2009/ / / /2013. I kwartał 2012/13 1

Transkrypt

1 / / / /2013 I kwartał 2012/13 1 1

2 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE dane bieżące w tys. PLN dane porównawcze dane bieżące w tys. EUR dane porównawcze Z RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT od od od od I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) VI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) 0,68 1,23 0,16 0,29 0,68 2 1,23 0,16 0,29 Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od od od od VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem Z BILANSU NA DZIEŃ XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. własny XVI. zakładowy XVII. Liczba akcji (tys.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) XXI. Rozwodniona zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) 38,48 45,47 9,41 10,93 38,48 45,47 9,41 10,93-0,32-0,08-0,32-0,08 Przeliczenia na EUR dokonano w następujący sposób: 1. Dla pozycji od I do X zastosowano kurs średni dla danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów NBP (tabela A) obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. W okresie od 1 kwietnia 2012 do 31 grudnia 2012 ta średnia wynosi 4,1731 PLN/EUR, zaś w okresie od 1 kwietnia 2011 do 31 grudnia ,1954 PLN/EUR. 2. Dla pozycji od XI do XX zastosowano kurs średni NBP (tabela A) na ostatni dzień okresu, to jest na dzień 31 grudnia 2012 kurs 4,0882 PLN/EUR, zaś na dzień 31 marca 2012 kurs 4,1616 PLN/EUR. 2

3 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE WYBRANE DANE FINANSOWE dane bieżące w tys. PLN dane porównawcze dane bieżące w tys. EUR dane porównawcze Z RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT od od od od I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) VI. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN / EUR) -0,10 0,54-0,02 0,13-0,10 0,54 3-0,02 0,13 Z RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH od od od od VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej X. Przepływy pieniężne netto, razem Z BILANSU NA DZIEŃ XI. Aktywa razem XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XIII. Zobowiązania długoterminowe XIV. Zobowiązania krótkoterminowe XV. własny XVI. zakładowy XVII. Liczba akcji (tys.) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) XXI. Rozwodniona zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN / EUR) 11,59 12,34 2,83 2,96 11,59 12,34 2,83 2,96-0,32-0,08-0,32-0,08 Przeliczenia na EUR dokonano w następujący sposób: 1. Dla pozycji od I do X zastosowano kurs średni dla danego okresu, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów NBP (tabela A) obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. W okresie od 1 kwietnia 2012 do 31 grudnia 2012 ta średnia wynosi 4,1731 PLN/EUR, zaś w okresie od 1 kwietnia 2011 do 31 grudnia ,1954 PLN/EUR. 2. Dla pozycji od XI do XX zastosowano kurs średni NBP (tabela A) na ostatni dzień okresu, to jest na dzień 31 grudnia 2012 kurs 4,0882 PLN/EUR, zaś na dzień 31 marca 2012 kurs 4,1616 PLN/EUR. 3

4 SPIS TREŚCI WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE... 2 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE... 3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE... 5 SKONSOLIDOWANY BILANS... 6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH... 8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KREDYT INKASO S.A JEDNOSTKOWY BILANS JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM

5 Grupa owa Kredyt Inkaso Spółka Akcyjna w Warszawie ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ KREDYT INKASO S.A. ZA 9 MIESIĘCY ZAKOŃCZONYCH 31 GRUDNIA 2012 ROKU (III kwartał roku obrotowego 2012/13) 5 sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską Warszawa, luty

6 SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwale Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne owe inwestycje długoterminowe 0 0 Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe 55 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa obrotowe Zapasy 0 0 Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z zasądzonych kosztów procesu Należności pozostałe Wierzytelności nabyte Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe 32 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe PASYWA własny podstawowy zapasowy (agio) Kwoty otrzymane na przyszłą emisję akcji, udziałów 0 0 Akcje własne (wielkość ujemna) 0 0 z aktualizacji wyceny - kapitał z przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto bieżącego okresu Zyski (straty) lat poprzednich zapasowy utworzony z zysku rezerwowy utworzony z zysku 0 0 własny przypadający udziałom niekontrolującym Zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Wyemitowane obligacje Kredyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu

7 Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Wyemitowane obligacje Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 10 5 Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Wartość księgowa Liczba akcji zwykłych Liczba akcji rozwodnionych Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 38,48 45,47 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 38,48 45,47 7 7

