki nie jest ograniczony; - niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem zbiorów Gabinetu Numizmatycznego, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz instrumentów pochodnych; - niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą memoriału, za wyjątkiem sprawozdania z przepływów pieniężnych; - porównawcze dane zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego; zmiany danych porównawczych zostały zaprezentowane w nocie podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa; podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi; - niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mennicy Polskiej S.A. w dniu 14 sierpnia 2014 roku; - niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe należy odczytywać wraz ze śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, aby w pełni zrozumieć sytuację finansową, wyniki działalności oraz przepływy pieniężne Grupy jako całości. 1.4 Waluta funkcjonalna i sprawozdawcza Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Spółki. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych, chyba że w konkretnych sytuacjach zostały podane z większą dokładnością. 11

12 PODSTAWOWE ZASADY RACHUNKOWOŚCI W uzupełnieniu do oświadczenia o zgodności zawartego w nocie 1.3, niniejsza nota opisuje podstawowe zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. 2.1 Przychody Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty i podatek VAT, z wyjątkiem przychodów opisanych poniżej. Wprowadzona została zmiana dotycząca metody prezentacji przychodów ze sprzedaży biletów w systemie Karty Miejskiej. Dotychczas przychody prezentowane były zgodnie z zapisami umów zawartych z poszczególnymi miastami, co oznaczało ujęcie przychodów w kwocie brutto, gdy umowa przewidywała rozliczanie w kwocie brutto i w kwocie netto (to znaczy w wysokości wyłącznie marży), gdy umowa przewidywała rozliczenie w kwocie netto. Podejście to było akceptowane przez wszystkich poprzednich audytorów Spółki (Deloitte, Misters Audytor, System Rewident). Obecny audytor nakazał ujmowanie przychodów realizowanych w automatach w kwocie netto oraz dopuścił ujmowanie przychodów realizowanych za pośrednictwem terminali - w kwocie brutto, z uwagi na ryzyko kredytowe, jakie wiąże się ze sprzedażą przez terminal do dystrybutora. Ostatecznie, przychody ze sprzedaży karty miejskiej ujmowane są następująco, niezależnie od sposobu rozliczania się z poszczególnymi miastami: - sprzedaż poprzez punkty sprzedaży detalicznej zważywszy na narażenie Spółki na istotne ryzyka występujące w tych transakcjach, w tym znaczące ryzyko kredytowe - prezentowana jest w kwocie brutto, tzn. w szyku rozwartym; - sprzedaż w automatach biletowych prezentowana jest wyłącznie marża realizowana przez Spółkę. W związku z wprowadzonymi zmianami dokonano korekty danych za okres porównawczy. Zmiana nie wywiera wpływu na wysokość realizowanego wyniku finansowego, jednakże wpływa na wartość przychodów wykazanych w sprawozdaniu finansowym i tym samym na wskaźniki finansowe podwyższając wartość wskaźników rentowności. 2.2 Szacunki W niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości oraz główne źródła niepewności były zgodne z opisanymi w sprawozdaniu finansowym za rok Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z zasadami opisanymi w nocie 2 do sprawozdania finansowego za rok Zastosowanie nowych standardów, zmian do standardów i interpretacji W okresie od 1 stycznia obowiązują nowe lub zmienione standardy MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12, MSR 27, MSR 28, MSR 32, MSR 36, MSR 38, MSR 39. Zmiany te nie wywarły istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. 12

13 2.5 Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które nie weszły jeszcze w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze w życie. Spółka nie przewiduje istotnego wpływu powyższych standardów na sprawozdanie finansowe. 2.6 Zmiany zasad rachunkowości i korekta błędu poprzedniego okresu Sporządzając niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. Jako dane porównywalne zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych, za wyjątkiem następujących zmian: L.p. Pozycja Zatwierdzone sprawozdanie finansowe Korekta Dane po przekształceniu na dzień SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2013 roku 1 Zapasy Zyski zatrzymane Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Kapitał z aktualizacji wyceny Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ na dzień 31 grudnia 2012 roku / 1 stycznia 2013 roku Pozostałe inwestycje długoterminowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku 4 Przychody netto ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW - za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku 5 Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Podatek dochodowy od pozycji podlegających reklasyfikacji SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2013 roku Utworzenie / odwrócenie odpisów aktualizujących Zmiana stanu należności Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych Zmiana nr 1: Korekta błędu lat poprzednich rozliczenie odchyleń od cen ewidencyjnych zapasów sprzedanych w roku 2013; Zmiana nr 2: Korekta wyceny certyfikatów inwestycyjnych Mennica FIZAN do poziomu kosztu historycznego (zgodnie z polityką rachunkowości w zakresie wyceny jednostek zależnych); Zmiana nr 3: Korekta analogiczna do korekty numer dwa na dzień 1 stycznia 2013 roku; Zmiana nr 4: Zmiana prezentacji przychodów ze sprzedaży biletów w systemie Karty Miejskiej szczegółowo opisana w nocie 2.1; 13

