GŁUCHOŁAZY, Luty Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 1

Transkrypt

1 Plan funkcjonowania Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Głuchołazach w roku 2013 i spodziewanych efektach finansowych wynikających z realizacji programu restrukturyzacji naprawczej. GŁUCHOŁAZY, Luty 2013 Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 1

2 I. Wstęp: Podstawowym obszarem działania Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej jest miasto i gmina Głuchołazy z wyjątkiem oddziałów specjalistycznych takich jak: 1. Wojewódzki Ośrodek Rehabilitacji i Prewencji Kardiologicznej, 2. Wojewódzki Ośrodek Leczenia Zaburzeń Psychosomatycznych i Innych Zaburzeń Nerwicowych, 3. Oddział Pulmonologiczny, 4. Oddział Psychiatryczny, który wykonuje zadania o zasięgu ponad lokalnym. Atutami szpitala są: wysoko kwalifikowana kadra 80% lekarzy posiada specjalizację, 32% pielęgniarek posiada wyższe wykształcenie a 13% pielęgniarek posiada specjalizację dobre wyposażenie diagnostyczne z komputerowym przesyłem danych SP ZOZ posiada oddziały specjalistyczne o zasięgu wojewódzkim: (Wojewódzki Ośrodek Rehabilitacji i Prewencji Kardiologicznej, Wojewódzki Ośrodek Leczenia Zaburzeń Psychosomatycznych i Innych Zaburzeń Nerwicowych) SP ZOZ posiada oddziały specjalistyczne o zasięgu ponad lokalnym (Oddział Pulmonologiczny, Oddział Psychiatryczny) atrakcyjne położenie geograficzne duże zapotrzebowanie na świadczone usługi Szacowana strata w roku 2012 na działalności SP ZOZ ZOZ w Głuchołazach wynosi: 806 tys. zł przy wartości amortyzacji 811 tys. zł co skutkuje brakiem konieczności pokrycia różnicy przez organ założycielski na mocy Ustawy o Działalności Leczniczej. II. Działania restrukturyzacyjne realizowane w 2012: Działaniami podejmowanymi do końca roku 2012 były: - kontynuacja restrukturyzacji zatrudnienia, której celem było obniżenie kosztów pracy; - stosowanie metody budżetowania we wszystkich oddziałach szpitalnych SP ZOZ; - obniżenie kosztów pośrednich wpływających na wyniki poradni specjalistycznych, obniżenie kosztów zarządu oraz poprawę rentowności eksploatacji budynku szpitala nr 1 poprzez rezygnacje z części pomieszczeń w budynku wspólnoty mieszkaniowej w którym usytuowane są poradnie specjalistyczne oraz administracja i rejestr usług medycznych; - pozyskanie dodatkowych przychodów z sprzedaży usług medycznych, niemedycznych oraz realizacja programów zdrowotnych. Efekty prowadzonych działań mających na celu redukcje kosztów funkcjonowania SP ZOZ ZOZ Głuchołazy przedstawia poniższa tabela, w której porównano podstawowe dane ekonomiczne za 2012r i 2011r (dane w tys. zł). Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 2

3 Wyszczegól nienie Przychody ze sprzedaży Koszt działalności operacyjnej Strata na sprzedaży Przychody łącznie Koszty łącznie Strata brutto Przychody z NFZ Koszty finansowe Koszty osobowe Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty RÓŻNICA W 2012 r. zaplanowano redukcję kosztów pracy wynikających z restrukturyzacji zatrudnienia stanowiąc oszczędności w kosztach osobowych w porównaniu do 2011 r. o zł., łączne koszty osobowe w 2012 wyniosły tys. zł. W roku 2013 planowane koszty osobowe wyniosą tys. zł. co stanowi redukcję o zł. w porównaniu z Łączna redukcja zatrudnienia od początku realizacji programu restrukturyzacji obejmować będzie zmniejszenie o 75 etatów co stanowi redukcję o 32% etatów ogółem. III. Działania restrukturyzacyjne realizowane w 2013: Celem realizacji planu redukcji kosztów funkcjonowania SP ZOZ w roku 2013 realizowane będą działania, których efektem ma być uzyskanie wyniku finansowego pozwalającego gromadzić środki finansowe na podstawie dodatniego wyniku EBITTA, czyli wynik netto = strata niższa od wartości amortyzacji. III A. Obniżenie kosztów wpływających na wyniki poradni specjalistycznych, obniżenie kosztów zarządu oraz poprawę rentowności eksploatacji budynku Szpitala nr 1. Wynik finansowy poradni specjalistycznych w roku 2012 i planowany w 2013 przedstawia poniższa tabela : Przychody, koszty i wynik finansowy poradni w 2012 i planowany na rok 2013 Oddział /Poradnia Planowane wykonanie roku Planowane wykonanie roku Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 3

4 Przychody Koszty Wynik finansowy Przychody Koszty Wynik finansowy Poradnia kardiologiczna Poradnia gruźlicy i chorób płuc Poradnia ginekologiczna Poradnia chirurgiczna Poradnia okulistyczna Poradnia otolaryngologiczna Razem AOS Poradnia zdrowia psychicznego Poradnia terapii uzależnień Razem poradnie psychiatr Razem poradnie Obniżenie kosztów pośrednich wpływających na wyniki poradni specjalistycznych, obniżenie kosztów zarządu oraz poprawę rentowności eksploatacji budynku szpitala nr 1 dzięki rezygnacji z części pomieszczeń w budynku wspólnoty mieszkaniowej w którym usytuowane są poradnie specjalistyczne. Comiesięczne koszty ponoszone przez SP ZOZ ZOZ w 2012 roku za użytkowanie pomieszczeń wspólnoty wynosiły 5 679,00 zł. oraz zł. za łącze internetowo telefoniczne ze szpitala nr 1 do budynku wspólnoty razem zł. Oszczędności z tytułu przeniesienia poradni w roku 2013 wyniosą zł, co spowoduje redukcje kosztów pośrednich poradni specjalistycznych i wygeneruje dodatni wynik finansowy poradni specjalistycznych. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 4