8 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 3. kwartał 3 kwartały narastająco 3. kwartał (porównawcze) 3 kwartały narastająco (porównawcze) od od od od Przychody netto Przychody z wierzytelności nabytych Przychody z zasądzonych kosztów procesu Przychody z lokat Inne przychody ze sprzedaży Koszt własny przychodów Koszty nabycia wierzytelności Koszty procesu Koszt własny usług prawniczych Koszty własne innych przychodów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty działalności podstawowej Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieżąca Część odroczona Zysk (strata) netto Składniki innych całkowitych dochodów Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wycena środków trwałych Podatek dochodowy Suma składników innych całkowitych dochodów Całkowite dochody ogółem Zysk / (Strata) netto przypadająca na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej udziały niekontrolujące

9 Całkowite dochody przypadająca na: - akcjonariuszy Jednostki Dominującej udziały niekontrolujące Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję przypadające akcjonariuszom Kredyt Inkaso S.A. - podstawowy 0,44 0,68 0,66 1,23 - rozwodniony 0,44 0,68 0,66 1,23 9 9

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 3. kwartał od kwartały narastająco od kwartał (porównawcze) od kwartały narastająco (porównawcze) od Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Zyski (straty) udziału niekontrolującego Amortyzacja Zyski /(straty) z różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw 0 długoterminowych (z wył. rezerwy na podatek odroczony) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw krótkoterminowych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z zasądzonych kosztów procesu (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności pozostałych (bez należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych) (Zwiększenia)/zmniejszenia związane ze stanem nabytych wierzytelności wraz ze zmianą stanu kapitału z aktualizacji wyceny zakupionych wierzytelności (Zwiększenia)/zmniejszenia związane ze stanem lokat nienotowanych na aktywnym rynku Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pozostałych (bez zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz z tytułu wypłaty dywidendy) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

11 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wpływy z udziałów w zyskach Wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych Odsetki otrzymane Spłaty pożyczek Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie papierów wartościowych Udzielenie pożyczek Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy netto z emisji akcji Emisja obligacji netto Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i wypłaty na rzecz właścicieli Wykup obligacji Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem: Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym: Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

12 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 1 2 Za okres od podstawowy zapasowy (agio) z aktualizacji aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk netto bieżącego okresu Zysk(strata) z lat ubiegłych zapasowy utworzony z zysku własny przypadający udziałom niekontrolującym własny razem Bilans otwarcia korekty błędów zmiana polityki rachunkowości Bilans otwarcia po korektach Zmniejszenia / zwiększenia z podziału zysku w tym: dywidenda Wynik netto Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji Koszty emisji akcji Aktualizacja wartości godziwej instrumentów finansowych Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Razem zmiany w okresie Bilans zamknięcia

13 1 3 Za okres od (dane porównawcze) podstawowy zapasowy (agio) przenoszenia aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk netto bieżącego okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych zapasowy utworzony z zysku własny przypadający udziałom niekontrolującym własny razem Bilans otwarcia korekty błędów zmiana polityki rachunkowości Bilans otwarcia po korektach Zmniejszenia / zwiększenia z podziału zysku w tym: dywidenda gotówkowa Wynik netto Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji Koszty emisji akcji Aktualizacja wartości godziwej instrumentów finansowych Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Razem zmiany w okresie Bilans zamknięcia

14 DODATKOWE INFORMACJE DO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. Podstawa prawna działalności Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. Jednostką dominującą Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. ( Grupa owa, Grupa ) jest Kredyt Inkaso S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Warszawie przy ul. Domaniewskiej 39A. Kredyt Inkaso S.A. została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS , na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 28 grudnia 2006 roku. Spółka powstała w wyniku przekształcenia spółki Dom Obrotu Wierzytelnościami Kredyt Inkaso sp. z o.o. sp. komandytowa w spółkę akcyjną. Spółka Dom Obrotu Wierzytelnościami Kredyt Inkaso sp. z o.o. sp. k. została 1 14 zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 4 KRS , na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Lublinie XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 19 kwietnia 2001 roku. Wykaz jednostek objętych konsolidacją metodą pełną oraz zmiany w strukturze Grupy zostały przedstawione w punkcie VII. Spółka od 2007 roku notowana jest na GPW. Działa na rynku usług finansowych, specjalizuje się w inwestowaniu w portfele wierzytelności z sektora telekomunikacyjnego i bankowego. II. Oświadczenie o zgodności oraz format sprawozdania finansowego Podstawa sporządzenia i format sprawozdania finansowego Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. ( sprawozdanie finansowe ) sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej MSSF ), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi na dzień 31 grudnia 2012 roku oraz w zakresie wymaganym przez Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami i obejmuje okres od 1 kwietnia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku i okres porównywalny od 1 kwietnia 2011 roku do 31 grudnia 2011 roku. Walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i wszystkich jednostek zależnych oraz walutą prezentacji niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na Dzień Zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostki wchodzące w skład Grupy. Grupa owa nazwała skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej skonsolidowanym bilansem. 14