14 Zmiana nr 5: Korekta prezentacji wyceny akcji Zakładów Azotowych Puławy SA oraz certyfikatów inwestycyjnych Mennica FIZAN; korekta wpłynęła na prezentację innych całkowitych dochodów a nie dotyczyła wyniku finansowego; Zmiana nr 6: Korekta wynika ze zmiany prezentacji środków pieniężnych - wcześniej środki pieniężne zgromadzone w automatach biletowych prezentowane były jako należności, obecnie środki pieniężne oraz z prezentacji zmiany stanu należności w kwocie netto wcześniej rozłącznie odpisy na należności i zmiana stanu należności. 2.7 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych Walutą funkcjonalną Spółki jest polski złoty. Transakcje wyrażone w walutach obcych są przeliczane na walutę funkcjonalną według kursu wymiany obowiązującego na dzień transakcji. Aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walucie obcej są na dzień zakończenia okresu sprawozdawczego przeszacowywane przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego, a wszelkie zyski lub straty powstałe w wyniku przeszacowania są ujmowane w rachunku zysków i strat w pozycji przychodów lub kosztów finansowych - w przypadku operacji finansowych. PRZYCHODY, KOSZTY Z WYŁĄCZENIEM AMORTYZACJI ORAZ PODATEK DOCHODOWY 3.1 Przychody (w tysiącach złotych) Kraj Eksport Razem od wartość % wartość % do Razem od do Produkty % % Usługi % 240 1% Towary % % Razem % % Koszty według rodzaju (w tysiącach złotych) od do od do Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Świadczenia pracownicze Pozostałe koszty Koszt własny sprzedaży towarów i materiałów Zmiana stanu zapasów Suma kosztu własnego sprzedaży, kosztów sprzedaży oraz kosztów ogólnego zarządu

15 3.3 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody operacyjne (w tysiącach złotych) od do Odwrócenie niewykorzystanych rezerw 15 od do Rozwiązanie odpisu aktualizującego należności 232 Otrzymane odszkodowania Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 11 Pozostałe Razem Pozostałe koszty operacyjne (w tysiącach złotych) od do od do Odpis aktualizujący wartość należności Likwidacja materiałów niepełnowartościowych Przecena metali szlachetnych i innych zapasów Przekazane darowizny Strata ze zbycia/trwała utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych 743 Koszty sądowe 30 3 Pozostałe Razem Przychody i koszty finansowe (w tysiącach złotych) od do od do Odsetki Dywidendy Różnice kursowe netto dodatnie 96 Zysk na sprzedaży aktywów finansowych Przychody finansowe, razem Odsetki Prowizje od kredytów i gwarancji Różnice kursowe netto 66 Pozostałe 110 Koszty finansowe, razem Przychody / Koszty finansowe netto W pozycji dywidendy za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2014 roku wykazane zostały dywidendy od udziałów w spółce Mennica Ochrona Sp. z o.o. w kwocie 434 tys. zł oraz od akcji spółki Netia SA w kwocie tys. zł. 15

16 3.5 Podatek dochodowy Podatek dochodowy (w tysiącach złotych) Podatek wykazany w rachunku zysków i strat od do od do Podatek bieżący Podatek dochodowy bieżący Podatek dochodowy bieżący od otrzymanej dywidendy Podatek odroczony Powstanie / odwrócenie różnic przejściowych Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Podatek odniesiony na kapitał własny (w tysiącach złotych) Transakcje rozliczane przez kapitał własny od do od do Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem

