Skonsolidowany raport kwartalny QSr 2/2007

Transkrypt

1 Skonsolidowany raport kwartalny QSr 2/2007 Zawierający: Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Komentarz do raportu kwartalnego

2 WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane finansowe Grupy Netia tys. zł tys. zł tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzedaży Strata operacyjna... (23.159) (15.334) (6.018) (3.932) Strata przed opodatkowaniem... (88.822) (21.208) (23.079) (5.438) Strata netto przypadająca na akcjonariuszy Emitenta... (88.940) (23.609) (23.110) (6.053) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... ( ) ( ) (42.156) (41.628) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (31.546) (8.088) Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Emitenta Kapitał zakładowy Liczba akcji na dzień bilansowy (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach) Podstawowa strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,23) (0,06) (0,06) (0,02) Rozwodniona strata na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,23) (0,06) (0,06) (0,02) Wybrane dane finansowe Emitenta tys. zł tys. zł tys. EUR tys. EUR Przychody ze sprzedaży Zysk / (Strata) operacyjny... (8.677) (2.255) Zysk / (Strata) przed opodatkowaniem... (6.419) (1.668) Zysk / (Strata) netto... (5.651) (1.468) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... ( ) ( ) (44.365) (46.456) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (31.447) (8.083) Aktywa razem Zobowiązania razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji na dzień bilansowy (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji (nie w tysiącach) Średnia ważona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję (nie w tysiącach) Podstawowy zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,01) 0,03 (0,00) 0,01 Rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję zwykłą (nie w tysiącach)... (0,01) 0,03 (0,00) 0,01

3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone

4 Spis treści do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Śródroczny skrócony skonsolidowany bilans... 1 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat... 3 Śródroczne skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym... 4 Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych... 5 Informacja dodatkowa 1. Spółka i Grupa Netia Przyjęte zasady rachunkowości Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Rzeczowe aktywa trwałe Nabycie udziałów Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Kapitał własny Kredyty i pożyczki Dywidenda na akcję Dodatkowe ujawnienia dotyczące skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej Transakcje z podmiotami powiązanymi Zobowiązania inwestycyjne Zobowiązania warunkowe Zdarzenia po dniu bilansowym... 25

5 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS na dzień AKTYWA Nota 31 grudnia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, netto Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności długoterminowe Koszty uzyskania kredytu Rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe i pozostałe należności Rozliczenia międzyokresowe Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 1

6 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS (cd.) na dzień KAPITAŁ WŁASNY Nota 31 grudnia Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Pozostały kapitał rezerwowy Niepodzielony wynik finansowy... ( ) ( ) Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii razem Kapitały mniejszości Kapitał własny razem ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwy na zobowiązania Przychody przyszłych okresów Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Umowa gwarancji finansowej Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Pochodne instrumenty finansowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Rezerwy na zobowiązania Umowa gwarancji finansowej Przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Kapitał własny i zobowiązania razem Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 2

7 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Okres trzech Okres trzech Przychody ze sprzedaży usług telekomunikacyjnych Przychody ze sprzedaży usług radiokomunikacyjnych Przychody razem Koszt własny sprzedaży... ( ) ( ) ( ) ( ) Zysk na sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji... (43.017) (72.937) (43.579) (81.536) Koszty ogólnego zarządu... (31.990) (65.053) (35.899) (71.197) Pozostałe przychody Pozostałe koszty (9.577) - (4.764) Pozostałe zyski / (straty) netto Strata operacyjna... (9.491) (15.334) (8.249) (23.159) Przychody finansowe Koszty finansowe... (1.835) (3.548) (33) (61) Udział w stracie jednostki stowarzyszonej... (4.650) (7.727) (42.994) (68.612) Strata przed opodatkowaniem... (13.652) (21.208) (50.082) (88.822) Podatek dochodowy (2.094) (928) 10 Strata netto... (12.664) (23.302) (51.010) (88.812) z tego przypadający na: - akcjonariuszy Netii... (12.828) (23.609) (51.085) (88.940) - akcjonariuszy mniejszościowych (12.644) (23.302) (51.010) (88.812) Podstawowy zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję)... (0,03) (0,06) (0,13) (0,23) Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą przypadający na akcjonariuszy Netii (wyrażony w zł na jedną akcję)... (0,03) (0,06) (0,13) (0,23) Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3