15 Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany Niniejsze Skrócone Kwartalne Sprawozdanie Finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości opisanymi w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. za okres zakończony 31 marca 2012 roku. Zmiany MSSF, które weszły w życie od 1 kwietnia 2012 roku nie mają wpływu na bieżące i uprzednio wykazane skonsolidowane wyniki finansowe oraz wartości skonsolidowanych kapitałów własnych. Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy jest przedmiotem prowadzonych analiz. III. Komentarz objaśniający, dotyczący sezonowości lub cykliczności działalności w okresie śródrocznym. Działalność Grupy owej nie cechuje się sezonowością. Działalność Grupy polega na dochodzeniu zapłaty wierzytelności, głównie na drodze prawnej. Powyższy model biznesu generuje przychody w stosunkowo krótkim okresie po zakupie pakietu wierzytelności, później długoterminowo w trakcie wykonywania procedur prawnych dochodzenia należności (głównie postępowanie komornicze), także w wyniku ich wznawiania po okresach przerwy. Jednocześnie koszty kumulowane są przede wszystkim w początkowej fazie obsługi nabytych pakietów (przede wszystkim sądowe i wszczęcia postępowania komorniczego) IV. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Na Dzień Zatwierdzenia niniejszego Skróconego Kwartalnego Sprawozdania Finansowego nie publikowaliśmy prognoz wyników na rok obrotowy 2012/

16 V. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego Akcjonariusz liczba akcji % głosów na WZA Agnieszka Buchajska za pośrednictwem RENALE MANAGEMENT LIMITED ,39% Generali Otwarty Fundusz Emerytalny ,35% Dekra Holdings Limited ,24% Pioneer Pekao Investment Management S.A ,09% 1 16 w tym: Pioneer Fundusz Inwestycyjny Otwarty ,05% Aviva Inwestors Poland SA ,21% Pozostali akcjonariusze ,71% % głosów na WZA 23,39% Agnieszka Buchajska za pośrednictwem podmiotów zależnych Generali Otwarty Fundusz Emerytalny Dekra Holdings Limited 12,35% Pioneer Pekao Investment Management S.A Aviva Inwestors Poland SA 43,71% 6,21% 7,09% 7,24% Pozostali akcjonariusze 16

17 VI. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w obrębie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób Według naszej wiedzy spośród osób zarządzających i nadzorujących Kredyt Inkaso S.A. następujące osoby posiadały nasze akcje i opcje na nasze akcje: Poprzez małżonkę: Ireneusz Chadaj stan posiadania akcji: (2,83% 1 17 głosów na WZA) 7 stan posiadania opcji na akcje: - nie posiada % głosów na WZA 2,83% 97,17% Ireneusz Chadaj (poprzez małżonkę Monikę Chadaj) Pozostali akcjonariusze VII. Opis organizacji grupy kapitałowej emitenta. Grupa owa obejmuje Kredyt Inkaso S.A. jako Jednostkę Dominującą oraz jednostki zlokalizowane na terenie Polski i Luksemburga. 17

