GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SUWARY SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 PAŻDZIERNIKA 2018 ROKU DO 31 MARCA 2019 ROKU ZAWIERAJĄCE SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SUWARY S.A. ZA OKRES OD 1 PAŹDZIERNIKA 2018 ROKU DO 31 MARCA 2019 ROKU. PABIANICE,

2

3 SPIS TREŚCI WSTĘP DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.. 1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 1 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Informacje ogólne Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości Znaczące zdarzenia i transakcje Sezonowość działalności Zysk na akcję Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Wartość godziwa instrumentów finansowych Odpisy aktualizujące wartość aktywów Kapitał podstawowy Programy płatności akcjami Dywidendy Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia Naruszenie postanowień umów (kredyty, pożyczki) Rezerwy Umowy gwarancji finansowej i zobowiązania warunkowe Postępowania przed sądem, organem administracji publicznej, arbitraż Transakcje z jednostkami powiązanymi Zdarzenia po dniu bilansowym Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów Podstawowe zagrożenia i ryzyka Inne informacje wymagane przepisami (wybrane dane finansowe przeliczone na euro) Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Oświadczenie Zarządu Zatwierdzenie do publikacji... 44

4 WSTĘP DO SKRÓCONEGO PÓŁROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe składają się z: Okres bieżący Okres porównawczy Sprawozdania z sytuacji finansowej r r. Sprawozdania z wyniku finansowego. zakończonych r. zakończonych r. 3 miesięcy zakończonych r. 3 miesięcy zakończonych r. Sprawozdania z całkowitych dochodów. zakończonych r. 3 miesięcy zakończonych r. zakończonych r. 3 miesięcy zakończonych r. Sprawozdania z przepływów pieniężnych. zakończonych r. zakończonych r. Sprawozdania ze zmian w kapitale własnych. zakończonych r. zakończonych r. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ TAB 1 AKTYWA Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Należności i pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa z tytułu umowy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pożyczki Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 17 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe Aktywa razem

5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (CD.) TAB 2 PASYWA Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały (4 393) (4 393) (4 393) Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu umowy Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU TAB 3 31 marca marca marca 2019 (niebadane i nieprzeglądane) (niebadane i nieprzeglądane) Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Straty z tytułu oczekiwanych strat kredytowych Zysk (strata) z zaprzestania ujmowania aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Przychody finansowe (5) 34 Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego podmiotom niekontrolującym

7 ZYSK (STRATA) NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ ZWYKŁĄ (PLN) TAB marca marca marca 2019 (niebadane i nieprzeglądane) (niebadane i nieprzeglądane) z działalności kontynuowanej PLN / akcję PLN / akcję podstawowy rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej podstawowy rozwodniony ,23 1,23 1,23 1, ,77 0,77 0,77 0,77 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW TAB 5 Zysk (strata) netto Pozostałe całkowite dochody Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wartości początkowej pozycji zabezpieczanych: zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych 31 marca marca marca 2019 (niebadane i nieprzeglądane) (niebadane i nieprzeglądane) Przeszacowanie środków trwałych Inwestycje w instrumenty kapitałowe Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji nie przenoszonych do wyniku finansowego Pozycje przenoszone do wyniku finansowego Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych ujmowane w wyniku: zyski (straty) z wyceny ujęte w okresie w pozostałych dochodach całkowitych 4

8 kwoty przeniesione do wyniku finansowego Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Różnice kursowe przeniesione do wyniku finansowego sprzedaż jednostek zagranicznych Udział w pozostałych dochodach całkowitych jednostek wycenianych metodą praw własności Podatek dochodowy odnoszący się do pozycji przenoszonych do wyniku finansowego Pozostałe całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego podmiotom niekontrolującym TAB 6 Zysk netto 31 marca marca marca 2019 (niebadane i nieprzeglądane) marca 2018 (niebadane i nieprzeglądane) Podatek Koszty finansowe z tytułu odsetek Amortyzacja EBITDA Marża EBITDA 8.0% 16,0% 9.5% 16,2% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży 5

9 Wybrane pozycje ze Sprawozdania z sytuacji finansowej: TAB Zmiana (%) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Finansowanie zewnętrze Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zmiana (k PLN) 11.1% (2 271) 5.3% 15.0% % (8 555) 18.6% Wybrane pozycje z Sprawozdania z wyniku: TAB 8 31 marca 2019 Zmiana (%) Zmiana (k PLN) Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto EBITDA MARŻA EBITDA 9.5% 16,2% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży % % % (2 253) % (1 993) % (1 816) % (2 423) TAB 9 Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto EBITDA 31 marca marca 2018 MARŻA EBITDA 8.0% 16,0% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży Zmiana (%) Zmiana (k PLN) % % (2 360) % (5 823) % (5 387) % (4 874) % (6 073) 6