5 III B. Proponowane działania restrukturyzacyjne w oparciu o warianty działalności SP ZOZ Głuchołazy w roku 2013 oraz ich efekt finansowy w oparciu o przyjętą strategię rozwoju. Symulacja wariantów zmian organizacyjnych mających na celu optymalne wykorzystanie zasobów oraz ustabilizowanie sytuacji finansowej Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZOZ w Głuchołazach. W nawiązaniu do przedstawionych wcześniej możliwych wariantów funkcjonowania oddziału chirurgii planowej w roku 2013, przedstawiamy kompleksowo możliwe warianty zmian organizacyjnych funkcjonowania SP ZOZ w roku 2013 i w latach następnych oraz ich wpływ na wyniki poszczególnych oddziałów i poradni specjalistycznych oraz całego SP ZOZ w Głuchołazach. WARIANT I: Opis: Zakres działalności SP ZOZ nie zostaje zmieniony - wszystkie oddziały i poradnie specjalistyczne funkcjonują w strukturach SP ZOZ. Ze względu na ponoszone straty zlikwidowana zostaje z dniem Poradnia Medycyny Pracy ( we wszystkich wariantach). Wyniki oddziałów i poradni uwzględniają kontynuację programu restrukturyzacji kosztów i wynikają z budżetów poszczególnych oddziałów i poradni, ustalonych na podstawie przewidywanego wykonania roku 2012 i z uwzględnieniem efektów restrukturyzacji kosztów oraz założonych oszczędności kosztów, przede wszystkim badań zewnętrznych, usług obcych i materiałowych. Plan finansowy na rok 2013 oraz przewidywane wykonanie przychodów, kosztów i wyniku finansowego oddziałów i poradni za rok 2012 oraz planowane na 2013 przedstawiają poniższe tabele. Planowane przychody poszczególnych oddziałów i poradni są oparte o podpisane z NFZ umowy na rok PLAN FINANSOWY NA ROK 2013 SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ ZOZ W GŁUCHOŁAZACH PRZYCHODY KOSZTY Kwota w tys. zł Kwota w tys. zł L.p. Wyszczególnienie Przewidyw. wykonanie za 2012 plan 2013 L.p. Wyszczególnienie Przewidyw. wykonanie za 2012 plan Przychody ze sprzedaży ogółem Koszty osobowe w tym: sprzedaż usług medycznych dla NFZ w tym: wynagrodzenia Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 5

6 sprzedaż pozostałych usług medycznych składki ZUS wpłaty pacjentów ZOL inne pozostałe przychody ze sprzedaży Zużycie materiałów i energii przychody z działalności pozamedycznej Usługi obce Pozostałe przychody operacyjne Podatki i opłaty w tym: darowizny sprzętu medycznego Pozostałe koszty rodzajowe dotacje Amortyzacja inne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Ogółem Ogółem Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik finansowy - zysk Wynik finansowy - strata Przychody, koszty i wynik finansowy oddziałów i poradni planowany na rok 2013 wersja aktualna, zatwierdzona Przewidywane wykonanie roku 2012 Planowane wykonanie roku 2013 Oddział /Poradnia Przychody Koszty Wynik finansowy Przychody Koszty Wynik finansowy Wewnętrzny Pulmonologiczny Chirurgiczny Izba Przyjęć Razem Leczenie szpitalne Rehabilitacja kardiologiczna Psychiatryczny Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 6

7 Psychosomatyczny ZOL Razem oddziały Poradnia kardiologiczna Poradnia gruźlicy i chorób płuc Poradnia ginekologiczna Poradnia chirurgiczna Poradnia okulistyczna Poradnia otolaryngologiczna Razem AOS Poradnia zdrowia psychicznego Poradnia terapii uzależnień Razem poradnie Ogółem Efekty realizacji WARIANTU I: Pozytywne: - Utrzymanie oddziału chirurgii planowej, zabezpieczenie całodobowej i świątecznej opieki chirurgicznej mieszkańcom miasta i gminy Głuchołazy; -Stabilizacja zatrudnienia - nie planowane większe zmiany w zatrudnieniu pracowników; -Dzięki dalszej realizacji programu restrukturyzacji kosztów polepszenie wyników finansowych większości oddziałów i poradni. Negatywne: - Dalsze generowanie wysokiej straty przez oddział chirurgii planowej co wpływa niekorzystnie na wynik finansowy całego SP ZOZ ZOZ oraz wpływa destrukcyjnie na kierownictwo i personel pozostałych oddziałów szpitalnych; -Utrzymywanie niepożądanej proporcji leczenia zabiegowego do leczenia zachowawczego na oddziale chirurgii planowej co może skutkować znacznym obniżeniem kontraktu przez NFZ na rok 2014 i lata następne; -Brak środków na wykonanie niezbędnych prac dostosowawczych bloku operacyjnego co również może skutkować znacznym obniżeniem kontraktu przez NFZ na rok 2014 i lata następne lub wykluczeniem SP ZOZ ZOZ z kontraktowania świadczeń. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 7

