REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 6 IM. JANA PAWŁA II W TARNOWIE

Transkrypt

1 REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W GIMNAZJUM NR 6 IM. JANA PAWŁA II W TARNOWIE 1 Na podstawie Ustawy o systemie oświaty z 7 września 1991 r. (Dz.U. z 2010 r nr 54/320 z póź. zm.), Ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. Karta Nauczyciela (Dz.U. z 2009 roku nr 219/1706 z póź. zm.) oraz Ustawy o samorządzie terytorialnym z 8 marca 1990 roku (Dz. U. z 1996 nr 13, poz. 74) oraz art. 69 ust.1 pkt 3 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2009, Nr 157, poz.1240 ze zm.) i Komunikatu Nr 23 Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2009 r. w sprawie standardów kontroli zarządczej dla sektora finansów publicznych (Dz.Urz.MF ), Wytycznych do samooceny kontroli finansowej w jednostce sektora finansów publicznych z maja 2007r. (opublikowane na stronie MF), zostaje wprowadzony niniejszy REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Gimnazjum nr 6. 2 Zakres i zadania kontroli zarządczej. 1. Kontrola zarządcza to ogół działań podejmowanych w Gimnazjum 6 dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy. 2. Kontrola zarządcza przeprowadzana jest w celu zapewnienia w Gimnazjum: zgodności działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi, A. skuteczności i efektywności działania, B. wiarygodności sprawozdań, C. ochrony zasobów, D. przestrzegania i promowania zasad etycznego postępowania, E. efektywności i skuteczności przepływu informacji, F. zarządzania ryzykiem. 3. Zakres i zadania kontroli zarządczej w G6 wynikają ze Standardów Kontroli Zarządczej, którymi są: A. Środowisko wewnętrzne. B. Cele i zarządzanie ryzykiem. C. Mechanizmy kontroli. D. Informacja i komunikacja. E. Monitorowanie i ocena. 4. Osoby zobowiązane do przeprowadzenia kontroli zarządczej: A. dyrektor szkoły, B. wicedyrektor szkoły, C. główny księgowy, D. samodzielny referent ds. administracji i kadr, E. koordynator BHP, F. koordynator ds. bezpieczeństwa w G6, G. pracownik higieny szkolnej, H. inny pracownicy lub komisje powołane przez dyrektora do prowadzenia doraźnych kontroli. 1

2 5. Zadania dyrektora G6 z zakresu kontroli zarządczej w szkole: 1) Zorganizowanie kontroli zarządczej. 2) Wyznaczenie osób do nadzorowania nad systemem kontroli zarządczej. 3) Wyznaczenie pracowników do wykonywania kontroli. 4) Wprowadzenie do użytku wewnętrznego zasad kontroli zarządczej. 5) Monitorowanie oraz ocena systemu kontroli zarządczej 6. Zadania kontrolne wykonywane przez poszczególnych pracowników są określane w imiennych zakresach czynności, imiennych upoważnieniach oraz dokumentach wewnętrznych wprowadzonych odrębnymi zarządzeniami: Polityka prowadzenia rachunkowości - Załączniki np. Plan kont; Instrukcja obiegu dokumentów; Rejestr druków ścisłego zarachowania; Instrukcja w sprawie zasad ewidencji składników majątkowych oraz wartości nie materialnych i prawnych oraz odpowiedzialności za powierzone mienie w G6; Zasady gospodarowania składnikami majątku ruchomego; Instrukcja inwentaryzacyjna. Procedura Obiegu Informacji w szkole. Instrukcja kasowa. Zarządzenie w sprawie zasad, czynności i trybu udzielania zamówień publicznych o wartości nie przekraczającej wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro. Instrukcja kancelaryjna Regulamin ochrony danych osobowych. Instrukcja zarządzania Systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych. Procedury