8 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad wartością Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje nominalną kapitał kapitał wynik własne akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia ( ) Emisja akcji serii J Koszty emisji * (175) (175) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników emisja akcji serii K (1.483) Pokrycie ujemnej różnicy w niepodzielonym wyniku finansowym wynikającej z przejścia na MSSF (42.605) Podział zysku Netii S.A. za 2005 r. - na dywidendę (50.323) - (50.323) - na kapitał rezerwowy (2.812) na pozostały kapitał zapasowy (20.312) - - Przeniesienie związane z umorzeniem akcji serii C i E (2.812) Obniżenie kapitału zakładowego... (28.162) (2.343) ( ) Zysk / (Strata) netto (23.609) 307 (23.302) Saldo na Nota Kapitał zakładowy Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy Netii Kapitały Kapitał Kapitał zapasowy mniejszości własny Nadwyżka razem wartości emisyjnej nad wartością Pozostały Pozostały Niepodzielony Akcje nominalną kapitał kapitał wynik własne akcji zapasowy rezerwowy finansowy Saldo na 1 stycznia ( ) Zabezpieczenia przepływów pieniężnych, po opodatkowaniu (945) - - (945) Zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostce stowarzyszonej Różnica pomiędzy ceną zakupu a wartością księgową kapitałów nabytych od akcjonariuszy mniejszościowych (39) - (39) Przychody netto ujęte bezpośrednio w kapitale własnym (945) (39) Zysk / (Strata) netto (88.940) 128 (88.812) Suma przychodów / (kosztów) ujętych za okres (945) (88.979) 128 (49.694) Program opcji na akcje dla pracowników: - wartość świadczeń pracowników Nabycie udziałów od akcjonariuszy mniejszościowych (661) (661) Pokrycie straty za (24.960) ( ) (28.162) Saldo na ( ) * Koszty emisji akcji serii J i akcji serii K, łącznie. Całkowite przychody i koszty za okres sześciu rozpoznane w zestawieniu zmian w kapitale własnym są równe zyskowi / (stracie) netto za ten okres. Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 4

9 ŚRÓDROCZNY SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okresy trzech i sześciu zakończone Nota Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej: Strata netto (23.302) (88.812) Korekty razem: Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Odpisy z tytułu utraty wartości określonych aktywów trwałych Odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów trwałych... (390) - Udział w stracie jednostki stowarzyszonej Odroczony podatek dochodowy (195) Umorzenie i przeszacowanie wartości bieżącej zobowiązań koncesyjnych... (10.437) - Odsetki naliczone od opłat koncesyjnych Umowa gwarancji finansowej... - (2.630) Odsetki naliczone od pożyczek... - (24) Świadczenia w formie akcji własnych Zyski z tyt. wyceny aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy... (1.135) (21) Zmiana pozostałych aktywów trwałych Różnice kursowe (325) Zysk na sprzedaży środków trwałych... (2.205) (1.234) Obniżenie ceny nabycia udziałów... - (1.940) Zysk na sprzedaży udziałów w jednostkach zależnych... (20) - Zmiana kapitału obrotowego (406) Wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej: Zakup środków trwałych oraz wartości niematerialnych... (83.102) ( ) Sprzedaż środków trwałych oraz wartości niematerialnych Inwestycja w jednostkę stowarzyszoną... (27.000) (44.805) Nabycie udziałów w jednostkach zależnych, po uwzględnieniu przejętych środków pieniężnych... (51) (26.362) Pozostałe inwestycje długoterminowe (w tym: środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania)... (61.538) - Sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych i innych inwestycji, po uwzględnieniu środków pieniężnych w jednostkach zależnych Sprzedaż aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spłata pożyczek Wypływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej... ( ) ( ) Przepływy pieniężne z działalności finansowej: Wpływy brutto z emisji akcji Koszt emisji akcji... (175) - Wypłata dywidendy... (50.323) - Spłata zobowiązań z tyt. leasingu finansowego... (99) (68) Otrzymane kredyty Wykup obligacji związanych z warrantami... (334) (1) (Wypływy) / Wpływy pieniężne netto z działalności finansowej... (31.546) Zyski z tytułu wyceny środków pieniężnych w walutach obcych Zmniejszenie stanu środków pieniężnych... (61.379) (39.725) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Informacja dodatkowa stanowi integralną część niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 5