8 WARIANT II: Opis: symulacja wprowadzenia diametralnych zmian organizacyjnych, mających na celu ograniczenie działalności SP ZOZ do dwóch budynków szpitala nr 1 przy ul. Skłodowskiej oraz Pawilonu A Szpitala nr 2 przy ul. Lompy. Przeznaczenie Pawilonu B do sprzedaży. Konieczne zmiany organizacyjne pozwalające na realizację tego wariantu : - Przeniesienie oddziału psychosomatycznego na 3 piętro Pawilonu A z jednoczesnym ograniczeniem wielkości oddziału z 30 łóżek do 20 ze względu na brak miejsca na funkcjonowanie oddziału w obecnym kształcie; - Przeniesienie oddziału psychiatrycznego na parter ( po oddziale dziecięcym) Szpitala nr 1 z jednoczesnym ograniczeniem wielkości oddziału z 30 łóżek do 20 ze względu na brak miejsca na funkcjonowanie oddziału w obecnym kształcie; - Likwidacja oddziału chirurgii planowej przejęcie oddziału do struktur ZOZ Nysa; - Przeniesienie oddziału pulmonologicznego z pododdziałem chemioterapii do pomieszczeń po zlikwidowanym oddziale chirurgii planowej; - Likwidacja zakładu opiekuńczo leczniczego - przekazanie oddziału do struktur ZOZ Nysa; - Rozszerzenie działalności oddziału chorób wewnętrznych o pododdział reumatologii, przejęty z ZOZ Nysa. - Przekazanie Pawilonu B do zasobów Powiatu w celu jego sprzedaży. Symulacja wpływu zrealizowania wariantu nr II na przychody, koszty i wynik finansowy SP ZOZ ZOZ przedstawiają poniższe zestawienia Koszty eksploatacji budynku pawilonu B Nazwa Średni miesięczny koszt Razem 12 miesięcy Osobowy f.płac Kotłowni szpitala nr2 w części dot. Pawilonu B 1 264, ,23 Podatek od nieruchomości 2 644, ,20 Ubezpieczenie majątkowe 648, ,92 Opał w częsci dot. Pawilonu B 4 556, ,35 RAZEM KOSZTY 9 113, ,70 Amortyzacja budynku Pawilonu B , ,49 RAZEM KOSZTY+ AMORTYZACJA , ,19 Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 8

9 Lp Zestawienie zmian przychodów i kosztów będących wynikiem symulowanych zmian w strukturach SP ZOZ Głuchołazy (wariant II) Wyszczególnienie i opis zmian - Zmiany w przychodach Kwota zmniejszenia przychodów 1 Likwidacja oddziału chirurgii planowej Likwidacja Zakładu Opiekuńczo - Leczniczego - z tego : przychody z kontraktu z NFZ zł, przychody z wpłat 2 pacjentów ZŁ Zmniejszenie przychodów oddziału psychosomatyki ze względu na zmniejszenie ilości łóżek o 1/ Zmniejszenie przychodów oddziału psychiatrii ze względu na zmniejszenie ilości łóżek o 1/ Kwota zwiększenia przychodów 5 Zwiększenie przychodów oddziału chorób wewnętrznych w wyniku rozszerzenia działalności o pododdział reumatologiczny Razem Łącznie zmniejszenie przychodów Lp Wyszczególnienie i opis zmian - Zmiany w kosztach Kwota zmniejszenia kosztów Koszty likwidowanego oddziału chirurgii planowej w tym : koszty osobowe ; koszty zakupu procedur medycznych ; koszty materiałowe ; Koszty likwidowanego Zakładu Opiekuńczo - Leczniczego w tym : koszty osobowe ; koszty materiałowe ; koszty zakupu procedur medycznych ; koszty pośrednie Zmniejszenie kosztów oddziału psychosomatyki ze względu na ograniczenie ilości łóżek w tym : koszty osobowe ; koszty materiałowe ; koszty pośrednie Zmniejszenie kosztów oddziału psychiatrii ze względu na ograniczenie ilości łóżek w tym : koszty osobowe ; koszty materiałowe ; koszty pośrednie Kwota zwiększenia kosztów 5 6 Zwiększenie kosztów oddziału chorób wewnętrznych ze względu na rozszerzenie działalności - w tym: koszty osobowe ; koszty procedur medycznych ; koszty materiałowe ; koszty pośrednie Zmniejszenie kosztów działalności w wyniku oddania budynku Pawilonu B w tym : koszty ogrzewania ; podatek od nieruchomości ; ubezpieczenie majątkowe ; amortyzacja budynku Koszty przeniesienia i adaptacji pomieszczeń na administrację Razem Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 9

10 Łącznie zmniejszenie kosztów WYNIK FINASOWY PO ZMIANACH PLAN FINANSOWY NA ROK 2013 SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ ZOZ W GŁUCHOŁAZACH - wersja zatwierdzona i wersja z uwzględnieniem zmian w wariancie II PRZYCHODY KOSZTY Kwota w tys. zł Kwota w tys. zł L.p. Wyszczególnienie Wersja zatwierdzona Wersja z uwzgl. zmian L.p. Wyszczególnienie Wersja zatwierdzona Wersja z uwzgl. zmian 1 Przychody ze sprzedaży ogółem Koszty osobowe w tym: sprzedaż usług medycznych dla NFZ w tym: wynagrodzenia sprzedaż pozostałych usług medycznych składki ZUS wpłaty pacjentów ZOL inne pozostałe przychody ze sprzedaży Zużycie materiałów i energii przychody z działalności pozamedycznej Usługi obce Pozostałe przychody operacyjne Podatki i opłaty w tym: darowizny sprzętu medycznego Pozostałe koszty rodzajowe dotacje Amortyzacja Pozostałe koszty inne operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Ogółem Ogółem Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik finansowy - zysk Wynik finansowy - strata Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 10