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM TAB 9 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo (4 393) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (4 393) Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk nettoza okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody po opodatkowaniuza okres sprawozdawczy Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo (4 393)

11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (CD.) TAB 10 Kapitał podstawowy Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku (4 393) Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od roku do roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od roku do roku Razem całkowite dochody Saldo na dzień roku (4 393)

12 TAB 11 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem Saldo na dzień roku (4 393) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach (4 393) Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od roku do roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od roku do roku Razem całkowite dochody Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku (4 393)

13 TAB 12 Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze Udziały Kapitał własny Kapitał sprzedaży akcji Pozostałe Zyski niedające Razem razem podstawowy powyżej ich kapitały zatrzymane kontroli wart. nominalnej Saldo na dzień roku (4 393) uwzględnienie korekty dot. hiperinflacji (2 249) Saldo po zmianach (4 393) Zysk netto za okres od roku do roku Inne całkowite dochody po opodatkowaniu za okres od roku do roku Razem całkowite dochody Saldo na dzień roku (4 393)

14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH TAB marca marca 2018 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zmiana wartości godziwej aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (137) (43) (3 651) (10 768) (28 746) (1 200) 138 (368) (7 955) (65)

15 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (CD.) TAB 13 cd. 31 marca 2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy z zwrotu dopłaty do Kapitału w spółce zależnej Wpływ aktywa finansowe ZCP Bydgoszcz Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone (134) (3 823) (1 025) 17 2 (529) (3 888) (1 509) (2 840) (6 998) (1 142) (1 349) (1 280) (1 333) Dywidendy wypłacone 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (3 648) (7 355) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (1 764) (3 560) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu

16 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. TAB 14 AKTYWA 31 marca września 2018 Aktywa trwałe (badane) Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Inwestycje w jednostkach zależnych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa obrotowe Aktywa razem

17 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SUWARY S.A. (CD.) TAB 14B PASYWA 31 marca września 2018 Kapitał własny (badane) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej: Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli Kapitał własny Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Pochodne instrumenty finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne Leasing finansowy Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania razem Pasywa razem

18 SPRAWOZDANIE Z WYNIKU SUWARY S.A. TAB marca marca 2018 Działalność kontynuowana (niebadane i nieprzeglądane) (niebadane i nieprzeglądane) Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) ze sprzedaży jednostek zależnych (+/ ) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 536) Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (1 502) (439) Podatek dochodowy (7) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (1 495) (439) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto (1 495) (439) Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego (1 495) (439) podmiotom niekontrolującym 15

19 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SUWARY S.A. TAB marca marca 2018 Zysk (strata) netto (1 495) (439) Inne całkowite dochody po opodatkowaniu Całkowite dochody (1 495) (439) Całkowite dochody przypadające: akcjonariuszom podmiotu dominującego (1 495) (439) podmiotom niekontrolującym TAB marca marca 2018 Zysk netto (1 495) (439) Podatek (7) Koszty finansowe z tytułu odsetek Amortyzacja EBITDA Marża EBITDA 3.3% 12,9% 3.9% 15,5% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży Wybrane pozycje ze Sprawozdania z sytuacji finansowej: TAB marca września 2018 Zmiana (badane) (kpln) (%) Zapasy % Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty % % Finansowanie zewnętrzne % Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania % 16

20 Wybrane pozycje z Sprawozdania z wyniku: TAB 19 od do od do Zmiana (kpln) (%) Przychody ze sprzedaży % Zysk (strata) brutto ze sprzedaży % Zysk (strata) z działalności operacyjnej % Zysk (strata) przed opodatkowaniem % Zysk (strata) netto % EBITDA % MARŻA EBITDA 3.9% 15.5% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży TAB 20 od do od do Zmiana (kpln) (%) Przychody ze sprzedaży % Zysk (strata) brutto ze sprzedaży % Zysk (strata) z działalności operacyjnej % Zysk (strata) przed opodatkowaniem % Zysk (strata) netto % EBITDA % MARŻA EBITDA 3.3% 12.9% EBITDA = zysk netto + podatek + koszty finansowe z tytułu odsetek + amortyzacja Marża EBITDA = EBITDA/Przychody ze sprzedaży 17