10 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 1. Spółka i Grupa Netia Netia S.A. (zwana dalej "Emitentem", "Netią" lub "Spółką") została utworzona i zarejestrowana w Polsce w 1990 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. W roku 1992 dokonano zmiany formy prawnej i Emitent został przekształcony w spółkę akcyjną. W 2003 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki zaaprobowało zmianę firmy, pod jaką działał Emitent z Netia Holdings S.A. na Netia S.A.. Siedziba Spółki znajduje się w Polsce, w Warszawie przy ulicy Poleczki 13. Emitent wraz ze swoimi spółkami zależnymi ( Grupa Netia ) jest największym alternatywnym operatorem świadczącym przewodowe usługi telefoniczne w Polsce. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres trzech i sześciu zawiera dane finansowe Emitenta i jego spółek zależnych. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. Grupa Netia świadczy różnorodne głosowe usługi telekomunikacyjne i usługi transmisji danych. Usługi te obejmują głosowe połączenia telefoniczne (w tym: połączenia międzystrefowe, połączenia międzynarodowe i połączenia do sieci komórkowych), sieć cyfrową z integracją usług ( ISDN ), usługi Voice over Internet Protocol ( VoIP ), pocztę głosową, komutowany i stały dostęp do Internetu, dzierżawę łączy i transmisję danych oraz usługi Frame Relay i MPLS. Ponadto Grupa Netia świadczy usługi hurtowe (w tym terminację połączeń przychodzących, wynajem kanalizacji teletechnicznej i ciemnych włókien światłowodowych oraz usługi kolokacji), usługi sieci inteligentnej (usługi połączeń bezpłatnych i z podziałem opłaty oraz usługi audiotekstowe) oraz usługę szerokopasmowego dostępu do Internetu w technologii ADSL. Mając na uwadze dalsze poszerzanie oferty produktowej poprzez wprowadzenie usług konwergentnych, Grupa Netia zamierza świadczyć usługi telefonii komórkowej. W dniu 9 maja 2005 r. jednostka stowarzyszona pośrednio, P4 Sp. z o.o. ( P4, do dnia 23 sierpnia 2005 r. jednostka pośrednio zależna, zob. także Nota 7 i 14), została ogłoszona zwycięzcą przetargu na częstotliwości UMTS, przeprowadzonego przez Urząd Komunikacji Elektronicznej. W marcu P4 rozpoczęło działalność handlową oferując szeroką gamę usług telefonii komórkowej pod marką Play. W dniu 27 października 2005 r. jednostki zależne od Emitenta, Netia WiMax S.A. (prawnie połączona z Netią w ) i Netia WiMax II S.A. (obecnie działająca pod nazwą Netia WiMax S.A., Netia WiMax ) odebrały decyzje regulatora o rezerwacjach częstotliwości z zakresu 3,6-3,8 GHz. Począwszy od 2006 roku Spółka wykorzystuje te częstotliwości w celu oferowania usług szerokopasmowej transmisji danych i głosu opartych na technologii WiMAX. Korzystając z nowych możliwości pojawiających się w związku z poprawą otoczenia regulacyjnego Spółka zawarła z Telekomunikacją Polską S.A. ( TP S.A. ) umowę dotyczącą dostępu typu bitstream i w styczniu rozpoczęła sprzedaż usług szerokopasmowego dostępu do Internetu poprzez sieć TP SA. W dniu Spółka zawarła z TP S.A. umowę o połączeniu sieci, która wprowadza nowe zasady współpracy dotyczące połączenia sieci telekomunikacyjnych obu podmiotów oraz wzajemnej wymiany ruchu telekomunikacyjnego, a w szczególności określa nowe zasady rozliczeń. Umowa wchodzi w życie z dniem 30 września Grupa Netia oferuje również, za pośrednictwem jednostki zależnej UNI-Net Sp. z o. o. (62,2% własności, zob. Nota 6), instalację i dostawę wyspecjalizowanych usług łączności radiowej (usługi trunkingowe) na terenie całego kraju. W czerwcu Netia nabyła 100% udziałów w następujących spółkach internetowych: KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o., Lanet Sp. z o.o oraz Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. (zob. Nota 6). Począwszy od lipca 2000 roku, akcje Spółki są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie ( WGPW ). Akcje Spółki wchodzą w skład mwig40 (indeksu średnich spółek). Netia podlega obowiązkom informacyjnym dotyczącym wszystkich spółek notowanych na WGPW. Obecna sytuacja finansowa Na dzień skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Netia wykazuje kapitał własny w kwocie zł oraz nadwyżkę aktywów obrotowych nad zobowiązaniami krótkoterminowymi w kwocie zł. W roku 2006 Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów trwałych, w wyniku którego odnotowano w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za rok obrotowy 31 grudnia odpis z tytułu utraty wartości aktywów trwałych w wysokości zł. Począwszy od roku 2004 Grupa Netia odnotowuje wpływy pieniężne netto z działalności operacyjnej. Ponadto na Grupa Netia posiadała zł środków pieniężnych. W związku z powyższym, Zarząd Spółki uważa, że nie istnieją okoliczności wskazujące na istotną niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności przez Grupę Netia. 6