11 Efekty realizacji WARIANTU II: Pozytywne: -Rozszerzenie zakresu działalności SP ZOZ o reumatologię - poprawa wyniku finansowego oddziału chorób wewnętrznych o 278 tys. zł; -Maksymalne wykorzystanie budynków i pomieszczeń na prowadzenie działalności medycznej; -Możliwość sprzedaży Pawilonu B i zasilenie środkami uzyskanymi ze sprzedaży środków SP ZOZ ZOZ z przeznaczeniem na wykonanie prac w ramach programu dostosowawczego; Negatywne: -Likwidacja oddziału chirurgii planowej, skutkująca brakiem zabezpieczenia chirurgicznego mieszkańców Głuchołaz w porze nocnej i w niedziele i święta oraz zwolnieniem większości wykwalifikowanego personelu oddziału; -Likwidacja zakładu opiekuńczo leczniczego, skutkująca zwolnieniem całego personelu oddziału; -Ograniczenie działalności oddziału psychiatrycznego powodujące obniżenie przychodów, pogorszenie wyniku finansowego oddziału, niewykorzystanie posiadanego potencjału kadrowego z zakresu psychiatrii; -Ograniczenie działalności oddziału psychosomatycznego powodujące obniżenie przychodów, pogorszenie wyniku finansowego oddziału, -Zwolnienia części wykwalifikowanego personelu, niewykorzystanie posiadanego potencjału kadrowego z zakresu psychiatrii; -Pogorszenie wyniku finansowego całego SPZOZ ZOZ o 248 tys. zł. -Ze względów logistycznych i formalnych znaczne rozciągnięcie w czasie zmian organizacyjnych przewidzianych w tym wariancie (wypowiedzenia pracy, prace adaptacyjne pomieszczeń głównie dot. budynku szpitala nr 1, wprowadzenie zmian zakresu świadczeń, wymagających formalnych procedur). Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 11

12 WARIANT III: Opis: Symulacja zmian organizacyjnych, mających na celu poprawę wyniku finansowego SP ZOZ i maksymalne przygotowanie oddziału chirurgii planowej do osiągnięcia warunków umożliwiających utrzymanie kontraktu na rok 2014 i lata następne na co najmniej obecnym poziomie finansowania. Konieczne zmiany warunkujące realizację tego wariantu: -Na podstawie porozumień dyrekcji szpitali w Nysie i w Głuchołazach, przy udziale organu założycielskiego i NFZ, likwidacja zakładu opiekuńczo leczniczego w Głuchołazach i przekazanie do struktur ZOZ w Nysie; - Likwidacja oddziału reumatologii w Paczkowie i przekazanie do struktur SP ZOZ ZOZ w Głuchołazach jako pododdział na oddziale chorób wewnętrznych; -Przejęcie przez oddział pulmonologiczny pomieszczeń po zakładzie opiekuńczo leczniczym na potrzeby pododdziału chemioterapii; -Przeniesienie poradni ginekologiczno położniczej, okulistycznej, otolaryngologicznej do pomieszczeń po oddziale dziecięcym; -Przekazanie, w drodze postępowania konkursowego, wykonania 70% kontraktu na oddziale chirurgii planowej podwykonawcy zewnętrznemu, z warunkami ujętymi w umowie podkontraktu, zobowiązującymi podwykonawcę do wykonywania określonych, wysoko specjalistycznych procedur zabiegowych, zabezpieczenia personelu i sprzętu medycznego oraz partycypacji w kosztach remontu bloku operacyjnego zgodnie z wymogami programu dostosowawczego. Symulacja wpływu zrealizowania WARIANT nr III na przychody, koszty i wynik finansowy SP ZOZ przedstawiają poniższe zestawienia: Zestawienie zmian przychodów i kosztów będących wynikiem symulowanych zmian w strukturach SP ZOZ ZOZ Głuchołazy wg wariantu III Lp Wyszczególnienie i opis zmian - Zmiany w przychodach Kwota zmniejszenia przychodów Likwidacja Zakładu Opiekuńczo - Leczniczego - z tego : przychody z kontraktu z NFZ zł, 1przychody z wpłat pacjentów ZŁ Kwota zwiększenia przychodów Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 12

13 2 Zmniejszenie przychodów oddziału chirurgii planowej z tytułu zapłaty podwykonawcy za wykonane procedury Zwiększenie przychodów chirurgii planowej z tytułu zaplaty przez podwykonawcę kosztów użytkowania oddzialu Zwiększenie przychodów oddziału chorób wewnętrznych w wyniku rozszerzenia działalności o pododdział 4reumatologiczny Razem Łącznie zmniejszenie przychodów Lp Wyszczególnienie i opis zmian - Zmiany w kosztach Kwota zmniejszenia kosztów 1 Koszty likwidowanego Zakładu Opiekuńczo - Leczniczego w tym : koszty osobowe ; koszty materiałowe ; koszty zakupu procedur medycznych ; Zmniejszenie kosztów oddziału chirurgii planowej z tytułu dostosowania potencjału oddziału do wielkości kontraktu realizowanego przez kadrę SP ZOZ ZOZ w tym : koszty osobowe ; koszty procedur medycznych ;koszty materiałowe ; Kwota zwiększenia kosztów Zwiększenie kosztów oddziału chorób wewnętrznych ze względu na rozszerzenie działalności - w tym: koszty osobowe ; koszty procedur medycznych ; koszty materiałowe ; koszty pośrednie Razem Łącznie zmniejszenie kosztów Przychody, koszty i wynik finansowy oddziałów, planowany na rok 2013 w wersji aktualnej i po zmianach wynikających z realizacji wariantu III Planowane wykonanie roku 2013 wg wariantu I Planowane wykonanie roku 2013 wg wariantu III Oddział /Poradnia Przychody Koszty Wynik finansowy Przychody Koszty Wynik finansowy Wewnętrzny Pulmonologiczny Chirurgiczny Izba Przyjęć Razem Leczenie szpitalne Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 13

14 Rehabilitacja kardiologiczna Psychiatryczny Psychosomatyczny ZOL Razem oddziały PLAN FINANSOWY NA ROK 2013 SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ ZOZ W GŁUCHOŁAZACH - wersja zatwierdzona i wersja z uwzględnieniem zmian w wariancie III PRZYCHODY KOSZTY Kwota w tys. zł Kwota w tys. zł L.p. Wyszczególnienie Wersja zatwierdzona Wersja z uwzgl. zmian L.p. Wyszczególnienie Wersja zatwierdzona Wersja z uwzgl. zmian 1 Przychody ze sprzedaży ogółem Koszty osobowe w tym: sprzedaż usług medycznych dla NFZ w tym: wynagrodzenia sprzedaż pozostałych usług medycznych składki ZUS wpłaty pacjentów ZOL inne pozostałe przychody ze sprzedaży Zużycie materiałów i energii przychody z działalności pozamedycznej Usługi obce Pozostałe przychody operacyjne Podatki i opłaty w tym: darowizny sprzętu medycznego Pozostałe koszty rodzajowe dotacje Amortyzacja inne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Ogółem Ogółem Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 14