18 Na dzień 31 grudnia 2012 roku Grupę ową Kredyt Inkaso S.A. tworzą następujące podmioty: - Kredyt Inkaso S.A., z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 39A, Warszawa, podmiot dominujący, - Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) Société Anonyme (S.A.), z siedzibą w Luksemburgu ( Kredyt Inkaso Luksemburg ), L-2557 Luksembourg, 18, rue Robert Stumper, występujący jako podmiot zależny, - Kredyt Inkaso I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, z siedzibą w Warszawie, ( Kredyt Inkaso I NSFIZ ), ul. Rodziny Hiszpańskich 1, Warszawa, występujący jako podmiot zależny, - Kredyt Inkaso II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, z siedzibą w Warszawie, ( Kredyt Inkaso II NSFIZ ), ul. Rodziny Hiszpańskich 1, Warszawa, występujący jako podmiot zależny, - Kancelaria Forum S.A., z siedzibą w Zamościu, ul. Okrzei 32, Zamość, występujący jako podmiot zależny, - Kancelaria Prawnicza FORUM radca prawny Krzysztof Piluś i spółka spółka komandytowa, z siedzibą w Warszawie, ( KP Forum ), ul. Domaniewska 39A, Warszawa, występujący jako podmiot zależny, - KI Nieruchomości Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Domaniewska 39A, Warszawa, występujący jako podmiot zależny, - FINSANO Consumer Finance Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie ( FINSANO SA ), 8 ul. Domaniewska 39A, Warszawa, występująca jako podmiot zależny, - FINSANO Consumer Finance S.A. Spółka Komandytowa z siedzibą w Warszawie ( FINSANO SK ), ul. Domaniewska 39A, Warszawa występująca jako podmiot zależny. - Legal Process Administration Sp. z o.o. w organizacji ( LPA ) z siedzibą w Zamościu, która to spółka jest w 100% podmiotem pośrednio zależnym od Jednostki Dominującej. LPA jest bezpośrednio zależna od Kancelarii FORUM S.A. Ponadto w okresie pomiędzy zakończeniem okresu sprawozdawczego a Datą Zatwierdzenia zawiązana została spółka Kredyt Inkaso Investments RO S.A., z siedzibą w Bukareszcie oraz spółka akcyjna Kredyt Inkaso Investments BG EAD, z siedzibą w Sofii. Kredyt Inkaso Investments RO S.A. jest w 75% bezpośrednio oraz w 25% pośrednio zależna od Spółki (za pośrednictwem spółki zależnej Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) S.A. z siedzibą w Luksemburgu). Spółka Kredyt Inkaso Investments BG EAD jest w 100% podmiotem pośrednio zależnym od Spółki, będąc podmiotem bezpośrednio zależnym od spółki zależnej Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) S.A. z siedzibą w Luksemburgu Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy owej Kredyt Inkaso S.A.: 18

19 Śródrocznym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. została objęta Jednostka Dominująca oraz dziewięć spółek zależnych: Nazwa spółki zależnej Metoda konsolidacji Udział Grupy w kapitale: Stopień kontroli Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) Société Anonyme (S.A.) Kredyt Inkaso I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Kredyt Inkaso II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty pełna 100% 100% 100% 100% pełna 100% 100% 100% 100% pełna 100% 100% 100% 100% Kancelaria Forum S.A. pełna 100% 100% 100% 100% Kancelaria Prawnicza FORUM radca prawny Krzysztof Piluś i spółka spółka komandytowa pełna 85% 85% 85% 85% KI Nieruchomości Sp. z o.o. pełna 100% 100% 100% 100% FINSANO Consumer Finance S.A. pełna 100% - 100% - FINSANO Consumer Finance Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa Legal Process Administration Sp. z o.o. w organizacji pełna 100% - 100% - pełna 100% - 100% - Czas trwania Jednostki Dominującej oraz wchodzących w skład Grupy owej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej oraz jej spółek zależnych jest obrót pakietami wierzytelności na rynku krajowym oraz działalność prawnicza. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według zapisów z jej statutu, stanowi: a. pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych w PKD Z; b. leasing finansowy w PKD Z; c. pozostałe formy udzielania kredytów w PKD Z; d. pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych w PKD Z; e. realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków w PKD Z; f. kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek w PKD Z; g. wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi w PKD Z; h. działalność prawnicza, w PKD Z; i. pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania w PKD Z; j. wykonywanie fotokopii, przygotowywanie dokumentów i pozostała specjalistyczna wspomagająca prowadzenie biura w PKD Z.; 19

20 k. działalność świadczona przez agencje inkasa i biura kredytowe w PKD Z; l. działalność centrów telefonicznych (call center) w PKD Z; m. pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane - w PKD B; n. działalność maklerska związana z rynkiem papierów wartościowych i towarów giełdowych - w PKD Z; o. działalność związana z zarządzaniem funduszami - w PKD Z.; p. działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe - w PKD Z; r. działalność holdingów finansowych - w PKD Z; s. działalność firm centralnych (head offices) i holdingów z wyłączeniem holdingów finansowych w PKD Z. VIII. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto 2 lub przepływy 20 0 środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. Nie wystąpiły zdarzenia i kwoty nietypowe. IX. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych w okresie sprawozdawczym a. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek Stan na koniec Zwiększenia Zmniejszenia okresu okresu b. rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu a) odpisy aktualizujące wartość należności Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu b) rezerwy na zobowiązania Stan na początek Stan na koniec Zwiększenia Zmniejszenia okresu okresu