11 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 2. Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Od 1 stycznia 2005 r. Netia, jako spółka, której akcje są przedmiotem obrotu na rynku regulowanym, zgodnie z wymogami Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami, ( Ustawa o rachunkowości ), sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ), zatwierdzonymi przez Unię Europejską ( UE ). Na między tymi zasadami a MSSF ogłoszonymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( IASB ) nie występują żadne różnice, które miałyby wpływ na zasady rachunkowości przyjęte przez Grupę Netia. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ( MSR 34 ). Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 31 grudnia, za wyjątkiem nowych standardów rachunkowości stosowanych od dnia 1 stycznia Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, po uwzględnieniu efektu inflacji (zgodnie z MSR 29 Sprawozdawczość finansowa w warunkach hiperinflacji ), która występowała w Polsce do końca 1996 roku, za wyjątkiem aktywów finansowych wycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. W czasie występowania hiperinflacji odpowiednie pozycje niepieniężne podlegały przeszacowaniu w oparciu o wskaźnik inflacji i tak ustalone wartości stały się kosztem historycznym w kolejnych okresach sprawozdawczych. Niektóre jednostki Grupy (KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o., Lanet Sp. z o.o., Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o.) prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi przez Ustawę o rachunkowości i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE, wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Obszary, w których założenia te miały istotne znaczenie dla niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmują rzeczowe aktywa trwałe, relacje z klientami, podatek odroczony, umowy gwarancji finansowych oraz zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w jednostce stowarzyszonej. Koszty, które powstają w sposób nierównomierny w ciągu roku obrotowego, rozlicza się w czasie w śródrocznych sprawozdaniach finansowych tylko w przypadku, gdy należałoby je także rozliczyć w ten sposób na koniec roku obrotowego. Działalność operacyjna Emitenta i Grupy Netia nie ma charakteru sezonowego, ani nie podlega cyklicznym trendom. Zmiany w prezentacji danych porównawczych Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okresy trzech i sześciu zakończone zostało sporządzone w układzie funkcjonalnym. Koszty zostały zaklasyfikowane zgodnie z przyporządkowaniem do rodzaju działalności jako koszty własne sprzedaży, koszty sprzedaży i dystrybucji oraz koszty ogólnego zarządu. Zarząd Spółki uważa, że metoda prezentacji w układzie funkcjonalnym dostarcza bardziej przydatnych informacji na temat działalności Spółki. Dane porównawcze w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały odpowiednio przekształcone, nie miało to jednakże wpływu na przychody ani zysk operacyjny. 7

12 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Przyporządkowanie kosztów do poszczególnych rodzajów działalności za okres trzech zostało przedstawione w poniższej tabeli: Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Opłaty z tytułu rozliczeń międzyoperatorskich... (49.124) Usługi obce Usługi profesjonalne (2.508) (3.006) - Koszty reprezentacji i reklamy... (11) (10.775) (317) - Koszty wynajmu i utrzymania sieci... (19.158) (148) (380) - Koszty elektronicznej wymiany danych... - (1.010) (2.333) - Remonty i konserwacje... (397) (202) (1.836) - Ubezpieczenia... (366) (100) (958) - Usługi pocztowe... (12) (1.423) (111) - Podróże służbowe... (379) (415) (476) - Pozostałe usługi obce... (912) (2.370) (1.058) - Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze... (5.424) (13.375) (14.712) - Amortyzacja środków trwałych... (52.416) (1.066) (1.845) - Amortyzacja wartości niematerialnych... (6.549) (4.608) (1.453) - Pozostałe koszty Podatki i opłaty... (11.837) (27) (1.043) - Odpisy aktualizujące wartość należności... - (4.691) - - Materiały i energia... (1.542) (144) (590) - Pozostałe koszty operacyjne... (1.759) (155) (1.872) - Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych Razem ( ) (43.017) (31.990) 46 Przyporządkowanie kosztów do poszczególnych rodzajów działalności za okres sześciu zostało przedstawione w poniższej tabeli: Koszt własny sprzedaży Koszty sprzedaży i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty Opłaty z tytułu rozliczeń międzyoperatorskich... ( ) Usługi obce Usługi profesjonalne... (25) (4.134) (5.479) (3.890) Koszty reprezentacji i reklamy... (17) (14.462) (847) - Koszty wynajmu i utrzymania sieci... (36.278) (270) (981) - Koszty elektronicznej wymiany danych... - (2.710) (4.823) - Remonty i konserwacje... (723) (271) (3.790) - Ubezpieczenia... (977) (197) (1.976) - Usługi pocztowe... (27) (2.833) (217) - Podróże służbowe... (717) (781) (890) - Pozostałe usługi obce... (1.497) (4.938) (2.538) - Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze... (12.700) (24.398) (30.094) - Amortyzacja środków trwałych... ( ) (1.713) (3.886) - Amortyzacja wartości niematerialnych... (12.758) (9.025) (3.066) - Pozostałe koszty - Podatki i opłaty... (23.747) (101) (2.204) - Odpisy aktualizujące wartość należności... - (6.621) - - Materiały i energia... (3.034) (270) (1.212) - Pozostałe koszty operacyjne... (2.613) (213) (3.050) - Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych (5.687) Razem ( ) (72.937) (65.053) (9.577) Ponadto, przychody przyszłych okresów Grupy Netia zawierają dotacje gmin dotyczące wybranych linii telekomunikacyjnych. Dotacje te zostały rozpoznane jako przychód rozliczany w ciągu ekonomicznego okresu użytkowania tych środków trwałych. Na dzień długoterminowa część tych dotacji wynosiła 618 zł. W okresie porównywalnym kwota 644 zł, prezentowana w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, została przeklasyfikowana zgodnie z obecną prezentacją. 8