15 Wynik finansowy - zysk Wynik finansowy - strata Efekty realizacji WARIANTU III: Pozytywne: -Rozszerzenie zakresu działalności SP ZOZ ZOZ o reumatologię - poprawa wyniku finansowego oddziału chorób wewnętrznych o 278 tys. zł.; -Poprawa wyniku finansowego oddziału chirurgii planowej o 223 tys. zł.; -Poprawa wyniku finansowego SP ZOZ ZOZ o 265 tys. zł; -Poprawa warunków pobytu na oddziale pulmonologicznym pacjentów, w szczególności chemioterapii; -Poprawa warunków pracy personelu pododdziału chemioterapii; -Zagospodarowanie pomieszczeń po oddziale dziecięcym; -Osiągnięcie pożądanych proporcji procedur zabiegowych w stosunku do procedur zachowawczych na oddziale chirurgii planowej co stwarza warunki do uzyskania kontraktu na rok 2014 i lata następne w nie zmniejszonej wysokości; -Wykonanie remontu bloku operacyjnego w ramach programu dostosowawczego - stworzenie warunków do uzyskania kontraktu na chirurgię planową na rok 2014 i lata następne; -Utrzymania zabezpieczenia chirurgicznego mieszkańców miasta i gminy w godzinach nocnych i w dni wolne od pracy; Negatywne: -Likwidacja zakładu opiekuńczo leczniczego, skutkująca zwolnieniem całego personelu oddziału; -Zwolnienie części wykwalifikowanej kadry na oddziale chirurgii w celu dostosowania potencjału oddziału do wysokości kontraktu,realizowanego przez kadrę SP ZOZ ZOZ ; -Pogorszenie wyniku finansowego oddziału pulmonologii z pododdziałem chemioterapii. o 241 tys. zł.. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 15

16 WARIANT IV: Opis: Symulacja zmian organizacyjnych, mających na celu poprawę wyniku finansowego, zagospodarowanie powierzchni szpitala nr 1, rozszerzenie działalności o reumatologię, poprawę warunków pobytu pacjentów na oddziale pulmonologii z pododdziałem chemioterapii, poprawę warunków pracy personelu oddziału pulmonologii z pododdziałem chemioterapii. Konieczne zmiany warunkujące wykonanie tego wariantu: -Likwidacja oddziału chirurgii planowej; -Wzmocnienie obsady lekarskiej w poradni chirurgicznej w celu wydłużenia czasu pracy poradni i pełnego wykorzystania możliwości zabiegowych, zgodnie z warunkami szczegółowymi kontraktu ; - Zwiększenie kontraktu poradni chirurgicznej o co najmniej 20 % tj o 72 tys. zł, zabezpieczające wzrost kosztów z tytułu zwiększenia obsady lekarskiej ; -Przeniesienie na miejsce po oddziale chirurgii planowej zakładu opiekuńczo leczniczego z budynku Pawilonu B szpitala nr 2 i zwiększenie bazy łóżkowej i kontraktu o 10 łóżek ; -Rozszerzenie działalności oddziału chorób wewnętrznych o pododdział reumatologii, przejęty z ZOZ Nysa. -Przejęcie przez oddział pulmonologiczny pomieszczeń po zakładzie opiekuńczo leczniczym na potrzeby pododdziału chemioterapii ; -Przeniesienie poradni ginekologiczno położniczej, okulistycznej, otolaryngologicznej do pomieszczeń po oddziale dziecięcym ; Symulację planu finansowego SP ZOZ ZOZ po likwidacji oddziału chirurgii ogólnej i wprowadzonymi wyżej zmianami przedstawiono poniżej Lp Zestawienie zmian przychodów i kosztów będących wynikiem symulowanych zmian w strukturach SP ZOZ ZOZ Głucholazy wg wariantu IV Kwota zmniejszenia Kwota zwiększenia Wyszczególnienie i opis zmian przychodów przychodów 1 Likwidacja oddziału chirurgii planowej Wzrost przychodów ZOL z tytułu zwiększenia umowy o 10 łóżek (283700z NFZ opłaty pacjentów) Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 16

17 3 Zwiększenie przychodów poradni chirurgicznej Zwiększenie przychodów oddziału wewnętrznego w wyniku rozszerzenia działalności o 4 pododdział reumatologiczny RAZEM Łącznie zmniejszenie przychodów Zmiany w kosztach Lp Wyszczególnienie i opis zmian Kwota zmniejszenia kosztów Koszty bezpośrednie likwidowanego oddziału chirurgii planowej w tym : koszty osobowe ; koszty zakupu procedur medycznych ; koszty 1 materiałowe ; Zwiększenie kosztów zakładu opiekuńczo - leczniczego z tytułu zwiększenia ilości 3 Kwota zwiększenia kosztów łóżek ( koszty osobowe koszty materiałowe koszty usług ) Zwiększenie kosztów oddziału chorób wewnętrznych ze względu na rozszerzenie działalności - w tym: koszty osobowe ; koszty procedur medycznych ; koszty materiałowe ; koszty pośrednie Zwiększenie kosztów poradni chirurgicznej ( koszty osobowe koszty usług koszty materiałowe ) Razem Łącznie zmniejszenie kosztów PLAN FINANSOWY NA ROK 2013 SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ ZOZ W GŁUCHOŁAZACH wg wariantu IV PRZYCHODY KOSZTY L.p. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł L.p. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 17