21 X. Emisje, wykup i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu 28 września 2012 roku dokonaliśmy nabycia obligacji własnych tj. łącznie 400 sztuk niezabezpieczonych obligacji na okaziciela serii P o łącznej wartości nominalnej równej 4 mln PLN. W okresie sprawozdawczym dokonaliśmy wykupu obligacji serii P o łącznej wartości nominalnej 4 mln PLN, tym samym cała seria P została wykupiona. Ponadto w okresie sprawozdawczym regularnie wypłaciliśmy odsetki dla posiadaczy obligacji serii P, S02, S03, S04 oraz S05. Łączna kwota wypłaconych odsetek wyniosła ponad 6,3 mln PLN. W okresie sprawozdawczym nie miała miejsca emisja nowych serii obligacji. XI. Wypłacone dywidendy (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), z podziałem na akcje zwykłe i pozostałe akcje W dniu 9 lipca 2012 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę Nr 6/ dotyczącą podziału zysku Spółki za rok obrotowy rozpoczynający się 1 kwietnia 2011 roku i kończący się 31 marca 2012 roku w kwocie ,72 PLN w ten sposób, że: 100% zysku Spółki tj. kwotę ,72 przeznaczono na kapitał zapasowy. Polityka Spółki w zakresie dywidendy zakłada uzależnienie jej wysokości od osiągniętych wyników finansowych i potrzeb kapitałowych związanych z zakupem kolejnych pakietów wierzytelności oraz innymi strategicznymi inwestycjami. Zarząd wyraża przekonanie, iż w kolejnych latach będzie możliwe dokonywanie wypłaty dywidendy pieniężnej co najmniej na poziomie 1/5 osiąganego zysku. Zarząd zakłada także wypłatę pozostałej części zysku netto jako dywidendy w postaci akcji Spółki. XII. Istotne zdarzenia następujące po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały odzwierciedlone w sprawozdaniu finansowym za dany okres śródroczny. W dniu 30 stycznia 2013 r. w transakcji pakietowej zawartej na Giełdzie Papierów Wartościowych Zarząd Kredyt Inkaso S.A. dokonał odkupu akcji Spółki od Domu Maklerskiego Copernicus Securities S.A. Średnia jednostkowa cena nabycia wynosiła 12,73 zł za sztukę. Nabyte akcje stanowią 0,067% kapitału zakładowego i taki sam odsetek głosów na Walnym Zgromadzeniu. Celem skupu akcji własnych Spółki jest ich umorzenie oraz obniżenie kapitału zakładowego Spółki. Przy czym Walne Zgromadzenie Spółki jest uprawnione do zmiany celu, w którym w ramach niniejszego Programu nabywane będą Akcje Własne. Trwający skup akcji Kredyt Inkaso S.A. prowadzony na zlecenie Spółki, za pośrednictwem Copernicus Securities S.A, obejmuje skup z rynku do sztuk akcji po cenie mieszczącej się w widełkach 1,00 zł do 18,00 zł. Skup ma się zakończyć do 9 lipca 2017 r., o ile wcześniej nie zostaną wyczerpane środki przeznaczone na pokrycie kosztów związanych ze skupem. Stworzony na ten cel kapitał rezerwowy wynosi ,72 zł. Utworzenie u Rezerwowego nastąpiło poprzez wydzielenie kwoty ,72 zł ze środków zgromadzonych w kapitale zapasowym, pochodzącym z zysków wypracowanych przez Spółkę, które mogły być przeznaczone do podziału tj. z kwoty zysku za rok obrotowy 2011/2012. W dniu 16 stycznia 2013 roku zawiązaliśmy spółkę akcyjną, stanowiącą jednostkę zależną wobec Kredyt Inkaso S.A., pod firmą Kredyt Inkaso Investments RO S.A., z siedzibą w Bukareszcie, w której Kredyt Inkaso S.A. objęła udziałów o wartości nominalnej 10,00 RON każdy udział i łącznej wartości 21