17 AKTYWA TRWAŁE 2014 rok 4.1 Pozostałe inwestycje długoterminowe. Jednostka Wartość na 1 stycznia Wycena/ Odsetki Odpis aktualizujący Nabycie/ Sprzedaż Wartość netto na 30 czerwca Mennica-Metale Szlachetne S.A Mennica Ochrona Sp. z o.o. (1) Skarbiec Mennicy Polskiej S.A Mennica Fundusz Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych MERITUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Mennica Polska od 1766 Sp. z o.o Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A Pożyczka dla Mennicy Metale-Szlachetne S.A Akcje Netia (2) Razem rok Jednostka Wartość na 1 stycznia Wycena/ Odsetki Odpis aktualizujący Nabycie/ Sprzedaż Wartość netto na 31 grudnia Mennica-Metale Szlachetne S.A Mennica Ochrona Sp. z o.o Skarbiec Mennicy Polskiej S.A Mennica Fundusz Inwestycyjny Zamkniętych Aktywów Niepublicznych MERITUM Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Mennica Polska od 1766 Sp. z o.o Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower S.K.A Mennica Polska Spółka Akcyjna S.K.A. Fundusze Inwestycji Polskich TFI S.A Akcje ZA Puławy Pożyczka dla Mennicy Metale-Szlachetne S.A Razem (1) Dywidenda należna od spółki Mennica Ochrona 434 tys. zł; (2) Dywidenda otrzymana od spółki Netia SA tys. zł. 17

18 AKTYWA OBROTOWE 5.1 Zapasy (w tysiącach złotych) Wartość netto zapasów Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary Zapasy razem Odpis aktualizujący zapasów Zapasy brutto Koszty i przychody zapasów ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Koszt własny sprzedaży Pozostałe przychody i koszty operacyjne (utworzenie i rozwiązanie odpisów oraz likwidacja zapasów nieprzydatnych) Razem koszt zapasów ujęty w rachunku zysków i strat Należności handlowe i pozostałe (w tysiącach złotych) Należności handlowe Należności z tytułu VAT Należności z tytułu dywidendy 434 Inne Razem należności handlowe i pozostałe netto Odpisy aktualizujące wartość należności handlowych i pożyczek (w tysiącach złotych) Stan na początek okresu sprawozdawczego Odpisy z tytułu utraty wartości należności Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości Wykorzystanie odpisów na należności Stan na koniec okresu sprawozdawczego

19 5.3 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Nadwyżki środków pieniężnych Spółki inwestowane są w krótkoterminowe płynne instrumenty finansowe np. depozyty bankowe. Okresy inwestycji zależą od bieżącego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne. Lokaty krótkoterminowe zakładane są na okresy od jednego dnia do 3 miesięcy. Instrumenty te przynoszą oprocentowanie, którego wysokość zależy od bieżących stóp rynku pieniężnego oraz długości inwestycji. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty (w tysiącach złotych) Rachunki bankowe (rachunki bieżące) Lokaty krótkoterminowe Środki pieniężne w kasie 2 2 Środki pieniężne w automatach Środki pieniężne w drodze Razem