18 Przewidywane wykonanie 2012 plan 2013 Przewidywane wykonanie 2012 plan Przychody ze sprzedaży ogółem Koszty osobowe w tym: sprzedaż usług medycznych dla NFZ w tym: wynagrodzenia sprzedaż pozostałych usług medycznych składki ZUS wpłaty pacjentów ZOL inne pozostałe przychody ze sprzedaży Zużycie materiałów i energii przychody z działalności pozamedycznej Usługi obce Pozostałe przychody operacyjne Podatki i opłaty w tym: darowizny sprzętu medycznego Pozostałe koszty rodzajowe dotacje Amortyzacja inne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Ogółem Ogółem Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik finansowy - zysk Wynik finansowy - strata Efekty realizacji wariantu IV: Pozytywne -Poprawa wyniku finansowego SP ZOZ ZOZ o 445 tys.zł. -Poprawa warunków pobytu na oddziale pulmonologicznym pacjentów, w szczególności chemioterapii ; -Poprawa warunków pracy personelu pododdziału chemioterapii ; -Zagospodarowanie pomieszczeń po oddziale dziecięcym ; -Możliwość zwiększenia ilości łóżek w zakładzie opiekuńczo leczniczym z obecnych 27 do 37 co zagwarantuje zbilansowanie ZOL u ; -Likwidacja oddziału trwale przynoszącego stratę ; -Rozszerzenie działalności o reumatologię. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 18

19 Negatywne -Likwidacja oddziału chirurgii planowej, skutkująca brakiem zabezpieczenia chirurgicznego mieszkańców Głuchołaz w porze nocnej i w niedziele i święta oraz zwolnieniem wykwalifikowanego personelu oddziału; -Ze względów logistycznych i formalnych znaczne rozciągnięcie w czasie zmian organizacyjnych przewidzianych w tym wariancie ( wypowiedzenia pracy, prace adaptacyjne pomieszczeń głównie dot. budynku szpitala nr 1, wprowadzenie zmian zakresu świadczeń, wymagających formalnych procedur ). Wariant IV A Opis : Symulacja zmian organizacyjnych, mających na celu poprawę wyniku finansowego, zagospodarowanie powierzchni szpitala nr 1, rozszerzenie działalności o reumatologię, poprawę warunków pobytu pacjentów na oddziale pulmonologii z pododdziałem chemioterapii, poprawę warunków pracy personelu oddziału pulmonologii z pododdziałem chemioterapii. Konieczne zmiany warunkujące wykonanie tego wariantu : -Likwidacja oddziału chirurgii planowej ; -Wzmocnienie obsady lekarskiej w poradni chirurgicznej w celu wydłużenia czasu pracy poradni i pełnego wykorzystania możliwości zabiegowych, zgodnie z warunkami szczegółowymi kontraktu ; -Przeniesienie na miejsce po oddziale chirurgii planowej zakładu opiekuńczo leczniczego z budynku Pawilonu B szpitala nr 2 ; -Rozszerzenie działalności oddziału chorób wewnętrznych o pododdział reumatologii, przejęty z ZOZ Nysa. -Przejęcie przez oddział pulmonologiczny pomieszczeń po zakładzie opiekuńczo leczniczym na potrzeby pododdziału chemioterapii ; -Przeniesienie poradni ginekologiczno położniczej, okulistycznej, otolaryngologicznej do pomieszczeń po oddziale dziecięcym ; Wariant ten, w przeciwieństwie do wariantu IV nie przewiduje zwiększenia kontraktu na ZOL u oraz w poradni chirurgicznej. Ponadto zwiększone zostały przewidywane koszty oddziału chorób wewnętrznych z tytułu przejęcia reumatologii ( z do zl) Symulację planu finansowego SP ZOZ ZOZ po likwidacji oddziału chirurgii ogólnej i wprowadzonymi wyżej zmianami przedstawiono poniżej Zmiany w przychodach Kwota zmniejszenia Wyszczególnienie i opis zmian przychodów Likwidacja oddziału chirurgii planowej Kwota zwiększenia przychodów Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 19

20 Zwiększenie przychodów oddziału chorób wewnętrznych w wyniku rozszerzenia działalności o pododdział reumatologiczny Razem Łącznie zmniejszenie przychodów Zmiany w kosztach Wyszczególnienie i opis zmian Kwota zmniejszenia kosztów Kwota zwiększenia kosztów Koszty bezpośrednie likwidowanego oddziału chirurgii planowej w tym : koszty osobowe ; koszty zakupu procedur medycznych ; koszty materiałowe ; Zwiększenie kosztów oddziału chorób wewnętrznych ze względu na rozszerzenie działalności - w tym: koszty osobowe ; koszty procedur medycznych ; koszty materiałowe ; koszty materiałów ( ) i usług ( ) w kosztach pośrednich Zwiększenie kosztów poradni chirurgicznej ( koszty osobowe koszty usług koszty materiałowe ) Razem Łącznie zmniejszenie kosztów PLAN FINANSOWY NA ROK 2013 SAMODZIELNEGO PUBLICZNEGO ZAKŁADU OPIEKI ZDROWOTNEJ ZOZ W GŁUCHOŁAZACH wg wariantu IV A PRZYCHODY KOSZTY Kwota w tys. zł Kwota w tys. zł L.p. Wyszczególnienie Przewidywane Wykonanie 2012 plan 2013 L.p. Wyszczególnienie Przewidywane Wykonanie 2012 plan Przychody ze sprzedaży ogółem Koszty osobowe w tym: sprzedaż usług medycznych dla NFZ w tym: wynagrodzenia sprzedaż pozostałych usług medycznych składki ZUS wpłaty pacjentów ZOL inne Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 20