21 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SUWARY S.A. Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wart. nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Saldo na dzień roku Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od do roku Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od do roku Razem całkowite dochody Saldo na dzień roku Razem 18

22 TAB 21 Kapitał podstawowy Akcje własne () Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Razem Saldo na dzień roku Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędu podstawowego Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie od roku do roku Emisja akcji Emisja akcji w związku z realizacją opcji (program płatności akcjami) Wycena opcji (program płatności akcjami) Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Zysk netto za okres od roku do roku (1 494) (1 494) Inne dochody całkowite po opodatkowaniu za okres od roku do roku Razem całkowite dochody (1 494) (1 494) Przeniesienie do zysków zatrzymanych (sprzedaż przeszacowanych środków trwałych) Saldo na dzień roku

23 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. TAB marca 2019 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja i odpisy aktualizujące rzeczowe aktywa trwałe Amortyzacja i odpisy aktualizujące wartości niematerialne Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zysk (strata) z aktywów (zobowiązań) finans. wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych przeniesione z kapitału Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych Koszty odsetek Przychody z odsetek i dywidend Koszt płatności w formie akcji (programy motywacyjne) Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych Inne korekty Korekty razem Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu z tytułu umów budowlanych Zmiany w kapitale obrotowym Wpływy (wydatki) z rozliczenia instrumentów pochodnych Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (1 502) (1 119) (1 143) (1 789) (7 919) (10 220) (1 934) (905) (13 540) (6 732) 20

24 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH SUWARY S.A. (CD.) TAB 22B Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Pożyczki udzielone Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy z zwrotu dopłaty do Kapitału w spółce zależnej Wpływy w związany ze zwrotem dopłąt do kapitału spółki zależnej Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (134) (1 588) (197) 17 2 (529) (586) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Transakcje z podmiotami niekontrolującymi bez utraty kontroli Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (1 936) (10 123) (326) (499) (1 173) (1 262) (97) (4 510) 541 (3 323)

25 DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SUWARY (dalej zwaną Grupą Kapitałową, Grupą ) jest Suwary S.A. (dalej zwana Spółką dominującą ). Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest Wentworth Tech. Inc. Spółka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia Spółka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla miasta Łódź XX Wydział Gospodarczy pod numerem KRS Spółce dominującej nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Piotra Skargi 45/47 w Pabianicach, Siedziba Spółki dominującej jest jednocześnie podstawowym miejscem prowadzenia działalności przez Grupę Kapitałową. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki dominującej oraz jej spółek zależnych jest: produkcja opakowań z tworzyw sztucznych, produkcja detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, produkcja opakowań z tworzyw sztucznych kartusze, produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych ostrzegawczych znaków odblaskowych, pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, dzierżawa własności intelektualnej i podobnych produktów z wyłączeniem prac chronionych prawem autorskim. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych. Niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne: Nazwa spółki zależnej Siedziba PKD KRS Kartpol Group Sp. z o.o. Suwary Tech Sp. z o.o. Suwary Development Sp. z o.o WOŁOMIN, ul. ŁUKASIEWICZA, nr 11D 95200PABIANICE, ul. PIOTRA SKARGI 45/ PABIANICE, ul. PIOTRA SKARGI 45/47 Wszystkie wymienione powyżej jednostki podlegają konsolidacji. Udział Grupy w kapitale: Z ,00 % 100,00 % 100,00 % Z ,00 % 100,00 % 100,00 % Z ,00 % 100,00 % 100,00 % Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 28 czerwca 2018r. Podstawowe informacje o Spółce dominującej Nazwa: Suwary Spółka Akcyjna Siedziba: Polska, Pabianice, ul. Piotra Skargi 45/47 Strona internetowa: Numer telefonu i faksu: tel ; office@suwary.com.pl Strona internetowa: Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla ŁodziŚródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS: PKD: 2222 Z Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych REGON: NIP: Klasyfikacja GPW: Główny Rynek GPW; Tworzywa sztuczne; Sektor 350 Guma i tworzywa sztuczne; Subsektor tworzywa sztuczne 22