20 ZOBOWIAZANIA KRÓTKO I DŁUGOTERMINOWE 6.1 Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu finansowego (w tysiącach złotych) Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytuły leasingu finansowego Razem W poniższej tabeli przedstawiono kredyty bankowe według kredytodawców: Kredytodawca Kredytobiorca Termin spłaty Przyznane linie kredytowe i kredyty bankowe Waluta w tys w tys. zł Waluta w tys. w tys. zł mbank SA (1) MPSA, MP Deutsche Bank SA (2) MPSA, MP1766, SMP Przyznane linie kredytowe i kredyty bankowe razem Wykorzystane linie kredytowe i kredyty bankowe mbank SA MPSA, MP1766, SMP Deutsche Bank SA MPSA, MP1766, SMP Wykorzystane linie kredytowe i kredyty bankowe razem W tym krótkoterminowe W tym długoterminowe Linie kredytowe i kredyty niewykorzystane * *Limit do wykorzystania na koniec okresu uwzględnia zadłużenia pozostałych spółek, opisane poniżej; Skróty użyte w kolumnie Kredytobiorca oznaczają: MPSA Mennica Polska S.A. MP1766 Mennica Polska os 1766 Sp. z o.o. SMP Skarbiec Mennicy Polskiej S.A. (1) umowa na wspólny limit kredytowy w rachunku bieżącym podpisana z mbankiem SA przez Mennicę Polską S.A. i Mennicą Polska od 1766 Sp. z o.o.; umowa została przedłużona aneksem nr 4 z dnia 27 czerwca 2014 roku do dnia 31 maja 2015 roku; na dzień 30 czerwca 2014 roku zadłużona była tylko Mennica Polska SA - zadłużenie to wyniosło tys. zł, natomiast na dzień 31 grudnia 2013 roku żadna ze spółek nie wykorzystywała limitu w rachunku; (2) umowa na wspólny limit kredytowy w rachunku bieżącym podpisana z Deutsche Bankiem S.A. pierwotnie przez Mennicę Polską S.A. i Mennicą Polska od 1766 Sp. z o.o.; w dniu 3 czerwca 2013 roku podpisany został aneks dopuszczający do wspólnego limitu spółkę Skarbiec Mennicy Polskiej S.A. z możliwością skorzystania z kredytu maksymalnie do wysokości tys. zł; umowa została przedłużona aneksem nr 5 z dnia 16 lipca 2014 roku do dnia 16 sierpnia 2014 roku Spółka nie zamierza przedłużać tej umowy; na dzień 30 czerwca 2014 roku zadłużenie Mennicy Polskiej SA wyniosło tys. zł, zadłużenie Skarbca Mennicy Polskiej SA tys. zł, natomiast Mennica 20

21 Polska od 1766 Sp. z o.o. nie była zadłużona. Na dzień 31 grudnia 2013 roku zadłużony był jedynie Skarbiec Mennicy Polskiej SA zadłużenie to wyniosło tys. zł. W dniu 7 lipca 2014 roku Mennica Polska S.A. zawarła z DNB Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie (dalej DNB) znaczącą umowę kredytu inwestycyjnego nieodnawialnego w walucie polskiej (dalej Umowa). Na podstawie Umowy DNB udzielił Spółce kredytu w kwocie 170 mln zł (dalej Kredyt) z czego 50 mln zł celem zrefinansowania części akcji spółki Netia S.A. nabytych przed dniem podpisana Umowy ze środków pochodzących z kapitału obrotowego Spółki (Cel1) oraz 120 ml zł z celem kolejnych zakupów akcji spółki Netia S.A. (Cel 2). Aneksem z dnia 28 lipca 2014 roku przesunięto dodatkowo kwotę 10 mln zł z Celu 2 na rzecz Celu 1. Według Umowy termin dostępności Kredytu upływa w terminie trzech miesięcy od jej podpisania. Wszystkie warunki udostępnienia Kredytu zostały spełnione w dniu 8 lipca 2014 roku. Dnia 9 lipca nastąpiło uruchomienie pierwszych transz Kredytu. Do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego Spółka zaciągnęła kredyt w kwocie tys. zł. Kwota wykorzystanego Kredytu jest oprocentowana w stosunku rocznym, według zmiennej stopy procentowej równej wysokości stawki referencyjnej WIBOR 1M powiększonej o marżę banku. Spłata Kredytu następować będzie w ratach co 6 miesięcy rozpoczynających się od dnia 15 stycznia 2015 roku, przy czym w dniu ostatecznej spłaty to jest 3 lata od dnia uruchomienia kredytu, jednak nie później niż do dnia 31 października 2017 roku nastąpi spłata w kwocie tys. zł przy założeniu pełnego wykorzystania Kredytu oraz braku ponadplanowych przedpłat. Spółka planuje na bieżąco monitorować wszystkie zawarte w umowie kredytowej covenanty. Na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego żaden z covenantów nie został złamany i nie ma ryzyka złamania któregokolwiek z covenantów w najbliższej przyszłości. Spłata Kredytu zabezpieczona jest w następujący sposób: 1) Zastawem rejestrowym z opcją przejęcia na własność do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 255 mln zł akcjach spółki NETIA S.A. należących do Spółki; 2) Zastawem finansowym z opcją przejęcia na własność do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 255 mln zł na akcjach spółki NETIA S.A należących do Spółki, z zastrzeżeniem, iż zastaw finansowy przestaje obowiązywać w dniu uprawomocnienia zastawu rejestrowego o którym mowa w pkt. 1 powyżej; 3) Zastawem rejestrowym z opcją przejęcia na własność do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 255 mln zł na akcjach spółki NETIA S.A. będących własnością spółki zależnej Mennicy Polskiej Spółki Akcyjnej Tower Spółki Komandytowo-Akcyjnej; 4) Zastawem finansowym z opcją przejęcia na własność do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 255 mln zł na akcjach spółki NETIA S.A. należących do spółki zależnej Mennicy Polskiej Spółki Akcyjnej Tower Spółki Komandytowo Akcyjnej z zastrzeżeniem, iż zastaw finansowy przestaje obowiązywać w dniu uprawomocnienia zastawu rejestrowego o którym mowa w pkt. 3 powyżej; 5) Gwarancją korporacyjną wystawioną przez Mennicę Polską od 1766 Sp. z o.o. do kwoty 255 mln zł; 6) Pełnomocnictwem do dysponowania środkami pieniężnymi na rachunku maklerskim wraz z blokadą tych środków; 7) Łączną hipoteką umowną do kwoty 255 mln zł na nieruchomości należącej do Mennicy Polskiej S.A. zlokalizowanej w Warszawie przy ul. Annopol 3; 8) Cesją wierzytelności Mennicy Polskiej S.A. wobec zakładu ubezpieczeń z tytułu umowy ubezpieczenia nieruchomości o której mowa w pkt. 7 powyżej; 9) W przypadku w którym wartość giełdowa zastawionych akcji NETII S.A. ulegnie znaczącemu obniżeniu - kaucją środków pieniężnych zgodnie z art. 102 Ustawy Prawo Bankowe; 21