szkolne obowiązujące w Gimnazjum nr 6 im. Jana Pawła II. Plany, programy nauczania, wychowania, opieki. Plany pracy zespołów nauczycielskich. Sprawozdania z pracy nauczycieli. Raporty, protokoły kontroli wewnętrznej z działalności edukacyjnej G6. Statut G6, Kodeks Etyki Nauczyciela G6, Kodeks Etyki Pracownika G6, Regulamin Wewnętrznego Życia G6, Regulamin Organizacyjny G6, Regulamin Pracy, Regulamin Wynagradzania. Teczki akt osobowych pracowników. Protokoły organu nadzoru pedagogicznego, organu prowadzącego, SANEPiD, dotyczące bazy i warunków BHP, z okresowych przeglądów szkoły Księga obiektu budowlanego. Raporty efektów kształcenia Okręgowej Komisji Egzaminacyjnej. Dzienniki zajęć, dziennik pedagoga. Arkusze ocen. Księgi ocen. Dokumentacja wycieczek. 2

3 3 Organizacja i funkcjonowanie kontroli zarządczej. 1. Organizacja i funkcjonowanie kontroli zarządczej w G6 ma zapewnić rzetelną diagnozę, nt. poziomu zarządzania szkołą oraz samoocenę funkcjonowania systemu kontroli zarządczej przez kierownictwo i pracowników. 2. Formy organizacyjne kontroli zarządczej: A. samokontrola prawidłowości wykonywania własnej pracy, do której zobowiązani są wszyscy pracownicy, B. kontrola sprawowana z urzędu przez pracowników sprawujących funkcje kierownicze. 3. Organizacja i funkcjonowanie kontroli zarządczej w G6 jest podporządkowana poszczególnym elementom kontroli zarządczej w odniesieniu do 5 standardów, o których mowa w 2, ust.3. W odniesieniu do standardu A. Środowisko wewnętrzne, oznacza to kontrolę w zakresie: 4 A. I. Przestrzegania wartości etycznych. 1) Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych przyjętych w jednostce i przestrzegać ich przy wykonywaniu powierzonych zadań. 2) Osoby zarządzające powinny wspierać i promować przestrzeganie wartości etycznych dając dobry przykład codziennym postępowaniem i podejmowanymi decyzjami. 3) Zasady etyczne i wymagania formalno prawne dla nauczycieli określa Ustawa Karta nauczyciela i Ustawa o Systemie oświaty. 4) Zasady etyczne i wymagania formalno - prawne dla nauczycieli i innych pracowników szkoły określa ponadto, m.in: Statut G6,Kodeks Etyki Nauczyciela G6, Kodeks Etyki Pracownika G6, Regulamin Wewnętrznego Życia G6, Regulamin Organizacyjny G6, Kodeks Pracy, Regulamin Organizacyjny, Regulamin Wynagradzania i inne. A. II. Kompetencje zawodowe 1) Szczegółowe wymagania dotyczące nauczycielskich kwalifikacji zawiera Rozporządzenie Ministra Edukacji Narodowej z 12 marca 2009 r. w sprawie szczegółowych kwalifikacji wymaganych od nauczycieli oraz określenia szkół i wypadków, w których można zatrudnić nauczycieli niemających wyższego wykształcenia lub ukończonego zakładu kształcenia nauczycieli (Dz. U. z 2009r. Nr 50, poz. 400 z późn. zm.) 2) Szczegółowe wymagania dotyczące kwalifikacji zatrudnionych w szkole pracowników samorządowych określa Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 18 marca 2009r. w sprawie wynagradzania pracowników samorządowych (Dz. U. z 2009 r. Nr 50, poz. 398 ze zm.). 3) W przypadku pracowników na stanowiskach wymagających dodatkowych uprawnień wynikających z ustaw, przepisów resortowych i innych (jak np. dyrektora, głównego 3