13 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Zmiany wartości szacunkowych W okresie sześciu m Grupa Netia zmieniła okresy użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i w rezultacie pozostały okres umorzenia niektórych składników został w większości przypadków skrócony. Roczne stawki amortyzacyjne tych składników rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych zostały odpowiednio zmienione. Poniższa tabela przedstawia główne zmiany wartości szacunkowych: Aktywa trwałe Budynki Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne (głównie sprzęt radiowy wąskopasmowy) Maszyny i urządzenia Główne zmiany okresu użytkowania Dodatkowy koszt amortyzacji rozpoznany w okresie trzech m Dodatkowy koszt amortyzacji rozpoznany w okresie sześciu m Odnośne zwiększenie amortyzacji za pozostały okres - niektóre inwestycje w obce środki trwałe - do końca (5) - do końca czerwca (2) - sprzęt radiowy wąskopasmowy do końca września - niektóre centrale telekomunikacyjne do końca - niektóre radiolinie - do końca 2010 r. - niektóre pozostałe urządzenia telekomunikacyjne - skrócenie okresu użytkowania z 15 do 8 lub 5 lat okres użytkowania niektórych urządzeń został skrócony z 12 do 8 lat Wyposażenie - niektóre komputery do końca marca - pozostałe wyposażenie - do końca stycznia 2009 r (43) Rzeczowe aktywa trwałe razem Oprogramowanie - niektóre oprogramowanie - do końca Aktywa trwałe razem Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej, pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu, kredyty i pożyczki wykazuje się według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu). Wszelkie różnice pomiędzy otrzymaną kwotą (pomniejszoną o koszty transakcyjne) a wartością wykupu ujmuje się w rachunku zysków i strat przez okres obowiązywania odnośnych umów metodą efektywnej stopy procentowej. Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione, chyba, że zostaną one aktywowane jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 od dnia bilansowego. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania, które zostały poniesione w celu budowy dostosowywanego składnika aktywów są aktywowane przez okres niezbędny dla przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów są rozpoznawane wówczas, gdy w okresie sprawozdawczym wystawiona zostanie faktura dotycząca świadczenia usług w okresach przyszłych. Przychody przyszłych okresów obejmują przychody z usług dzierżawy oraz abonamentów za okresy przyszłe. Przychody przyszłych okresów są uznawane za krótkoterminowe, jeżeli usługa ma zostać wykonana w ciągu 12 od daty, na którą zostało sporządzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Przychody przyszłych okresów Grupy Netia zawierają również dotacje gmin dotyczące rzeczowych aktywów trwałych. Dotacje gmin są rozpoznawane w rachunku zysków i strat liniowo, zgodnie z przewidywanym okresem użytkowania odpowiednich aktywów trwałych. 9