21 pozostałe przychody ze sprzedaży Zużycie materiałów i energii przychody z działalności pozamedycznej Usługi obce Pozostałe przychody operacyjne Podatki i opłaty w tym: darowizny sprzętu medycznego Pozostałe koszty rodzajowe dotacje Amortyzacja inne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Ogółem Ogółem Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik finansowy - zysk Wynik finansowy - strata WNOSKI: W wariancie I: założono kontynuację działalności w nie zmienionym zakresie. Zmniejszenie straty w porównaniu do roku 2012 i przewidywane lepsze wyniki oddziałów i poradni są efektem prowadzonej od 1 ½ roku restrukturyzacji kosztów. Osiągnięcie założonych w tym wariancie wyników stabilizuje sytuację SP ZOZ ZOZ - zarówno w zakresie finansowym jak i w zakresie organizacyjnym. Wpływa również pozytywnie na sytuację kadrową - stwarza perspektywę dalszej pracy zatrudnionych w SP ZOZ ZOZ pracowników. Zwiększenie kontraktów przez NFZ, szczególnie na szpitalnictwo ( 275 tys. zł) i przeprowadzone przez NFZ kontrole świadczą o prawidłowej i zgodnej z warunkami umów realizacji świadczeń medycznych. Nie rozwiązany w tym wariancie pozostaje problem chirurgii planowej - brak zmian grozi nie podpisaniem lub podpisaniem znacznie niższego kontraktu na rok 2014 i lata następne i negatywnie wpływa na prace całego SP ZOZ. Wariant II: głównym celem jest ograniczenie funkcjonowania SP ZOZ do dwóch budynków szpitalnych i którego symulacja została wykonana przede wszystkim ze względu na oczekiwania istotnej zmiany sytuacji finansowej SP ZOZ, nie przynosi pożądanych i oczekiwanych efektów. Nawet przy ewentualnie zaniżonych szacunkach dot. zmniejszenia kosztów pośrednich, realizacja tego wariantu jest nieuzasadniona. Wyłączenie z użytku przez SP ZOZ Pawilonu B nie zmienia zasadniczego problemu jakim jest usytuowanie budynków szpitalnych w dwóch miejscach, oddalonych od siebie o 2 km. Powoduje to konieczność utrzymywania odrębnych dla obydwu szpitali kotłowni, obsługi pracowni RTG, pralni, statystki medycznej, kaplic. Rezygnacja z Pawilonu B tego faktu nie zmienia, stąd też uzyskanie diametralnych zmian w kosztach funkcjonowania SP ZOZ (szczególnie znaczne obniżenie kosztów pośrednich) nie jest możliwe. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 21

22 W kosztach tego wariantu nie zostały uwzględnione koszty przeniesienia apteki szpitalnej, mieszczącej się w podziemiu Pawilonu B i poradni gruźlicy i chorób płuc. Apteka, aby spełnić wymagania kontraktowe dotyczące przygotowywania cytostatyków na pododdział chemioterapii została niedawno wyremontowana, również z dotacji z budżetu powiatu nyskiego i spełnia aktualnie wszystkie wymogi Głównego Inspektoratu Farmaceutycznego i NFZ. Nie uwzględniono w tym wariancie również kosztów adaptacji poszczególnych zamienianych pomieszczeń. Związane z realizacją tego wariantu zmniejszanie kontraktów na psychiatrii i psychosomatyce, ze względu na brak miejsca na funkcjonowanie tych oddziałów w obecnym kształcie jest pozbawione logiki i niweczy wieloletnie starania o maksymalizację kontraktów w tych zakresach. Koszty społeczne założonych zmian są również bardzo wysokie - rozmiary zwolnień pracowników kwalifikują zwolnienia do zwolnień grupowych co pociąga za sobą wysokie koszty odpraw i znacząco wpływa na skalę bezrobocia w powiecie nyskim i w gminie Głuchołazy. Realizacja tego wariantu nie jest możliwa w krótkim okresie czasu - działania logistyczne i konieczność dotrzymania warunków formalnych likwidacji oddziałów i ograniczenia ich działalności wymaga czasochłonnych procedur i rozciągałoby wprowadzanie zmian na długie miesiące, co skutkowałoby, do czasu zakończenia realizacji wariantu II, generowaniem wysokich strat, których SP ZOZ ZOZ nie byłby w stanie pokryć. Wariant III: pozwala uzyskać lepsze wyniki finansowe i stabilizuje sytuację finansową SP ZOZ oraz sytuację pracowników - stwarza perspektywę ich dalszej pracy w SP ZOZ ZOZ. Rozszerzenie zakresu świadczeń oddziału chorób wewnętrznych wpłynie na poprawę wyniku finansowego oddziału. Wariant ten, przy założeniu, że realizacja świadczeń na oddziale chirurgii planowej zostanie uzupełniona przez podwykonawcę i że w wyniku tego zostaną wygospodarowane środki na dostosowanie bloku operacyjnego do wymogów NFZ, stwarza warunki do utrzymania kontraktu na chirurgii na rok 2014 i lata następne. Wprowadzenie zmian organizacyjnych przewidzianych w tym wariancie, przy pełnej współpracy kierownictwa zoz-ów, jest możliwe w stosunkowo krótkim okresie czasu. Wariant IV: stwarza możliwość stopniowego rozszerzania świadczeń w zakładzie opiekuńczo leczniczym i jego zbilansowania. W świetle starzenia się społeczeństwa i priorytetowo traktowanego leczenia długoterminowego jest to działanie uzasadnione. Wobec corocznie zwiększanego kontraktu w zakresie chemioterapii i kontraktowania nowych programów z tego zakresu świadczeń, przejęcie dodatkowej powierzchni na potrzeby chemioterapii umożliwi dotrzymanie warunków umów z NFZ, poprawi warunki pobytowe pacjentów i pracy personelu. Likwidacja oddziału chirurgii planowej spotka się niewątpliwie z ostrym sprzeciwem władz miasta Głuchołaz i społeczności lokalnej ze względu na pozbawienie opieki chirurgicznej w porze nocnej i w niedziele i święta. Wariant IVA: przedstawia symulowany wynik finansowy SP ZOZ w przypadku braku uzyskania dodatkowych środków finansowych z NFZ na zwiększenie kontraktu na ZOL oraz przy zmniejszonym zysku wynikającym ze zwiększonych kosztów o zł (koszty osobowe i materiałowe) oddziału wewnętrznego z pododdziałem reumatologii. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 22