26 Przedmiot działalności: Produkcja opakowań z tworzyw sztucznych i pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej Zmiany w Zarządzie Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2018/2019 sprawozdania Na początku roku obrotowego 2018/2019 Zarząd Suwary S.A. działał w składzie: do dnia złożenia niniejszego Walter Tymon Kuskowski Prezes Zarządu Wojciech Gielnik Wiceprezes Zarządu Piotr Stachowicz Członek Zarządu Do dnia publikacji raportu półrocznego 2018/2019 nie nastąpiły żadne zmiany w składzie Zarządu Emitenta. Zmiany w Radzie Nadzorczej Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2018/2019 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania Od 1 października 2018 roku Rada Nadzorcza Suwary S.A. działała w składzie: Paweł Powada Przewodniczący Rady Nadzorczej Raimondo Eggink Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jeffrey Barclay Członek Rady Nadzorczej Richard Babington Członek Rady Nadzorczej Petre Manzelov Członek Rady Nadzorczej W dniu 27 marca 2019r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Suwary S.A. wybrało następujących Członków Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji: Paweł Powada, Raimondo Eggink, Jeffrey Barclay, Richard Babington, Petre Manzelov. Rada Nadzorcza nowej kadencji ukonstytuowała się na pierwszym posiedzeniu w dniu Przewodniczącym Rady został wybrany Paweł Powada, a zastępcą Przewodniczącego wybrano Raimondo Eggink. (RB 10/2019 z dnia ) Zmiany w Komitecie Audytu Rady Nadzorczej Suwary S.A. od początku roku obrotowego 2018/2018 do dnia złożenia niniejszego sprawozdania Od początku roku obrotowego 2018/2019 Komitet Audytu Rady Nadzorczej Emitenta działał w następującym składzie: Raimondo Eggink Jeffrey Barclay Paweł Powada Przewodniczący Komitetu Audytu Członek Komitetu Audytu Członek Komitetu Audytu W dniu r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Suwary S.A. wybrało Członków Rady Nadzorczej Spółki nowej kadencji. Rada Nadzorcza nowej kadencji na pierwszym posiedzeniu w dniu powołała Komitet Audytu w następującym składzie: Raimondo Eggink Jeffrey Barclay Paweł Powada (RB 11/2019 z dnia ) Struktura właścicielska kapitału podstawowego Stan na Liczba akcji Przewodniczący Komitetu Audytu Członek Komitetu Audytu Członek Komitetu Audytu Liczba głosów Wartość nominalna akcji Udział w kapitale Walter T. Kuskowski * ,866% Porozumienie** ,636% Inni akcjonariusze ,498% Razem ,000% * poprzez podmioty zależne Wentworth Tech Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o. i Savtec Sp. z o.o. **Maria Rascheva i Sungai PE Holdings Ltd. 23

27 Udziały ( akcje ) własne emitenta Suwary S.A. nie posiada akcji własnych. Akcje i uprawnienia do nich w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących OSOBY NADZORUJĄCE I ZARZĄDZAJĄCE Liczba akcji % udziału w kapitale zakładowym Liczba głosów % udziału w liczbie głosów Zmiana od ostatniego raportu kwartalnego Walter T. Kuskowski* ,87% ,87% b.z. Raimondo Eggink*** ,47% ,47% b.z. * przez podmioty zależne (Wentworth Tech Sp. z o.o., Savtec Sp. z o.o., Amhil Europa Sp. z o.o.) ** * przez podmiot zależny 2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres zakończonych roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa. Dla pełniejszego zrozumienia sytuacji finansowej oraz majątkowej Grupy zamieszczono dodatkowo jako dane za okresy porównywalne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień oraz skonsolidowane sprawozdanie z wyniku, skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za 2018/2019 rok, pomimo braku takich wymogów w MSR 34. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2018/2019. Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki wchodzące w skład Grupy Zasady rachunkowości Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 30 września 2018 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów. Nowy MSSF 9 Instrumenty finansowe Nowy standard zastąpił dotychczasowy MSR 39. Zmiany wprowadzone przez standard w rachunkowości instrumentów finansowych obejmują przede wszystkim: o inne kategorie aktywów finansowych, od których uzależniona jest metoda wyceny aktywów: wyceniane w zamortyzowanym koszcie, wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, wyceniane w wartości godziwej przez wynik (z opcją ujęcia skutków wyceny w pozostałych całkowitych dochodach dla instrumentów kapitałowych); przydział aktywów do kategorii dokonywany jest w zależności od modelu biznesowego odnoszącego się do danego składnika aktywów oraz charakteru przepływów z niego, 24