4 księgowego), wymagania te są weryfikowane na etapie rekrutacji przez jednostkę nadrzędną. 4) Rekrutacja nowych pracowników przebiega w taki sposób, aby zapewnić wybór najlepszego kandydata. 5) Rekrutację nowych nauczycieli lub pracowników szkoły przeprowadza komisja rekrutacyjna, w skład której wchodzą w zależności od stanowiska : Dyrektor Wicedyrektor Główny Księgowy 6) Pełna dokumentacja personalna dotycząca postępowania przechowywana jest w sekretariacie szkoły. 7) Pracownicy uczestniczą w systematycznych szkoleniach wewnętrznych i zewnętrznych poszerzających wiedzę, umiejętności organizowanych i nadzorowanych przez dyrektora szkoły, ujętych w Planie doskonalenia zawodowego. 8) Nauczyciele podlegają także okresowej ocenie, zgodnie z Ustawą Karta Nauczyciela i Ustawą o Systemie Oświaty. Ocenie podlega praca pracownika samorządowego zatrudnionego w szkole zgodnie z zapisami Ustawy o pracownikach samorządowych, Kodeksu Pracy, innych dokumentach szkolnych. A.III. Struktura organizacyjna. 1) Zasady organizacyjne i wewnętrzną strukturę szkoły reguluje Ustawa o Systemie Oświaty. 2) Strukturę organizacyjną Gimnazjum nr 6 im. Jana Pawła II określa Regulamin Organizacyjny oraz Statut Gimnazjum nr 6. 3) Dla każdego pracownika określony jest w formie pisemnej aktualny zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności przechowywany w aktach osobowych A.IV. Delegowanie uprawnień. 1) Zasady obiegu dokumentów finansowych oraz zakresy kompetencyjne do ich tworzenia, sprawdzania, akceptacji i realizacji zostały określone dla poszczególnych rodzajów dokumentów w zależności od ich rodzaju i ważności w Polityce Rachunkowości, Instrukcji kasowej, Instrukcji obiegu dokumentów. 2) Uprawnienia delegowane poszczególnym osobom zarządzającym i pracownikom G6, mają pisemny charakter i są potwierdzane podpisem przez osobę przyjmującą. 3) Dokumenty z delegacjami uprawnień załączane są do akt osobowych pracownika W odniesieniu do standardu B. Cele i zarządzanie ryzykiem, nadrzędnym jest takie zdefiniowanie i zarządzanie ryzykiem w obszarach realizacji statutowych zadań G6 (kształcenia, wychowania i opieki), by wdrożyć działania zaradcze mające na celu optymalizację ryzyka. 2. Elementami procesu zarządzanie ryzykiem jest: 4

5 I. Misja szkoły 1. Misję Gimnazjum nr 6 określa wstęp do Ustawy o Systemie Oświaty oraz akty prawne wykonawcze: Oświata w Rzeczypospolitej Polskiej stanowi wspólne dobro całego społeczeństwa; kieruje się zasadami zawartymi w Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej, a także wskazaniami zawartymi w Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka, Międzynarodowym Pakcie Praw Obywatelskich i Politycznych oraz Konwencji o Prawach Dziecka. Nauczanie i wychowanie - respektując chrześcijański system wartości - za podstawę przyjmuje uniwersalne zasady etyki. Kształcenie i wychowanie służy rozwijaniu u młodzieży poczucia odpowiedzialności, miłości ojczyzny oraz poszanowania dla polskiego dziedzictwa kulturowego, przy jednoczesnym otwarciu się na wartości kultur Europy i świata. Szkoła winna zapewnić każdemu uczniowi warunki niezbędne do jego rozwoju, przygotować go do wypełniania obowiązków rodzinnych i obywatelskich w oparciu o zasady solidarności, demokracji, tolerancji, sprawiedliwości i wolności. 2. Szczegółowy opis Misji i wizji Gimnazjum nr 6 zawarty jest w Statucie G6. 3. Cele i zadania G6 określa Ustawa o Systemie Oświaty, a precyzuje Statut G6 zgodnie z przepisami Ustawy. 4. Zarządzanie ryzykiem, w tym monitorowanie i ocena ryzyk, zwiększa prawdopodobieństwo osiągnięcia celów i realizacji zadań szkoły. II. Identyfikacja ryzyka. 