22 nominalnej RON stanowiącej w przeliczeniu Euro, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. Utworzona Spółka Kredyt Inkaso Investments RO S.A. jest spółką kapitałową, do której stosuje się przepisy prawa rumuńskiego. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest dokonywanie transakcji polegających na nabywaniu aktywów w postaci portfeli wierzytelności. Ponadto w dniu 17 stycznia 2013 r. zawiązaliśmy spółkę akcyjną, stanowiącą jednostkę zależną wobec Kredyt Inkaso S.A., pod firmą Kredyt Inkaso Investments BG EAD, z siedzibą w Sofii, w której Kredyt Inkaso S.A. za pośrednictwem spółki zależnej Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) S.A. z siedzibą w Luksemburgu, objęła udziałów o wartości nominalnej 1,00 BGN każdy udział i łącznej wartości nominalnej BGN, co stanowi 100% kapitału zakładowego i uprawnia do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników tej Spółki. Utworzona Spółka Kredyt Inkaso Investments BG EAD jest spółką kapitałową, do której stosuje się przepisy prawa bułgarskiego. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest dokonywanie transakcji polegających na nabywaniu aktywów w postaci portfeli wierzytelności. Za pośrednictwem tych spółek zamierzamy w najbliższym czasie dokonać na obszarze Rumunii i Bułgarii inwestycji w jeden lub kilka pakietów wierzytelności. Stanowi to element realizowanej przez nas strategii wejścia na rynki obrotu wierzytelnościami w krajach Europy Środkowo-Wschodniej. W efekcie spodziewamy się wzrostu dokonywanych inwestycji w portfele wierzytelności, dywersyfikacji aktywów posiadanych w Grupie owej oraz wzrostu skali przychodów, wskutek włączenia nabywanych za granicą pakietów wierzytelności, do aktywnego zarządzania W dniu 31 stycznia spółka z Grupy Kredyt Inkaso S.A. Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) S.A. z siedzibą w Luksemburgu zawarła umowę nabycia pakietu wierzytelności konsumenckich od banku Piraeus Bank Romania z siedzibą w Bukareszcie działającym na rynku rumuńskim. Łączna wartość nominalna nabytego pakietu wynosi 57,561 mln RON (w przeliczeniu ok. 55 mln zł). XIII. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. W okresie od 31 marca 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku otrzymaliśmy zwrot kwot dofinansowania wynikających z umowy nr UDA-RPLU /09 zawartej w dniu 22 kwietnia 2010 roku pomiędzy Spółką a Województwem Lubelskim (Lubelską Agencją Wspierania Przedsiębiorczości z siedzibą ul. Graniczna 4, Lublin-Instytucją Pośredniczącą II stopnia) na realizację projektu: Wywołanie efektu synergii działań w wyniku jednoczesnej implementacji trzech innowacyjnych systemów informatycznych: Zabezpieczeń Informatycznych, Rozpoznawania Treści Dokumentów, Finansowo-Księgowego oraz z umowy nr UDA-RPLU /10 zawartej w dniu 21 grudnia 2010 roku pomiędzy Spółką a Województwem Lubelskim (Lubelską Agencją Wspierania Przedsiębiorczości z siedzibą ul. Graniczna 4, Lublin-Instytucją Pośredniczącą II stopnia) na realizację projektu: Poprawa konkurencyjności firmy Kredyt Inkaso poprzez wdrożenie innowacyjnego systemu zarządzania wydajnością. Zgodnie z umowami Spółka otrzymała dofinansowanie w formie dotacji rozwojowej w kwocie odpowiednio ,19 złotych, co stanowi 60% całkowitej wartości projektu oraz w kwocie ,00 złotych, co stanowi 50% całkowitej wartości projektu. 22

23 XIV. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: Postępowania sądowe i egzekucyjne Model biznesu Kredyt Inkaso S.A. zakłada zakupy pakietów wierzytelności z usług powszechnych (po kilka lub kilkanaście tysięcy wierzytelności w pakiecie) oraz dochodzenie ich zapłaty na drodze sądowej. Stąd też naturalnym dla naszej działalności jest prowadzenie wielkiej liczby spraw sądowych i przed organami egzekucyjnymi. Jednakże ze względu na stosunkowo niewielkie wielkości długów nie istnieje ryzyko koncentracji (jednego lub kilku złych długów tj. o charakterystyce znacząco gorszej od kalkulowanej). Na dzień 31 grudnia 2012 roku w ramach prowadzonej działalności Kredyt Inkaso S.A. jest m.in. stroną w ponad 22,3 tysiącach postępowań przed sądami o łącznej wartości przedmiotu sporu około 225 milionów złotych i ponad 87 tysiącach postępowań egzekucyjnych o łącznej wartości ponad 593 milionów zł. Postępowania podatkowe W okresie objętym sprawozdaniem w Spółce nie były prowadzone postępowania kontrolne ani kontrole podatkowe. XV. Informacje o zawarciu przez emitenta jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe. Nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi, które byłyby zawarte na warunkach innych niż rynkowe. XVI. Informacje o udzieleniu przez emitenta poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji. Nie wystąpiły. XVII. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta. Nie wystąpiły. 23