28 o o nowe zasady rachunkowości zabezpieczeń odzwierciedlające w większym stopniu zarządzanie ryzykiem, zwiększające możliwość wyznaczenia instrumentów jako pozycje zabezpieczające oraz likwidujące sztywne zasady wyznaczania efektywności w przedziale 80125%, nowy model utraty wartości aktywów finansowych oparty na przewidywanych stratach i powodujący konieczność szybszego ujmowania kosztów w wyniku finansowym; ujęcie straty z tytułu utraty wartości według dotychczasowych zasad następowało dopiero, gdy wystąpiły obiektywne dowody utraty wartości, takie jak znaczące trudności finansowe dłużnika lub niedotrzymanie warunków umowy, np. opóźnienie w spłacie; nowy model zakłada, że już od momentu ujęcia aktywa finansowego jednostka szacuje oczekiwane straty kredytowe za pomocą 3stopniowego modelu opartego na zmianach ryzyka kredytowego; standard przewiduje uproszczenia m.in. dla należności handlowych i aktywów z tytułu umowy. Do tej pory Grupa posiadała wyłącznie aktywa zakwalifikowane do kategorii pożyczki i należności oraz instrumenty pochodne niebędące zabezpieczeniem zakwalifikowane do kategorii aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Zgodnie z nowym standardem wszystkie zostały zakwalifikowane odpowiednio jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ponieważ analiza przeprowadzona przez Grupę na dzień pierwszego zastosowania standardu wykazała, że są utrzymywane w celu uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a przepływy te są wyłącznie spłatą wartości nominalnej i odsetek) lub wyceniane w wartości godziwej przez wynik. Zmiana kategorii nie wpłynęła na wartość aktywów Grupy oraz jej wynik finansowy. Kategorie zobowiązań finansowych nie zmieniły się. Na sprawozdanie finansowe Grupy nie wpłynęły istotnie zmiany sposobu szacowania strat z tytułu ryzyka kredytowego dotyczącego należności, które zgodnie z MSR 39 były skategoryzowane jako należności i pożyczki, a zgodnie z MSSF 9 są wyceniane w zamortyzowanym koszcie, oraz aktywów z tytułu umów. Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umów. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 90 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące. Grupa oceniła również, czy otwarte powiązania zabezpieczające spełniają zasady określone w nowym standardzie i uznała, że wszystkie kwalifikują się do stosowania rachunkowości zabezpieczeń również według MSSF 9. Wymogi MSSF 9 w odniesieniu do rachunkowości zabezpieczeń zostały zastosowane prospektywnie. Grupa traktowała i traktuje jako zabezpieczenie całą wartość instrumentów pochodnych. Zastosowanie nowego standardu nie wpłynęło na wartość aktywów, zobowiązań, wyniku ani kapitału własnego Grupy. Nowy MSSF 15 Przychody z umów z klientami Nowy standard zastąpił dotychczasowe MSR 11 i MSR 18 zapewniając jeden spójny 5stopniowy model ujmowania przychodów: o o o o o identyfikacja umowy z klientem, identyfikacja obowiązków wynikających z umowy, określenie ceny, przypisanie ceny do obowiązków, ujęcie przychodu po wypełnieniu lub podczas wypełniania obowiązku. Nowy model uzależnia ujęcie przychodu od uzyskania przez klienta kontroli nad dobrem lub usługą. Ponadto standard wprowadził dodatkowe wymogi ujawniania informacji oraz wskazówki dotyczące kilku szczegółowych kwestii: 25

29 o o o o o o o o o o o o o o o o łączenie kilku umów, zmiany umowy, metody pomiaru wypełnienia obowiązku, cena zmienna, prawa zwrotu, gwarancje, relacja zleceniodawca pośrednik, opcje nabycia kolejnych dóbr lub usług, bezzwrotne opłaty płatne z góry, licencje i tantiemy, umowy odkupu, umowy komisu, sprzedaż ze wstrzymaną dostawą, komponenty finansowe wbudowane w umowy z klientami (płatność odroczona lub płatność z góry), wynagrodzenia niepieniężne, koszty umowy, w tym koszty pozyskania umowy. Zarząd Spółki dominującej podjął decyzję, że zastosowanie MSSF 15 ma się odbyć retrospektywnie bez korekty danych porównawczych. O ile skutki analizy zawartych umów pod kontem MSSF 15 Przychody z umów z klientami wskażą na konieczność dokonania korekt. Grupa dokonała analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe. Jej wyniki wskazują na to, że polityka rachunkowości w zakresie ujęcia przychodów nie ulega zmianie. Grupa nie zakończyła jeszcze procesu analizy wpływu standardu na sprawozdanie finansowe, jednak wstępne szacunki wskazują na to, że nie będzie miał istotnego wpływu Niepewność szacunków Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Wpływ korekt na pozostałe sprawozdania nie był istotny. 26