22 10) Zastawem rejestrowym na wierzytelnościach wynikających z umowy rachunku inwestycyjnego oraz pełnomocnictwa do tego rachunku. Ponadto Mennica Polska S.A. oraz Mennica Polska Spółka Akcyjna Tower Spółka Komandytowo Akcyjna złożyły oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania przedmiotu zastawu, która może być wszczęta na podstawie bankowego tytułu egzekucyjnego wystawionego zgodnie z art. 96 i 97 ustawy Prawo Bankowe. 6.2 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe (w tysiącach złotych) Zobowiązania handlowe wobec jednostek pozostałych Zobowiązania handlowe wobec jednostek powiązanych Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Razem zobowiązania handlowe Otrzymane przedpłaty Pozostałe zobowiązania (1) Razem (1) Zobowiązanie dotyczy głównie dywidendy wypłaconej po dniu bilansowym 6.3 Rezerwy Rezerwy w 2014 roku (w tysiącach złotych) Stan na 1 stycznia Zwiększenie Wykorzyst. Rozwiązanie Różnice kursowe Efekt dyskonta Stan na 30 czerwca Rezerwa na koszty wydziałowe Razem W tym krótkoterminowe Rezerwy w 2013 roku (w tysiącach złotych) Stan na 1 stycznia Zwiększenie Wykorzyst. Rozwiązanie Rezerwa na koszty wydziałowe Razem W tym krótkoterminowe Różnice kursowe Efekt dyskonta Stan na 30 czerwca Spółka w niniejszym skróconym sprawozdaniu finansowym prezentuje wyłącznie rezerwy na koszty wydziałowe. 22

