SPRAWOZDANIE FINANSOWE MIEJSKO GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MUSZYNIE ZA 2020 ROK. ul. Kity Muszyna NIP

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE FINANSOWE MIEJSKO GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MUSZYNIE ZA 2020 ROK ul. Kity Muszyna NIP

2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MIEJSKO-GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MUSZYNIE ZA 2020 ROK 1. Nazwa, siedziba i adres jednostki, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz numer we właściwym rejestrze sądowym albo ewidencji: Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury w Muszynie ul. Kity Muszyna Regon NIP Numer w rejestrze instytucji kultury: 2 Dyrektor Jednostki: mgr Izabela Bajorek Zadania Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury: 1. rozpoznawanie i koordynacja inicjatyw kulturalnych, 2. organizowanie zespołowego uczestnictwa w imprezach kulturalnych, 3. prowadzenie informacji kulturalnej na terenie gminy, 4. stwarzanie warunków do zachowania i wykorzystania społeczno-ekonomicznego obszaru pogranicza, 5. prowadzenie Muzeum, 6. prowadzenie Centrum Informacji Turystycznej, 7. prowadzenie Telewizji Internetowej Muszyny, 8. organizacja koncertów, wystaw, spotkań autorskich, 9. organizacja imprez rozrywkowych, 10. świadczenie usług kulturalnych, 11. prowadzenie edukacyjnych zajęć artystycznych dla dzieci, młodzieży i dorosłych. 2. Czas trwania działalności jednostki: nieograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem: Roczne sprawozdanie finansowe za okres od r. do 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury w Muszynie sporządza jedno sprawozdanie finansowe. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe.

3 5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie dla kontynuowania przez nią działalności: Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Miejsko- Gminny Ośrodek Kultury w Muszynie, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania działalności przez instytucję. 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu jednostek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów) 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawiła jednostce prawo wyboru. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się z zachowaniem zasady ostrożności. środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonej o odpisy umorzeniowe, rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według ceny nabycia, należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, zobowiązania wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się w wartości nominalnej. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych stosuje się stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiącym załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r. (tj. Dz. U. z 2020 poz z późn. zm.). Sprawozdania finansowe tj. rachunek zysków i strat oraz bilans sporządza się zgodnie z załącznikiem nr 1 do Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (tj. Dz. U z 2021 poz. 217 z późn. zm.).

4 Wynik finansowy ustala się według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U z 2021 poz. 217 z późn. zm.). Muszyna, dnia 16 marca 2021 r.

5 INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MIEJSKO-GMINNEGO OŚRODKA KULTURY W MUSZYNIE ZA 2020 r. Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu i rachunku zysków i strat 1. Dane uzupełniające o aktywach Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury w Muszynie a) rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe (konto 011) Pozostałe środki trwałe (konto 013) WNiP (konto 020) r. Zwiększenia Zmniejszenia ,72 0,00 0, , , , , , , ,20 0, ,73 b) umorzenie środków trwałych i WNiP. Umorzenie Środków trwałych (konto 071) Umorzenie pozostałych środków trwałych (konto 013) Umorzenie WNiP (konto 020) r. Zwiększenia Zmniejszenia , ,39 0, , , , , , , ,20 0, ,73 c) aktywa obrotowe r. Należności z tyt. dostaw i usług 1 240,68 974,73 Pozostałe należności (Wpłaty Polcard) 1 720,00 453,50 Środki pieniężne na rachunku bankowym 2 214, ,70 Środki pieniężne w kasie 0,00 10,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 279,90 969,97