24 XVIII. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału. Oceniamy, że poniższe czynniki będą miały istotny wpływ na nasze wyniki w najbliższym kwartale oraz w perspektywie krótkoterminowej: W poprzednim roku obrotowym zainwestowaliśmy znaczne środki w pakiety wierzytelności, kupując je od banków oraz od operatorów telekomunikacyjnych. Powiększenie portfela wierzytelności zwiększy osiągane przez Spółkę przychody. XIX. Informacje na temat segmentu Działalność operacyjna Grupy jest alokowana do: 2 - segmentu obrotu wierzytelnościami, który obejmuje hurtowy obrót wierzytelnościami 24 4 z tytułu usług powszechnych, - segmentu działalności prawniczej, który obejmuje reprezentowanie spółek Grupy w postępowaniu sądowym i egzekucyjnym oraz świadczenie usług podmiotom zewnętrznym w zakresie doradztwa prawnego i zastępstwa procesowego w sprawach cywilnych i gospodarczych, - funkcji korporacyjnych (FK), stanowiących pozycję uzgodnieniową i obejmujących działalność związaną z zarządzaniem i administracją i innymi funkcjami wsparcia oraz pozostałą działalność nieprzypisaną do wyodrębnionych segmentów. Alokację spółek Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. do segmentów operacyjnych przedstawia poniższa tabela. Nazwa spółki Segment operacyjny Kredyt Inkso S.A. Kredyt Inkaso Portfolio Investments (Luxembourg) Société Anonyme (S.A.) Kredyt Inkaso I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Kredyt Inkaso II Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Kancelaria Forum S.A. Kancelaria Prawnicza FORUM radca prawny Krzysztof Piluś i spółka spółka komandytowa KI Nieruchomości Sp. z o.o. FINSANO Consumer Finance S.A. FINSANO Consumer Finance Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa Legal Process Administration Sp. z o.o. w organizacji obrót wierzytelnościami, FK obrót wierzytelnościami obrót wierzytelnościami obrót wierzytelnościami FK działalność prawnicza FK FK FK FK 24

25 Segmenty operacyjne - za okres od roku Wyszczególnienie Segment obrotu wierzytelnościami Segment usług prawniczych Funkcje korporacyjne Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od roku Wyłączenia konsolidacyjne 2 25 Ogółem Sprzedaż na zewnątrz Sprzedaż między segmentami Przychody ogółem Koszty operacyjne ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Wynik segmentu Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk netto Wyszczególnienie Segment obrotu wierzytelnościami Segment usług prawniczych Funkcje korporacyjne Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Inne informacje dotyczące rachunku zysków i strat Amortyzacja Pozostałe informacje dotyczące segmentów operacyjnych za okres od do roku Aktywa segmentu sprawozdawczego Zobowiązania segmentu sprawozdawczego Zwiększenia aktywów trwałych Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie aktywa, z wyjątkiem aktywów finansowych oraz aktywów podatkowych (bieżących i odroczonego). Wartość firmy przyporządkowano do segmentów sprawozdawczych. Aktywa użytkowane wspólnie przez segmenty sprawozdawcze przydziela się na podstawie przychodów generowanych przez poszczególne segmenty sprawozdawcze. Do segmentów sprawozdawczych przyporządkowuje się wszystkie zobowiązania, z wyjątkiem zobowiązań podatkowych (bieżących i odroczonego). Zobowiązania przypisane do różnych segmentów sprawozdawczych przydziela się proporcjonalnie do wartości aktywów segmentów. Grupa owa generuje 100% swoich przychodów od klientów zewnętrznych w Polsce. 25

26 Grupa owa Kredyt Inkaso Spółka Akcyjna w Warszawie KWARTALNA INFORMACJA FINANSOWA KREDYT INKASO S.A. Warszawa, luty

27 JEDNOSTKOWY BILANS BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwale Nieruchomości inwestycyjne 0 0 Wartość firmy 0 0 Wartości niematerialne owe inwestycje długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego Należności z zasądzonych kosztów procesu Należności pozostałe Wierzytelności nabyte Pozostałe aktywa finansowe krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe PASYWA własny podstawowy zapasowy (agio) Kwoty otrzymane na przyszłą emisję akcji, udziałów 0 0 Akcje własne (wielkość ujemna) 0 0 z aktualizacji wyceny - kapitał z przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane Zysk (strata) netto bieżącego okresu Zyski (straty) lat poprzednich 0 0 zapasowy utworzony z zysku rezerwowy utworzony z zysku 0 0 Niekontrolujące udziały 0 0 Zobowiązania długoterminowe Rezerwy długoterminowe 0 0 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Wyemitowane obligacje Kredyty i pożyczki 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu

28 Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy krótkoterminowe Wyemitowane obligacje (wg zamortyzowanego kosztu) Kredyty i pożyczki (wg zamortyzowanego kosztu) 0 0 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0 Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania pozostałe Rozliczenia międzyokresowe Wartość księgowa Liczba akcji zwykłych Liczba akcji rozwodnionych Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,59 12,34 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,59 12,

29 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH 3. kwartał od kwartały narastająco od kwartał (porównawcze) od kwartały narastająco (porównawcze) od Przychody netto Przychody z wierzytelności nabytych Przychody z zasądzonych kosztów procesu Przychody z lokat Inne przychody ze sprzedaży Koszt własny przychodów Koszty nabycia wierzytelności Koszty procesu Koszty przychodów z lokat Koszty własne innych przychodów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty działalności podstawowej Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Część bieżąca Część odroczona Zysk (strata) netto Składniki innych całkowitych dochodów Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wycena środków trwałych Podatek dochodowy Suma składników innych całkowitych dochodów Całkowite dochody ogółem Podstawowy i rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję przypadające akcjonariuszom Kredyt Inkaso S.A. - podstawowy 0,02-0,10 0,26 0,54 - rozwodniony 0,02-0,10 0,26 0,54 29

30 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 3. kwartał od kwartały narastająco od kwartał (porównawcze) od kwartały narastająco (porównawcze) od Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty razem Amortyzacja Zyski /(straty) z różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw długoterminowych (z wył. rezerwy na podatek odroczony) Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rezerw krótkoterminowych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z zasądzonych kosztów procesu (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności pozostałych (bez należności z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych) (Zwiększenia)/zmniejszenia związane ze stanem nabytych wierzytelności wraz ze zmianą stanu kapitału z aktualizacji wyceny zakupionych wierzytelności (Zwiększenia)/zmniejszenia związane ze stanem lokat nienotowanych na aktywnym rynku Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań pozostałych (bez zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz z tytułu wypłaty dywidendy) (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych (Zwiększenie)/zmniejszenie stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy Inne korekty Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

31 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy Wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wpływy z udziałów w zyskach Wpływy ze sprzedaży papierów wartościowych Odsetki otrzymane Spłaty pożyczek Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wydatki na nabycie papierów wartościowych Udzielenie pożyczek Inne wydatki inwestycyjne Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Wpływy Wpływy netto z emisji akcji Emisja obligacji netto Kredyty i pożyczki Inne wpływy finansowe Wydatki Dywidendy i wypłaty na rzecz właścicieli Wykup obligacji Spłata kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem: Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, w tym: Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu

32 ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM 3 2 Za okres od podstawowy zapasowy (agio) z przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk netto bieżącego okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych zapasowy utworzony z zysku rezerwowy utworzony z zysku własny razem Bilans otwarcia korekty błędów zmiana polityki rachunkowości Bilans otwarcia po korektach Zmniejszenia / zwiększenia z podziału zysku w tym: dywidenda gotówkowa Wynik netto Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji Koszty emisji akcji Aktualizacja wartości godziwej instrumentów finansowych Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Razem zmiany w okresie Bilans zamknięcia

33 3 3 Za okres od (okres porównawczy) podstawowy zapasowy (agio) z przeszacowania aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zysk netto bieżącego okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych zapasowy utworzony z zysku rezerwowy utworzony z zysku własny razem Bilans otwarcia korekty błędów zmiana polityki rachunkowości Bilans otwarcia po korektach Zmniejszenia / zwiększenia z podziału zysku w tym: dywidenda gotówkowa Wynik netto Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Emisja akcji Koszty emisji akcji Aktualizacja wartości godziwej instrumentów finansowych Zmiana struktury w grupie kapitałowej (nabycia/zbycia) Razem zmiany w okresie Bilans zamknięcia

34 Zatwierdzenie do publikacji Zarząd Kredyt Inkaso S.A. zatwierdził do publikacji niniejsze Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy owej Kredyt Inkaso S.A. wraz z Kwartalną Informacją Finansową Kredyt Inkaso S.A. od 1 kwietnia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku, wraz z danymi porównawczymi, dnia 15 lutego 2013 roku ( Dzień Zatwierdzenia ). Prezes Zarządu Paweł Szewczyk Wiceprezes Zarządu Jan Paweł Lisicki Podpis osoby odpowiedzialnej za sporządzenie sprawozdania finansowego: Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Piotr Podłowski Dyrektor Działu Rachunkowości, Budżetowania i Raportowania Finansowego Agnieszka Chrzanowska Szef Zespołu Rachunkowości Grupy owej 34