23 KAPITAŁ WŁASNY 7.1 Kapitał Akcyjny Kapitał akcyjny Mennicy Polskiej S.A. dzieli się na akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 1 zł (jeden złoty), serii A, B, C i D. Każda akcja jest równoważna jednemu głosowi na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy i daje prawo do dywidendy. Akcje są akcjami zwykłymi, nieuprzywilejowanymi, brak jest ograniczeń w dysponowaniu akcjami. Kapitał akcyjny został opłacony w całości. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie nastąpiła emisja lub spłata nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych. Poniższa nota przedstawia akcjonariuszy posiadających - bezpośrednio lub poprzez podmioty zależne - co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Mennicy Polskiej S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu. Stan na dzień raportu Stan na Stan na Akcjonariusz Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi Liczba akcji % w kapitale zakł. % w ogólnej liczbie głosów Liczba akcji % w kapitale zakł. % w ogólnej liczbie głosów Liczba akcji % w kapitale zakł. % w ogólnej liczbie głosów ,58% 48,58% ,58% 48,58% ,58% 48,60% ING OFE ,39% 7,39% ,39% 7,39% ,40% 7,40% PZU OFE ,83% 6,83% ,83% 6,83% ,80% 6,80% Joanna Jakubas ,71% 5,71% ,71% 5,71% ,70% 5,70% Spółka nie posiada informacji o istniejących umowach lub innych zdarzeniach, w wyniku których mogą nastąpić zmiany w strukturze akcjonariatu, z wyjątkiem nabycia akcji własnych Mennicy Polskiej S.A. opisanego w nocie 7.2. Spółki zależne nie posiadają akcji Mennicy Polskiej S.A. Stan posiadania akcji Spółki lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Zgodnie z posiadanymi informacjami stan posiadania akcji Jednostki Dominującej lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, na dzień przekazania niniejszego przedstawia się następująco: 1. Osoby zarządzające nie posiadają akcji Spółki; 2. Osoby nadzorujące: - Zbigniew Jakubas - Przewodniczący Rady Nadzorczej: na dzień sporządzenia raportu posiadał sztuk akcji; nie nastąpiła zmiana w stanie posiadania akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu; - Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji Spółki. 23

24 7.2 Nabycie akcji własnych W dniu 6 listopada 2013 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A., podjęło Uchwałę na mocy której postanowiło upoważnić Zarząd Mennicy Polskiej S.A. do nabycia przez Spółkę w pełni pokrytych Akcji Własnych Spółki ( Akcje Własne ) notowanych na rynku regulowanym rynku oficjalnych notowań giełdowych prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( Rynek Regulowany ) w celu umorzenia w drodze obniżenia kapitału zakładowego Spółki. Uchwała została podana do wiadomości komunikatem bieżącym. W dniu 2 kwietnia 2014 roku Spółka rozpoczęła skup akcji własnych w wyniku czego do dnia 1 czerwca 2014 roku skupiła akcji zwykłych na okaziciela za średnią cenę wynoszącą 14,23 zł za jedną akcję, tj. za łączną cenę za wszystkie akcje wynoszącą ,79 zł (cena nabycia uwzględniająca prowizję wynosiła ,28 zł.). Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 17 czerwca 2014 roku podjęło uchwałę o umorzeniu dobrowolnym tych akcji. Umorzenie zostanie pokryte z kapitału zapasowego Spółki utworzonego z zysku lat ubiegłych. Do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji umorzenie nie zostało zarejestrowane w KRS. Po zarejestrowaniu umorzenia kapitał zakładowy Spółki będzie wynosił ,00 zł i będzie się dzielił sztuk akcji na okaziciela, każda o wartości nominalnej 1 zł (jeden złoty), serii A, B, C i D. 7.3 Dywidendy W dniu 17 czerwca Zwyczajne Walne Zgromadzenie Mennicy Polskiej S.A. podjęło uchwałę o wypłacie dywidendy z zysku roku 2013 w wysokości 0,45 złotego na jedną akcję, tj. całkowitą kwotę ,70 zł. Dzień dywidendy został ustalony na 10 lipca 2014 roku, a dywidenda została wypłacona w dniu 30 lipca 2014 roku. 24

25 INSTRUMENTY FINANSOWE I ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM 8.1 Pomiar wartości godziwej W odniesieniu do instrumentów finansowych, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej tj. do aktywów lub zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, Spółka klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej wykorzystując poniższą hierarchię odzwierciedlającą wagę danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny: - Poziom 1: kwotowania (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań; - Poziom 2: dane źródłowe inne niż kwotowania zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni (jako ceny) lub pośredni (pochodne cen); - Poziom 3: dane źródłowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). Poniższa tabela przedstawia analizę aktywów finansowych Spółki, które po początkowym ujęciu wyceniane są w wartości godziwej, pogrupowanych w Poziomy 1-3 w zależności od stopnia obserwowalności danych źródłowych wykorzystywanych do wyceny wartości godziwej. Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych na dzień bilansowy w wartości godziwej (w tysiącach złotych) Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Razem aktywa wyceniane w wartości godziwej Zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Razem zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Poziom 1 Poziom (1) Poziom 3 Razem Poziom 1 Poziom 2 Poziom 3 Razem (1) Akcje Netii SA; W sytuacji gdy instrument finansowy jest notowany na aktywnym rynku wycena do wartości godziwej jest dokonana według wartości notowania z dnia bilansowego. W okresie objętym niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym nie wystąpiły przesunięcia pomiędzy Poziomem 1 i Poziomem 2 hierarchii pomiaru wartości godziwej oraz nie nastąpiły przesunięcia z/do Poziomu 3. 25