2. Oceny ryzyk dokonuje zespół w składzie: dyrektor wicedyrektor szkoły Główny księgowy w odniesieniu do działalności finansowo kadrowej Sam. Referent ds. administracji Każdy pracownik w ramach samokontroli stanowiska pracy 3. Identyfikację ryzyk dotyczących badania osiągnięcia celów edukacyjnych regulują zasady określone w rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7października 2009 r. w sprawie nadzoru pedagogicznego (Dz. U. Nr 168, poz. 1324) wydanym na podstawie art. 35 ust. 6 ustawy z dnia 7 września 1991 r. o systemie oświaty (tekst jedn.: Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572, z późn. zm.) 4. Identyfikację ryzyk dotyczących badania gospodarki finansowej regulują przepisy prawa określone w Ustawie o finansach publicznych (Dz. U z 2009 Nr 157 poz ze zm.) i Rozporządzenia Ministra Finansów. 5. Dyrektor Gimnazjum 6 oraz upoważnieni przez niego pracownicy dla pełnej identyfikacji ryzyk zobowiązani są prowadzić kontrolę zarządczą przede wszystkim w obszarach: C. Prawidłowej realizacji zadań dydaktycznych, wychowawczych i opiekuńczych, zgodnie z zatwierdzonym projektem organizacyjnym gimnazjum, kierunkami pracy dyd.-wych. i Statutem G6. D. Prawidłowej realizacji wszystkich zadań przez pracowników, zgodnie z zakresem czynności. 5

6 E. Realizacji przez pracowników przydzielonych zadań dodatkowych. F. Przestrzegania dyscypliny pracy przez wszystkich pracowników. G. Realizacji uchwał RP. H. Prawidłowej polityki kadrowej i prowadzenia spraw w zakresie: nawiązywania i rozwiązywania stosunku pracy zgodnie z Ustawą KN, Ustawą o pracownikach samorządowych, Kodeksem pracy, terminowego składania sprawozdań, prawidłowego prowadzenia akt osobowych i dokumentacji pracowniczej, wykorzystania urlopów wypoczynkowych przez wszystkich pracowników. I. Całokształt zagadnień związanych z zatrudnieniem i płacami: zgodność wypłat wynagrodzeń z dokumentacją źródłową, przestrzeganie Ustawy o ochronie danych osobowych, zabezpieczenie informatyki kadrowej(dostęp do sprzętu, kadry, archiwizacja danych, zabezpieczenie nośników), formalna i techniczna ochrona dokumentacji kadrowej i płacowej. J. ZFŚS. K. Kontroli przed zagrożeniami. L. Prawidłowej gospodarki finansowej zg. z zatwierdzonym Planem finansowym G6. M. Ustalenia kierunków wydatkowania i pozyskiwania środków finansowych budżetowych i pozabudżetowych, w tym środków z UE. N. Prowadzenie dokumentacji księgowej. O. Prowadzenie w szkole zamówień publicznych: prawidłowość wyboru trybów postępowania, poprawność przeprowadzonych postępowań. 6. W procesie identyfikacji ryzyka wykorzystuje się wyniki ocen kontroli wewnętrznej oraz można wykorzystać ustalenia audytu wewnętrznego i zewnętrznego. 7. Ponowna identyfikacja ryzyk jest przeprowadzana zawsze w przypadku istotnej zmiany warunków, w których funkcjonuje szkoła. III. Analiza i reakcja na ryzyko 1. Zidentyfikowane ryzyka poddawane są analizie, mającej na celu określenie możliwych skutków wystąpienia danego ryzyka. 2. Dyrektor szkoły i pozostali członkowie zespołu określonego w 8 pkt. 2 niniejszego Regulaminu na postawie wyników analizy ryzyka i przewidywanych skutków wystąpienia danego ryzyka, określają rodzaj możliwych reakcji na ryzyko (tolerowanie, przeniesienie, wycofanie się, działanie). 3. Członkowie zespołu określają działania, które należy podjąć w celu zmniejszenia danego ryzyka do akceptowanego poziomu. 4. Odpowiedzialność za realizację działań mających na celu zmniejszenie ryzyka do akceptowanego poziomu ponosi dyrektor szkoły oraz Główny Księgowy i samodzielny referent d/s administracji w zakresie działalności kadrowej. 6