14 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych standardów Następujące nowe standardy, zmiany i interpretacje do istniejących standardów są obowiązkowe dla Grupy w roku obrotowym kończącym się 31 grudnia : - KIMSF 7 Zastosowanie metody przekształcenia w ramach z MSR 29 Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca lub później. Ta interpretacja nie ma zastosowanie do działalności Grupy Netia. - KIMSF 8 Zakres MSSF 2 obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 maja lub później. Jako że opcje wydawane są tylko pracownikom w ramach programu opcji pracowniczych na akcje, ta interpretacja nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - KIMSF 9, Ponowna wycena wbudowanych instrumentów pochodnych, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 czerwca lub później. KIMSF 9 nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - KIMSF 10, Śródroczna sprawozdawczość finansowa i utrata wartości aktywów, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada lub później. KIMSF 10 nie miała wpływu na niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe. - MSSF 7 Instrumenty finansowe: Ujawnianie obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia lub później oraz MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Ujawnianie kapitałów, obowiązujący dla rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia lub później. MSSF 7 nie miał wpływu na klasyfikację i wycenę instrumentów finansowych Spółki. Następujące nowe standardy rachunkowości, zmiany istniejących standardów i interpretacje, które nie są obowiązujące w roku 2007 i których Netia nie zdecydowała się zastosować wcześniej, zostały już opublikowane: - KIMSF 11, Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje w nabytych akcjach własnych, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 marca lub później. KIMSF 11 zawiera wskazówki dotyczące zastosowania MSSF 2 w przypadku, gdy jednostka emituje instrumenty kapitałowe w ramach zapłaty za otrzymane przez nią towary lub usługi bądź też, gdy zapłatą są wyemitowane instrumenty kapitałowe jakiejkolwiek innej jednostki grupy kapitałowej. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 11 na sprawozdawczość Grupy Netia. - KIMSF 12, Umowy na usługi koncesjonowane, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2008 r. lub później. KIMSF 12 zawiera wytyczne co do zasad rachunkowości stosowanych przez operatorów dla umów koncesji na usługi między sektorem publicznym a prywatnym. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 12 na sprawozdawczość Grupy Netia. - KIMSF 13, Programy lojalnościowe, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2008 r. lub później. KIMSF 13 zawiera wytyczne dla jednostek przyznających swoim klientom nagrody w ramach stosowanych programów lojalnościowych (takie jak punkty lub mile ). W szczególności, KIMSF 13 wyjaśnia, jak takie jednostki winny księgować swoje zobowiązania do dostarczenia darmowych bądź tańszych usług lub towarów ( nagród ) klientom, którzy zdobywają punkty w ramach programów lojalnościowych. Zarząd nie uważa, by ta interpretacja miała zastosowanie do działalności Grupy Netia. - KIMSF 14, MSR 19 Aktywa wynikające z programów określonych świadczeń i wymogi minimalnego finansowania, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2008 r. lub później. KIMSF 14 zajmuje się wzajemnym oddziaływaniem obowiązkowych wpłat na programy świadczeń oraz ograniczeń wyznaczonych przez paragraf 58 MSR 19 Świadczenia pracownicze w wyznaczaniu wartości aktywa bądź zobowiązania z tytułu określonych świadczeń. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ KIMSF 14 na działalność Grupy Netia. - MSSF 8, Segmenty operacyjne, obowiązujący dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2009 r. lub później. MSSF 8 zastępuje MSR 14. Według MSSF 8 segmenty działalności są elementami jednostki, które podlegają regularnym przeglądom przeprowadzanym przez kierownictwo jednostki. Pozycje wykazywane są na podstawie sprawozdawczości wewnętrznej. Zarząd obecnie weryfikuje wpływ MSSF 8 na sprawozdawczość Grupy Netia. - MSR 23 (zmiana) Koszty finansowania zewnętrznego, obowiązująca dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2009 r. lub po tej dacie. Zmiana odnosi się do podejścia księgowego dla kosztów finansowania zewnętrznego, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, który wymaga znaczącego okresu czasu niezbędnego do przygotowania go do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. W ramach tej zmiany usunięto możliwość natychmiastowego rozpoznania tych kosztów w rachunku zysków i strat okresu, w którym je poniesiono. Zgodnie z nowym wymogiem Standardu koszty te powinny być kapitalizowane. Zmieniony standard nie ma zastosowania do dostosowywanych aktywów, które wycenia się według wartości godziwej, nie dotyczy również zapasów produkowanych w sposób rutynowy lub w dużych ilościach w sposób powtarzalny, nawet jeśli produkcja ta zajmuje dłuższy okres. Zarząd uważa, że zastosowanie zmiany do MSR 23 nie będzie miało istotnego wpływu na sprawozdania finansowe Grupy Netia. 10