26 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJAJĄCE 9.1 Nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów Zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji nie występują nieujęte zobowiązania wynikające z zawartych umów, oprócz opisanych poniżej, które mogą mieć istotny wpływ na bieżącą lub przyszłą sytuację finansową Spółki. 9.2 Roszczenia sporne i zobowiązania warunkowe (w tym poręczenia), postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Gwarancje Na dzień 30 czerwca 2014 roku na zlecenie Spółki zostały otwarte gwarancje bankowe na kwotę tys. zł. Gwarancje te wystawione zostały głównie celem zabezpieczenia wykonania kontraktów handlowych. Spółka bezpośrednio udzieliła gwarancji na kwotę 387 tys. zł. Przeważająca część powyższych gwarancji dotyczy okresu nie dłuższego niż 1 rok od daty wystawienia. Wyjątek stanowi gwarancja na kwotę tys. zł, której termin wygaśnięcia upłynie 31 stycznia 2018 roku. Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji nie zaszły przesłanki wykorzystania powyższych gwarancji. Postępowanie podatkowe wobec jednostki zależnej Mennica Polska S.A. posiada udziały w jednostce zależnej Mennica - Metale Szlachetne S.A. ( MMS ). W dniu 9 sierpnia 2013 roku Zarząd Mennicy Polskiej S.A. powziął informację, iż w dniu 7 sierpnia 2013 roku Naczelnik Drugiego Mazowieckiego Urzędu Skarbowego w Warszawie, działając na podstawie ustawy Ordynacja podatkowa (tekst jednolity Dz. U. z roku 2012 poz. 749 z późn. zm.), postanowił wszcząć z urzędu postępowanie podatkowe w zakresie prawidłowości rozliczeń spółki zależnej od Mennicy Polskiej S.A. Mennicy - Metale Szlachetne S.A. w podatku od towarów i usług za miesiąc wrzesień 2012 roku. Postępowanie podatkowe wszczęte zostało w wyniku złożenia przez MMS w terminie deklaracji VAT-7 za miesiąc wrzesień 2012 roku, w której MMS wystąpiła o zwrot w terminie 60 dni kwoty tys. złotych stanowiącej nadwyżkę naliczonego podatku od towarów i usług nad podatkiem należnym. Ponadto Urząd wstrzymał zwrot VAT za trzy kolejne miesiące, w wyniku czego łączna kwota należności MMS z tytułu niezwróconego VAT na dzień 30 czerwca 2014 roku wynosi tys. zł. W 2014 roku w zakresie opisanym powyżej miały miejsce następujące zdarzenia: - 7 kwietnia 2014 roku do MMS wpłynęło postanowienie Dyrektora UKS w Warszawie o wyznaczeniu nowego terminu zakończenia postępowania podatkowego za m-c wrzesień 2012 roku na dzień 9 czerwca 2014 roku; termin ten został następnie przedłużony do dnia 8 sierpnia 2014 roku; postanowieniem z dnia 1 sierpnia 2014 roku termin ten ponownie został przesunięty na 8 października 2014 roku; - W dniu 26 marca 2014 roku wpłynęła do Spółki pierwsza decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie w przedmiocie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za październik 2012 roku, w której określona została wysokość zobowiązania podatkowego z tyt. VAT w kwocie tys. zł (różnica w stosunku do kwoty zadeklarowanej przez MMS jako do zwrotu to tys. zł). Spółka MMS w ustawowym terminie tj. w dniu 9 kwietnia 2014 roku wniosła skuteczne odwołanie, które spowodowało, iż decyzja Dyrektora UKS nie stała się prawomocna oraz natychmiast wykonalna. Dyrektor UKS przekazał Dyrektorowi Izby Skarbowej w Warszawie odwołanie MMS wraz z aktami 26