7 W odniesieniu do standardu C. Mechanizmy kontroli, w G6 obowiązują zasady: 6 1. Dokumentacja Systemu Kontroli Zarządczej (tj. Regulaminu kontroli zarządczej w G6 oraz Procedury wewnętrzne m.in. kontroli finansowej, instrukcje, wytyczne, dokumenty określające zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracowników plany i inne dokumenty wewnętrzne,) wprowadzana jest Zarządzeniami Dyrektora Szkoły. 2. Nadzór nad wykonywaniem zadań objętych kontrolą zarządczą sprawuje się w formie Planu kontroli i Harmonogramu kontroli w poszczególnych obszarach. 3. Nadzór pedagogiczny sprawowany jest według zasad określonych w Rozporządzeniu Ministra Edukacji Narodowej z dnia 7 października 2009 r. w sprawie nadzoru pedagogicznego (Dz. U. Nr 168, poz z późn. zm.) na podstawie art. 35 ust. 6 Ustawy z dnia 7 września 1991 r. o Systemie Oświaty (tekst jedn.: Dz. U. z 2004 r. Nr 256, poz. 2572, z późn. zm.). 4. Nadzór pedagogiczny i finansowy nad Gimnazjum sprawuje jednostka nadrzędna, odpowiednio Kuratorium Oświaty i Urząd Miasta Tarnowa, a bezpośrednio Dyrektor G6 i powołany wicedyrektor. 5. Szczególnym mechanizmom kontroli podlegają operacje finansowe i gospodarcze, tj.: 1) Kontrolę finansową sprawuje dyrektor i pracownicy, którzy przyjęli obowiązki w zakresie gospodarki finansowej na podstawie art. 53 ust. 2 Ustawy o finansach publicznych. 2) Zasady kontroli finansowej reguluje Zarządzenie Dyrektora. 3) Kontrola finansowa, jako część systemu kontroli zarządczej, obejmuje: zapewnienie przestrzegania procedur kontroli oraz przeprowadzenie wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków, badanie i porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym, pobierania i gromadzenia środków publicznych, udzielania zamówień publicznych oraz zwrotu środków publicznych, prowadzenie gospodarki finansowej. 4) Do przeprowadzenia wstępnej oceny celowości zaciągania zobowiązań finansowych, których konsekwencją jest dokonanie wydatków ze środków publicznych, zobowiązani są: dyrektor szkoły, który przez kontrolę na etapie wstępnym i bieżącym, realizuje bieżącą kontrolę zarządczą gospodarki finansowej, pracownicy odpowiedzialni za merytoryczne realizowanie zadań oraz inne upoważnione osoby. 5) Wstępna ocena celowości planowanych zobowiązań i wydatków inwestycyjnych dokonywana jest przez dyrektora szkoły już na etapie przygotowywania projektu finansowego. Negatywna ocena celowości zaciągania zobowiązania, a co za tym idzie dokonania wydatku, stanowi przesłankę odstąpienia od zamiaru realizacji zadania. 6) W ramach kontroli wstępnej umów należy zwrócić uwagę, czy ustalenia w nich zaproponowane a dotyczące kosztów są korzystne dla szkoły i mają pokrycie w planie finansowym szkoły. 7) W razie ujawnienia nieprawidłowości w toku wykonywania kontroli wstępnej kontrolujący: 7