15 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 3. Znaczące transakcje jednorazowe w bieżącym okresie sprawozdawczym W dniu 22 stycznia doszło do zawarcia pomiędzy Netią a jej jednostką zależną Świat Internet S.A. (Świat Internet ), umowy objęcia akcji w podwyższonym kapitale zakładowym Swiat Internet. Na skutek realizacji postanowień umowy Netia przeniosła na rzecz Świat Internet aport w postaci należących do Netii elementów sieci telekomunikacyjnej. Przenoszone elementy sieci telekomunikacyjnej zostały wycenione przez rzeczoznawcę majątkowego na kwotę zł. Podatek od czynności cywilnoprawnych poniesiony od tej transakcji w kwocie zł został rozpoznany w pozycji Pozostałe koszty w śródrocznym skonsolidowanym rachunku zysków i strat za okres sześciu Następnie, Netia zawarła ze Świat Internet umowę dzierżawy elementów sieci telekomunikacyjnej koniecznych do świadczenia usług przez Netię. Zarząd oczekuje, iż reorganizacja działalności Grupy Netia pozwoli na sprawniejsze zarządzanie tymi aktywami w przyszłości. W wyniku zawarcia w dniu 22 grudnia porozumienia kończącego spór z TP S.A. co do opłat za połączenia międzyoperatorskie oraz w wyniku zawarcia z TP S.A. umowy o połączeniu sieci w dniu wykazano w pozycji Pozostałe przychody skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres sześciu kwotę zł. Kwota z tego tytułu wykazana w pozycji Pozostałe przychody skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres trzech wyniosła zł. W okresie trzech i sześciu m Grupa Netia rozpoznała zysk z tytułu rozwodnienia udziałów w P4 w wysokości zł i wykazała go bezpośrednio w kapitale własnym. Zysk ten był wynikiem przystąpienia nowego wspólnika do P4 i objęcia przez niego udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym P4 (zob. Nota 14). 4. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów trwałych W roku 2006 Grupa Netia przeprowadziła test na utratę wartości aktywów zgodnie z MSR 36 Utrata wartości aktywów. W wyniku przeprowadzonego testu rozpoznano odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w wysokości zł. Odpis ten został zaksięgowany w ciężar rachunku zysków i strat za rok obrotowy 31 grudnia i został alokowany proporcjonalnie do wartości księgowej aktywów trwałych Grupy Netia. Na dzień Grupa Netia dokonanała oceny, czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że odpis z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach ubiegłych w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, albo powinien być zmniejszony. Po analizie zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji nie zidentyfikowano przesłanek, które wskazywałyby na konieczność zmiany wartości odpisu dokonanego w 11

16 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 5. Rzeczowe aktywa trwałe Okres bieżący: Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 31 grudnia Zwiększenia Nabycie jednostek zależnych Przeniesienia (89.595) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (987) (987) Sprzedaż i inne zmiany... (307) (2.736) (879) (415) (405) (1.847) Wartość brutto na Umorzenie na 31 grudnia Amortyzacja Sprzedaż i inne zmiany... (263) (1.111) (798) (281) - (1.202) Umorzenie na Odpisy aktualizujące wartość brutto na 31 grudnia Przeniesienia (11.650) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (235) (235) Sprzedaż i inne zmiany... (47) (663) 524 (79) (18) (1.412) (1.509) Odpisy aktualizujące wartość brutto na Wartość netto na 31 grudnia Wartość netto na

17 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 5. Rzeczowe aktywa trwałe (cd) Okres porównawczy: Budynki Grunty Sieć telekomunikacyjna Urządzenia telekomunikacyjne Maszyny i urządzenia Wyposażenie Środki transportu Środki trwałe w budowie Razem Wartość brutto na 31 grudnia 2005 r Zwiększenia Przeniesienia (39.093) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... (1.079) (1.363) (2.464) (4.906) Sprzedaż i inne zmiany (937) (5.849) (2.853) (18.863) (5.877) (109) (34.371) Wartość brutto na Umorzenie na 31 grudnia 2005 r Amortyzacja Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... (141) - (583) (724) Sprzedaż i inne zmiany (6) (1.704) (5.492) (17.692) (5.187) - (30.069) Umorzenie na Odpisy aktualizujące wartość brutto na 31 grudnia 2005 r Odpisy aktualizujące wartość określonych aktywów Odwrócenie odpisów aktualizujących (317) (317) Przeniesienia (10) - Przeniesienia na aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... - (379) (501) (880) Sprzedaż i inne zmiany (247) (1.180) 575 (555) (509) (46) (1.960) Odpisy aktualizujące wartość brutto na Wartość netto na 31 grudnia 2005 r Wartość netto na