6 d) dane o odpisach aktualizujących wartość aktywów trwałych: nie dotyczy e) wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe: nie dotyczy f) wartość gruntów użytkowanych wieczyście: 0,00 zł g) wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym leasingu: ,77 zł h) liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw: nie dotyczy i) dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego: nie dotyczy j) wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: nie dotyczy k) poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na rzeczowe aktywa trwałe Poniesione nakłady w 2020 r. Nakłady planowane na 2021 r. Środki trwałe 0, ,00 w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Pozostałe środki trwałe , ,00 w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 2. Dane uzupełniające o pasywach Miejsko-Gminnego Ośrodka Kultury w Muszynie. a) fundusz jednostki, wynik finansowy i zobowiązania r r. Fundusz statutowy 1 984,39 947,75 Fundusz rezerwowy 0,00 0,00 Wynik finansowy z roku bieżącego , ,33 Zobowiązania krótkoterminowe , ,78 1. Zobowiązania wobec US 1 057, ,00 2. Zobowiązania wobec ZUS 0, ,10 3. Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń 0,00 0,00 4. Rozrachunki wobec dostawców , ,68 Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00

7 b) stratę za 2020 r. w wysokości ,33 zł kierownik jednostki pokryje z funduszu instytucji kultury c) informacja o stanie rezerw: nie dotyczy d) podział zobowiązań długoterminowych wg pozycji bilansu, o okresie spłaty wynikającym z umowy: nie dotyczy e) wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych: nie dotyczy 3. Struktura zrealizowanych przychodów. Dotacja podmiotowa z budżetu Gminy ,00 Darowizna od Stowarzyszenia Klucz Muszyński ,00 Przychody z tyt. prowadzenia własnej działalności ,28 Pozostałe przychody (amortyzacja, darowizna spadkowa odsetki) ,40 4. Struktura zrealizowanych kosztów. Koszty bieżące w tym: ,01 Amortyzacja ,39 Zużycie materiałów i energii ,77 Usługi obce ,65 Podatki i opłaty 7 214,24 Wynagrodzenia ,62 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia w tym: emerytalne ,51 Pozostałe koszty rodzajowe ,78 Pozostałe koszty operacyjne 4,05 5. Wynik finansowy Przychody ,68 Koszty ,01

8 Wynik Finansowy ,33 6. Informacja o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. 7. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto. 8. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym wg. grup zawodowych: Pracownicy administracyjni (3 etaty - w tym 1 pracownik na zastępstwo, 1 pracownik na urlopie wychowawczym), Manager kawiarni (1 etat urlop wychowawczy), Pracownicy ds. promocji i organizacji wydarzeń artystycznych (1 etat), Pracownicy ds. promocji (2 etaty) Opiekunowie Świetlic wiejskich (0,5 etatu) Instruktorzy muzyczni (1 etat) Instruktor artystyczny (1 etat) Dokumentalista (1 etat) Muzealnik (1 etat na zastępstwo) Pracownicy organizacyjno-gospodarczy (1 etat) Sprzątaczka (0,5 etatu) Barman/Kelner (3 etaty) Adiunkt konserwatorski (1 etat urlop macierzyński) Cukiernik (0,5 etatu) 9. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. 10. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. 11. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym. 12. Omówienie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności. Wskazanie czy ta niepewność znajduje odzwierciedlenie w sprawozdaniu finansowym. Opis podejmowanych lub planowanych działań mających na celu eliminację niepewności. 13. Inne informacje, które mogą wpłynąć w sposób istotny na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki.

9 Ujemny wynik finansowy za 2020 r. w wysokości ,33 zł spowodowany jest przede wszystkim sytuacją związaną z ograniczeniami w związku z COVID-19. Szereg wprowadzanych obostrzeń powodował brak możliwości osiągania dodatkowych przychodów z tyt. prowadzenia zajęć artystycznych jak również z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, z której przychody przeznaczane są na działalność statutową. Ponadto przyznana dotacja podmiotowa w 2020 roku na podstawową działalność statutową była o ,00 zł niższa od roku poprzedniego. Natomiast koszty generowane przez Miejsko-Gminny Ośrodek Kultury, których pomimo panującej pandemii nie dało się uniknąć dotyczyły przede wszystkim utrzymania etatów zatrudnionych pracowników oraz utrzymania budynków (energia elektryczna, gaz, woda i ścieki, ubezpieczenie, monitoring). Na wysokość osiągniętej straty miały także wpływ koszty amortyzacji przekazanych środków trwałych od organizatora w ubiegłych latach. Muszyna, dnia 16 marca 2021 r.