30 3. Znaczące zdarzenia i transakcje W okresie objętym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie miały miejsca znaczące zdarzenia lub transakcje. 4. Sezonowość działalności Działalność Grupy nie podlega znacznych odchyleniom spowodowanym sezonowością. 5. Zysk na akcję Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na akcję uwzględniany jest rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej, wyemitowanych w ramach programów motywacyjnych realizowanych przez Grupę. W Grupie kapitałowej SUWARY nie występują programy motywacyjne w formie opcji zamiennych na akcje Spółki dominującej. Średnioważona liczba akcji w poszczególnych okresach przedstawia się następująco: w okresie od roku do roku: akcji w okresie od roku do roku: akcji w okresie od roku do roku: akcji w okresie od roku do roku: akcji Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej: TAB 23 Liczba akcji stosowana jako mianownik wzoru 31 marca marca marca 2019 (niebadane i nieprzeglądane) (niebadane i nieprzeglądane) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Rozwadniający wpływ opcji zamiennych na akcje Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Działalność kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 789 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej 789 Podstawowy zysk (strata) na akcję (PLN) Rozwodniony zysk (strata) na akcję (PLN) ,23 1, ,23 1, ,77 0, ,77 0,77 27

31 6. Przychody ze sprzedaży i segmenty operacyjne Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług / wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: 1. Segment A sprzedaż opakowań, 2. Segment B sprzedaż opakowań z tworzyw sztucznych kartuszy 3. Segment C sprzedaż usług w zakresie zarządzania własnością intelektualną oraz badaniami i rozwojem. 4. Segment D sprzedaż detali z tworzyw sztucznych wykorzystywanych w przemyśle motoryzacyjnym, elektrotechnicznym, zabawkarskim, medycznym i opakowaniowym, sprzedaż form wtryskowych. Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie od roku do roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Przychody, wyniki oraz aktywa segmentów operacyjnych: TAB 24 za okres zakończony 31 marca 2019r. Segment A Segment B Segment C Segment D Ogółem Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu (2 054) Aktywa segmentu sprawozdawczego za okres zakończony 31 marca 2018r. Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu (314) Aktywa segmentu sprawozdawczego

32 Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym rachunku zysków i strat, ujawnione zostało poniżej w tabeli: TAB marca marca 2018 Wynik operacyjny segmentów Korekty: Wyłączenia konsolidacyjne Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów () (2 186) (564) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami (39) (38) Korekty razem (813) Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe () (1 286) (1 540) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/) Zysk (strata) przed opodatkowaniem Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli W okresie niniejszego skróconego półroczne skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły połączenia, ani sprzedaż jednostek zależnych w ramach Grupy Suwary. 8. Wartość firmy W okresie niniejszego skróconego półrocznego sprawozdania skonsolidowanego Suwary nie występuje zmiana wartości firmy. Wartość firmy powstała w wyniku nabyciu Spółki Kartpol Group Sp. z o.o. oraz nabyciu Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Zakład w Bydgoszczy. Oba zdarzenia miały miejsce przed prezentowanym okresem obrachunkowym. TAB marca 2019 Wartość brutto Saldo na początek okresu Wartość brutto na koniec okresu Odpisy z tytułu utraty wartości Odpisy z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość firmy wartość bilansowa na koniec okresu

33 Na dzień 30 września 2018 roku przeprowadzono testy na utratę wartości firmy które nie wykazały potrzeby dokonania odpisów aktualizujących wartość firmy. Dla potrzeb testu na utratę wartości firmy wartość firmy została zaalokowana do następujących segmentów: segment B w odniesieniu do wartości firmy powstałej w wyniku nabycia spółki Kartpol Group Sp. z o.o. segment D w odniesieniu do wartości firmy powstałej w wyniku nabycia ZCP Zakład w Bydgoszcz. Na dzień roku nie przeprowadzono testu na utratę wartości firmy ponieważ w opinii Zarządu Spółki dominującej wyniki roku obrotowego 2017/2018 nie wpłyną na długoterminowe prognozy marżowości działalności operacyjnej i jednocześnie Zarząd nie zidentyfikował żadnych przesłanek, które mogłyby wpłynąć negatywnie na wynik takiego testu. Test zostanie przeprowadzony nie później niż na zakończenie bieżącego roku obrotowego tj., na dzień r. 30