18 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone 6. Nabycie udziałów KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej KOM-Net Systemy Komputerowe Sp. z o.o. ( KOM-Net ) za łączną kwotę zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie KOM-Net metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe KOM-Net począwszy od 1 czerwca korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 1 a 6 czerwca Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje przychody KOM-Net w wysokości 363 zł oraz zysk w wysokości 109 zł dotyczące okresu jednego miesiąca zakończonego po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych. Gdyby nabycie KOM-Net nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby zł, a strata wyniosłaby zł. W procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami KOM-Net jako składnik wartości niematerialnych i rozpoznała na nich rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Prowizoryczna wartość godziwa pozostałych przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych KOM-Net i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Dane dotyczące prowizorycznej wartości godziwej przejętych aktywów netto na dzień nabycia oraz wartości firmy są następujące: Łączna cena nabycia (wraz z kosztami transakcji w wysokości 191 zł) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... (3.420) Wartość firmy Wartość firmy opiera się na prowizorycznej wartości godziwej nabytych aktywów netto i wiąże się z istotnymi synergiami, które powinny zostać osiągnięte po nabyciu KOM-Net przez Grupę Netia. Aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na dzień nabycia, przedstawiały się następująco: Rzeczowe aktywa trwałe Relacje z klientami Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 4 Zapasy Należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Zobowiązania handlowe... (63) Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne... (366) Rezerwy na odroczony podatek dochodowy... (561) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto Łączny wypływ środków pieniężnych z tytułu nabycia... (9.609) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytej jednostce Wypływ środków pieniężnych z tytułu transakcji nabycia... (9.232) Prowizoryczna wartość godziwa aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jest taka sama jak wartość bieżąca tych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych bezpośrednio przed nabyciem. Nabycie akcji jest traktowane przez Netię jako inwestycja długoterminowa. Lanet Sp. z o.o. W dniu 6 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej Lanet Sp. z o.o. ( Lanet ) za łączną kwotę zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie Lanet metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe Lanet począwszy od 1 czerwca korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 1 a 6 czerwca Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje przychody KOM-Net w wysokości 394 zł oraz 14

19 INFORMACJA DODATKOWA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO na dzień i za okresy trzech i sześciu zakończone stratę w wysokości 41 zł dotyczące okresu jednego miesiąca zakończonego po wyeliminowaniu transakcji wewnątrzgrupowych. Gdyby nabycie Lanet nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby zł, a strata wyniosłaby zł. W procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami Lanet jako składnik wartości niematerialnych i rozpoznała na nich rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. Prowizoryczna wartość godziwa pozostałych przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych Lanet i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Dane dotyczące prowizorycznej wartości godziwej przejętych aktywów netto na dzień nabycia oraz wartości firmy są następujące: Łączna cena nabycia (wraz z kosztami transakcji w wysokości 197 zł) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto... (1.664) Wartość firmy Wartość firmy opiera się na prowizorycznej wartości godziwej nabytych aktywów netto i wiąże się z istotnymi synergiami, które powinny zostać osiągnięte po nabyciu Lanet przez Grupę Netia. Aktywa i zobowiązania wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, na dzień nabycia, przedstawiały się następująco: Rzeczowe aktywa trwałe Relacje z klientami Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego... 5 Zapasy Należności Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kredyt w rachunku bieżącym... (93) Zobowiązania handlowe... (706) Pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe bierne... (1.304) Przychody przyszłych okresów... (219) Rezerwy na odroczony podatek dochodowy... (358) Prowizoryczna wartość godziwa nabytych aktywów netto Łączny wypływ środków pieniężnych z tytułu nabycia... (10.273) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w nabytej jednostce Kredyt w rachunku bieżącym... (93) Wypływ środków pieniężnych z tytułu transakcji nabycia... (10.252) Prowizoryczna wartość godziwa aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jest taka sama jak wartość bieżąca tych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych bezpośrednio przed nabyciem. Nabycie akcji jest traktowane przez Netię jako inwestycja długoterminowa. Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. W dniu 21 czerwca Spółka nabyła 100% udziałów spółki internetowej Magma Systemy Komputerowe Schmidt i S-ka Sp. z o.o. ( Magma ) za łączną kwotę zł. Grupa Netia rozliczyła nabycie Magmy metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe Magmy począwszy od korygując skonsolidowany rachunek wyników oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 21 a Gdyby nabycie Magmy nastąpiło 1 stycznia, przychody Grupy Netia wyniosłyby zł, a strata wyniosłaby zł. Prowizoryczna wartość godziwa przejętych aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych oparta została na danych historycznych z ksiąg rachunkowych Magmy i dlatego będzie podlegać korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Takie dodatkowe informacje mogą obejmować raporty uzyskane od biegłych rzeczoznawców wyceniających aktywa spółki, ocenę zobowiązań warunkowych pochodzących sprzed transakcji i związaną z tym kalkulację odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych zostanie przeprowadzona w ciągu bieżącego roku, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień nabycia. Ponadto w procesie alokacji kosztu połączenia jednostek gospodarczych Netia zidentyfikowała relacje z klientami Magma jako składnik wartości niematerialnych. Wartość godziwa relacji z klientami została określona przy użyciu metody nadwyżki zysków. 15