23 IV. DZIAŁANIA INWESTYCYJNE: Infrastruktura budynków szpitala nr 1 oraz 2 ze względu na wiek oraz stopień eksploatacji, mimo dokonywanych bieżących remontów wymaga realizacji wymogów programu dostosowawczego wynikającego z obowiązujących aktów prawnych. Ostateczny termin realizacji określony został w ustawie o działalności medycznej na 2016 rok. Ze względu na konieczność zaangażowania środków finansowych w wielkości około 6 mln zł na realizacje programu dostosowawczego istotnym jest pozyskanie środków finansowych na realizację tego zadania. I. Środki z programu Ministerstwa Zdrowia z funduszy EOG oraz z funduszy norweskich celem realizowania następujących celów: 1. lepsze dostosowanie opieki zdrowotnej w celu zaspokojenia potrzeb szybko rozwijającej się populacji chronicznie chorych i niesamodzielnych oraz osób starszych poprzez rozbudowę, przebudowę lub modernizację podmiotów prowadzących działalność leczniczą w zakresie opieki długoterminowej program obejmował by ZOL. 2. Profilaktyka chorób nowotworowych mająca na celu zmniejszenie zmniejszenie wskaźnika zachorowalności i śmiertelności z powodu nowotworów poprzez rozbudowę, przebudowę oraz modernizację oraz zakup sprzętu do wczesnego wykrywania chorób nowotworowych dla podmiotów prowadzących działalność leczniczą program obejmował by oddział pulmonologii. Wartość dofinansowania projektu: euro; poziom dofinansowania do 80% kosztów kwalifikowanych projektu. Nabór ogłoszony zostanie w I-szym kwartale II. Środki z programu funduszy norweskich i EOG : oszczędzanie energii i promowanie odnawialnych źródeł energii nabór II kwartał W ramach programu zrealizowane by została kompleksowa termomodernizacja szpitala nr 2. Efektem realizowanego projektu termomodernizacji było by: - zmodernizowanie sieci ciepłowniczej pawilonu A i B z utworzeniem dwóch niezależnych kotłowni na gaz; Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 23

24 - wykonanie elewacji budynków pawilonu A i B; - redukcja kosztów osobowych wynikających z obsługi kotłowni węglowej o około zł rocznie. W celu pozyskania dodatkowych środków finansowych na zakup sprzętu oraz urządzeń wykorzystywanych do rehabilitacji oraz modernizacji bazy łóżkowej przystąpiono od programu PEFRON, otrzymana wartość środków finansowych wynosi zł. Poziom dofinansowania 60% PEFRON, 40% udział własny. Sprzęt wykorzystywany będzie w oddziale rehabilitacji kardiologicznej, pulmonologii, ZOL oraz Psychosomatyki. Przedstawiony Wariant I wymagał by dokonania częściowych prac adaptacyjnych bloku operacyjnego oddziału chirurgii w stopniu umożliwiającym realizację programu dostosowawczego. Środki finansowe pochodziły by z nadwyżki budżetowej pokrycie strat wynikających z różnicy między wartością amortyzacji a stratą wynoszącą tys. zł. Proponowany zakres prac: V. PODSUMOWANIE: Efekty wdrożonego programu restrukturyzacji naprawczej w SP ZOZ Głuchołazy umożliwia realizowanie statutowego zadania, jakim jest udzielanie świadczeń zdrowotnych finansowanych ze środków publicznych, w oparciu o posiadaną bazę lokalową oraz zaplecze kadrowe w roku Uzyskany wynik finansowy SP ZOZ-u w 2012 roku w którym strata jest mniejsza niż wielkości amortyzacji stwarza warunki do kontynuacji działalności placówki w dotychczasowej formie organizacyjnej. Wybór wariantu funkcjonowania placówki powinien zostać dokonany w oparciu o analizę finansową szpitala oraz założenia polityki zdrowotnej Powiatu Nyskiego wypracowanej przez merytoryczne komisje Organu założycielskiego po uwzględnieniu potencjału SP ZOZ w Nysie. Niezwykle istotnym zagadnieniem jest utrzymanie poziomu finansowania świadczeń zdrowotnych na poziomie gwarantującym zapewnienie dostępności do świadczeń medycznych mieszkańcom Miasta i Gminy Głuchołazy w stopniu nie niższym niż obecnie. Uzyskanie pożyczki od Organu założycielskiego na spłatę zobowiązań wymagalnych umożliwiło zapewnienie stabilizacji finansowej szpitala. Narastające koszty finansowe wynikające ze zobowiązań wymagalnych w przypadku braku spłaty zobowiązań skutkowały by utratą płynności finansowej. Mimo prowadzonych negocjacji z wierzycielami na dzień r. koszty finansowe z tytułu zapłaconych odsetek od zobowiązań oraz tytułu kosztów sądowych wyniosły zł. Istotnym elementem mającym wpływ na jakość sprawowanej opieki nad pacjentami SP ZOZ w Głuchołazach było przystąpienie szpitala w 2012 roku do procesu akredytacji CMJ i Ministerstwa Zdrowia. Uzyskany certyfikat akredytacyjny stanowi oprócz prestiżu również wymierne korzystne efekty finansowe dla szpitala, wynikające ze zmniejszenia składki na obowiązkowe od 2014 roku ubezpieczenie od zdarzeń medycznych w wysokości 10% ulgi składki, liczonej od ilości łóżek w szpitalu ale nie mniejszej niż zł. Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 24

25 Restrukturyzacja naprawcza SP ZOZ ZOZ Głuchołazy Luty Strona 25