8 zwraca bezzwłocznie nieprawidłowe dokumenty dyrektorowi szkoły z wnioskiem o wprowadzenie odpowiednich zmian lub uzupełnień; odmawia podpisania dokumentów nierzetelnych, nieprawidłowych lub dotyczących operacji sprzecznych z obowiązującymi przepisami; zawiadamia jednocześnie o ujawnionym fakcie bezpośredniego przełożonego, który podejmuje decyzję w sprawie dalszego toku postępowania odpowiednio do wagi nieprawidłowości. 8) Merytoryczne kwestie z zakresu obiegu dokumentów oraz gospodarki finansowej w formie procedur kontroli są uregulowane odrębnymi przepisami wewnętrznymi, Polityka Rachunkowości, Instrukcją obiegu dokumentów, Instrukcją Kancelaryjną, Instrukcja zarządzania Systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych. 9) Jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania i przechowywania oraz ochrony przed uszkodzeniem, zniszczeniem bądź utratą dokumentów określają: Instrukcja obiegu dokumentów, Instrukcja kancelaryjna, Instrukcja zarządzania Systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych, Regulaminem ochrony danych osobowych. 10) Poszczególne czynności związane z realizacją operacji finansowych i gospodarczych wykonują wyłącznie pracownicy pisemnie do tego upoważnieni przez dyrektora szkoły albo wskazani w Regulaminie organizacyjnym Gimnazjum nr Dokonuje się monitoring i ocenę sprawowanej kontroli zarządczej, zg. z 8 Regulaminu. 7 W odniesieniu do standardu D. Informacja i komunikacja, ustala się w G6 następujące zasady: 1. W celu zapewnienia osobom zarządzającym i pracownikom właściwej oraz rzetelnej informacji wprowadza się system komunikacji wewnętrznej potrzebnej do realizacji zadań, w odpowiedniej formie i czasie. 2. System komunikacji wewnętrznej ma zagwarantować, że każdy pracownik rozumie cele systemu kontroli zarządczej, sposób jego funkcjonowania a także swoją rolę i odpowiedzialność w tym systemie. 3. System komunikacji wewnętrznej ma zagwarantować, że pracownicy rozumieją swoje obowiązki oraz to w jaki sposób ich obowiązki oraz obowiązki innych pracowników oddziaływają na siebie. 4. System komunikacji wewnętrznej ma zagwarantować, że pracownicy znają cele ogólne jednostki, cele szczegółowe swojej komórki organizacyjnej i rozumieją, w jaki sposób ich obowiązki wpływają na realizację tych celów. 5. Pracownicy są informowani, że w przypadku nieoczekiwanego lub nietypowego zdarzenia w wykonywaniu obowiązków, powinni zwrócić uwagę nie tylko na samo zdarzenie, ale także na jego przyczynę oraz podjąć działania określone m.in. w szkolnych procedurach. 6. Komunikacja wewnętrzna realizowana jest poprzez: 1) Instrukcja kancelaryjna, 2) Książka zarządzeń, 3) Instrukcję obiegu dokumentów, 4) Tablica ogłoszeń, 8

9 5) Protokoły Rady Pedagogicznej, 6) Zebrania z pracownikami administracji i obsługi, 7) Platforma Edukacyjna EDUNET TARNÓW. 7. W celu zapewnienia efektywnego systemu wymiany ważnych informacji z podmiotami zewnętrznymi mającymi wpływ na osiąganie celów i realizację zadań Dyrektor Szkoły wykonuje komunikację zewnętrzną, zgodnie Ustawą o Systemie Oświaty. 8. Dyrektor monitoruje jakość przetwarzanych i przekazywanych informacji oraz systemu ich komunikowania, pod względem przydatności do realizacji celów jednostki i celów kontroli. 9. Pracownicy zapoznają się z informacjami w stosownej formie, potwierdzając ten fakt podpisem. 10. Źródłowe dokumenty rejestrowane i przechowywane są w Sekretariacie G6. 8 W odniesieniu do standardu E. Monitorowanie i ocena, ustala się w G6 następujące zasady: 1. Monitoring to proces oceny działania systemu w określonym czasie. 2. Dyrektor G6 w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność systemu kontroli zarządczej. 3. Dyrektor szkoły w ramach wykonywania bieżących obowiązków monitoruje skuteczność kontroli zarządczej i jej poszczególnych elementów. 4. Do bieżącej oceny funkcjonowania kontroli zarządczej zobowiązani są także wicedyrektor oraz inni pracownicy pełniący funkcje kierownicze i nadzorujące. 