27 sprawy celem rozpoznania. Aktualnie postępowanie przed Dyrektorem Izby Skarbowej w Warszawie, jako organem drugiej instancji, jest w toku. - W dniu 31 marca 2014 roku MMS otrzymała protokół kontroli za miesiąc listopad 2012 roku, od którego spółka MMS wniosła zastrzeżenia w ustawowym terminie 14 dni. W dniu 25 czerwca 2014 roku wpłynęła do MMS druga decyzja Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie w przedmiocie zobowiązania podatkowego w podatku od towarów i usług za listopad 2012 roku, w której określona została wysokość zobowiązania podatkowego z tyt. VAT w kwocie tys. zł (różnica w stosunku do kwoty zadeklarowanej przez MMS jako do zwrotu to tys. zł). Spółka w ustawowym terminie tj. w dniu 10 lipca 2014 roku wniosła skuteczne odwołanie, które spowodowało, iż decyzja Dyrektora UKS nie stała się prawomocna oraz natychmiast wykonalna. W przedmiocie zwrotu podatku VAT za listopad 2012 roku toczy się postępowanie akcesoryjne (prowadzone obok postępowania kontrolnego), będące obecnie na etapie skargi MMS do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie na bezczynność Dyrektora UKS w Warszawie. MMS zarzuciła Dyrektorowi UKS nieuzasadnione korzystanie z możliwości wyznaczenia nowych terminów załatwienia sprawy i pozorowanie w tych terminach działań zmierzających do wydania decyzji. - W przedmiocie VAT za miesiąc grudzień 2012 roku postępowanie kontrolne zakończone zostało protokołem z kontroli (wpływ protokołu do Spółki 11 lipca 2014 r), w którym stwierdzono, że MMS nieprawidłowo rozliczał podatek VAT. Termin wydania ostatecznej decyzji stwierdzającej wysokość ewentualnej korekty podatku VAT ustalony został na dzień 20 października 2014 roku. Obecnie przygotowywane są zastrzeżenia do protokołu, które wysłane zostaną do UKS w ustawowym terminie. W przedmiocie zwrotu podatku VAT za grudzień 2012 roku także toczy się postępowanie akcesoryjne (prowadzone obok postępowania kontrolnego), obecnie na etapie wniesienia do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie przez MMS skargi na bezczynność Dyrektora UKS. Skarga ta odpowiada swym zakresem oraz zarzutami skardze za listopad 2012 roku. W ocenie Zarządu Mennicy Polskiej S.A. MMS w sposób prawidłowy i rzetelny prowadzi wszelkie rozliczenia w podatku VAT, w tym w szczególności za okres będący przedmiotem postępowania i istnieją wszelkie faktyczne i prawne przesłanki do dokonania na rzecz Mennicy - Metale Szlachetne S.A. wnioskowanego zwrotu nadwyżki podatku od towarów i usług. Spółka MMS dokonywała analogicznych transakcji w okresie przed wrześniem 2012 roku i nie były one kwestionowane przez Urząd Skarbowy, a zwroty podatku VAT dokonywane były w terminie, nierzadko po przeprowadzonej wcześniej kontroli. Spółka MMS nie jest w stanie oszacować ryzyka zakwestionowania tych zwrotów oraz ich ewentualnej wartości przez Służby Fiskalne. Zobowiązania Mennicy Polskiej S.A. w związku z zadłużeniem kredytowym Mennicy Metale Szlachetne S.A. W związku z przedłużającym się postępowaniem dotyczącym zwrotu podatku VAT w spółce zależnej Mennica Metale Szlachetne S.A., a tym samym koniecznością zapewnienia płynności finansowej w MMS, Spółka wraz z MMS podjęła negocjacje z Bankami, w efekcie których powstała trójstronna umowa regulująca zasady spłaty zadłużenia MMS wobec Banków. Podpisana została ona w dniu 31 lipca 2013 roku i obowiązuje do dnia 31 lipca 2015 roku. W wyniku podpisania tejże umowy doszło do ustanowienia na aktywach Mennicy Polskiej S.A. oraz MMS następujących zabezpieczeń wierzytelności przysługujących bankom: BNP Paribas, Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, Credit Agricole Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu, DZ Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, Bank Millennium Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, Bank PKO Bank Polski Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ("Banki ) od MMS w łącznej wysokości na dzień ustanowienia zabezpieczenia tys. zł: 27