5. Monitorowanie osiągania celów (działania kontroli zarządczej) dokonują dwa razy do roku powołane zespoły kontrolne złożone z nauczycieli G6 (Zespoły samokształceniowe, Zespół ds. Wychowania, Zespół ds. Sportu). 6. Wszyscy pracownicy przekazują dyrektorowi informacje, mające wpływ na ocenę i doskonalenie kontroli zarządczej. 7. Każdy pracownik ma obowiązek zgłaszania uwag dotyczących funkcjonowania i usprawnienia systemu kontroli zarządczej. 8. Dyrektor szkoły podejmuje środki zaradcze wobec wszelkich zaobserwowanych problemów w funkcjonowaniu kontroli zarządczej, w szczególności poprzez zmianę i aktualizację funkcjonujących w szkole procedur i regulaminów. 9. Zidentyfikowane problemy w miarę możliwości powinny być na bieżąco rozwiązywane. 10. Należy analizować wszelkie uwagi kierowane przez organy nadzorujące lub kontrolne mogące wskazywać na niedoskonałości systemu kontroli finansowej. 11. Wszelkie użyteczne informacje dotyczące kontroli powinny być przekazywane przez pracowników na naradach, szkoleniach, seminariach i innych spotkaniach i wykorzystywane przez kierownictwo w celu identyfikacji wad lub niedoskonałości systemu kontroli 9

10 9 1. Samoocena systemu kontroli zarządczej. 1. Co najmniej raz w roku, w terminach ustalonych przez dyrektora szkoły przeprowadzana jest samoocena systemu kontroli zarządczej. 2. Samooceny dokonuje dyrektor szkoły na posiedzeniu Rady Pedagogicznej. 3. Dyrektor Szkoły, na podstawie sprawozdań (samooceny) nauczycieli, przestawia ocenę osiągnięcia celów pedagogicznych G6. 4. Główny Księgowy przestawia ocenę osiągnięcia celów zakresu budżetowo finansowego. 5. Dyrektor w oparciu o kryteria Kontroli Zarządczej, biorąc pod uwagę opinie pracowników mających kluczowe znaczenia w sprawowaniu kontroli (wicedyrektor, Główny Księgowy), przedstawia Radzie Pedagogicznej na zakończenie roku szkolnego ocenę sprawowania kontroli zarządczej. 2. Wyniki kontroli zarządczej umożliwiają ocenę: 1) stopnia i form realizacji statutowych zadań szkoły, 2) prawidłowości realizacji zadań przez poszczególne stanowiska szkoły, 3) prawidłowości realizacji zadań przez poszczególnych pracowników. 3. Wyniki kontroli zarządczej stanowią podstawę podejmowanych decyzji w sprawach: 1) stosowania systemu wyróżnień i kar, 2) ustalania wysokości premii i dodatków motywacyjnych, 3) przyznawanie nagród za szczególne osiągnięcia w pracy, 4) typowania pracowników do odznaczeń, 5) przeszeregowania pracowników, 6) modyfikacji działań doskonalących funkcjonowanie systemu kontroli zarządczej. 4. Potwierdzeniem prowadzenia kontroli dokumentów jest wpisywanie daty i czytelny podpis osoby kontrolującej w poddanej kontroli dokumentacji. 5. W przypadku ujawnienia podczas kontroli nieprawidłowości przebiegu operacji gospodarczych i finansowych oraz związanych z nimi dokumentami osoba kontrolująca obowiązana jest przedsięwziąć, w ramach kompetencji, niezbędne środki zmierzające do usunięcia wykrytych nieprawidłowości lub powiadomić niezwłocznie dyrektora. 6. Osoby upoważnione do wykonywania działań z zakresu kontroli zarządczej zobowiązane są: 1) realizować plan kontroli zarządczej na I i II semestr roku szkolnego, 2) przedstawić dyrektorowi wnioski i uwagi prowadzonej działalności kontrolnej, 3) opracować wnioski dotyczące nagradzania, wyróżniania i karania pracowników w oparciu o udokumentowane wyniki przeprowadzonej kontroli. Zarządzenie wchodzi z dniem podpisania