za pierwszy kwartał 2006

Transkrypt

1 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH (rozszerzone) za pierwszy kwartał 2006 A Member of HVB Group

2 WYBRANE DANE FINANSOWE 1 kwartał narastająco (rok bieżący) okres od do kwartał narastająco (rok poprz.) okres od do kwartał narastająco (rok bieżący) okres od do w tys. EUR 1 kwartał narastająco (rok poprz.) okres od do I. Przychody z tytułu odsetek II. Przychody z tytułu prowizji III. Wynik na działalności operacyjnej IV. Zysk (strata) brutto V. Zysk (strata) netto VI. VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IX. Przepływy pieniężne netto, razem X. Aktywa razem XI. Zobowiązania wobec Banku Centralnego XII. Zobowiązania wobec banków XIII. Zobowiązania wobec klientów XIV. Kapitał mniejszości XV. Kapitał własny XVI. Kapitał zakładowy XVII. Liczba akcji XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 232,13 213,94 58,98 52,39 232,13 213,94 58,98 52,39 XX. Współczynnik wypłacalności 12,37 14,57 12,37 14,57 XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XXIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 9,91 7,15 2,52 1,75 9,91 7,15 2,52 1,75 30,00 22,10 7,62 5,41 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 2/25

3 ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU BPH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Noty 1 kwartał narastająco okres od do kwartał narastająco okres od do Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy Część okresowego wyniku netto przypadająca na udziały mniejszości Zysk netto Zysk netto (w zł) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,91 7,15 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,91 7,15 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 3/25

4 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Zestawienie kwartalne 1 kw kw kw kw kw Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy Część okresowego wyniku netto przypadająca na udziały mniejszości Zysk netto W związku ze zmianami sposobu prezentacji Fair Value Option na instrumentach pochodnych, jakich Bank dokonał w Raporcie Rocznym za 2005 r. w powyższej tabeli zamieszono dane porównywalne poszczególnych kwartałów 2005 r. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 4/25

5 SKONSOLIDOWANY BILANS A k t y w a Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Noty stan na stan na stan na Należności od banków w tym: odpisy na utratę wartości Należności od klientów w tym: odpisy na utratę wartości 13a Pozostałe aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A k t y w a r a z e m P a s y w a Zobowiązania wobec Banku Centralnego Noty stan na Zobowiązanie wobec banków stan na stan na Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe pasywa Kapitał mniejszości Kapitał własny Kapitały razem P a s y w a r a z e m Współczynnik wypłacalności 12,37 12,76 14,57 Wartość księgowa (w zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 232,13 221,51 213,94 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 232,13 221,51 213,94 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 5/25

6 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitały na początek okresu korekta konsolidacyjna BPH TFI SA Kapitały na początek okresu zmniejszenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wynik na sprzedaży papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenie z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTAWO- WY POZOSTA- ŁE KAPITAŁY REZERWO WE KAPITAŁ Z AKTUALI- ZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMA- NE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJ- SZOŚCI KAPITAŁY RAZEM inne zwiększenia zysk netto udział w zysku netto korekta konsolidacyjna BPH TFI SA RAZEM DOCHODY W 2006 ROKU Wypłata dywidendy za rok 2005 Odpis na fundusz ryzyka ogólnego Odpis na kapitał zapasowy inne Kapitały na koniec okresu

7 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitały na początek okresu Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA Kapitały na początek okresu zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wynik na sprzedaży papierów wart. dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenia z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTA- WOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWO- WE KAPITAŁ Z AKTUALIZ ACJI WYCENY ZYSKI ZATRZY- MANE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJ- SZOŚCI KAPITAŁY RAZEM inne zwiększenia zysk netto udział w zysku netto sprzedaż udziałów w BPHPBK SA Leasing SA RAZEM DOCHODY W 2005 ROKU wypłata dywidendy za rok odpis na fundusz ryzyka ogólnego odpis na kapitał zapasowy inne KAPITAŁY NA Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 7/25

8 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitały na początek okresu korekta konsolidacyjna BPHPBK Leasing SA Kapitały na początek okresu zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wynik na sprzedaży papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenie z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTA- ŁE KAPITAŁY REZER- WOWE KAPITAŁ Z AKTUALI- ZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZY- MANE KAPITAŁ WŁASNY RAZEM KAPITAŁY MNIEJ- SZOŚCI KAPITAŁY RAZEM inne zwiększenia/zmniejszenia zysk netto udział w zysku netto RAZEM DOCHODY W 2005 ROKU Wypłata dywidendy za rok Odpis na fundusz ryzyka ogólnego Odpis na kapitał zapasowy inne Kapitały na koniec okresu Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 8/25

9 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej IV. Przepływy pieniężne netto, razem 1 kwartał 2006 okres od do kwartały 2005 narastająco okres od do kwartał 2005 okres od do Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 9/25

10 DANE OBJAŚNIAJĄCE (NOTY) DO KWARTALNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU BPH (1) Zmiany w stosunku do IV kwartału 2005 w obrębie spółek objętych konsolidacją W prezentowanym sprawozdaniu Grupy Banku BPH konsolidacją metodą pełną została objęta spółka zależna BPH Bank Hipoteczny SA, BPH PBK Leasing SA, BPH Finance plc. oraz za I kwartał BPH PBK Zarządzanie Funduszami Pozostałe spółki ze względu na istotność (MSR 1) nie zostały objęte konsolidacją. Wpływ włączenia spółki BPH PBK Zarządzanie Funduszami łącznie z BPH TFI na wyniki pierwszego kwartału 2006 przedstawiono w poniższej tabeli: SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2006 Grupa Banku BPH BPH PBK Zarządzanie Funduszami łącznie z BPH TFI Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy 0 0 Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy Część okresowa wyniku netto przypadająca na udziały mniejszościowe Zysk netto Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 10/25

11 (2) WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK za okres od do za okres od do Przychody z tytułu odsetek od: kredytów i transakcji rynku pieniężnego dywidend 0 0 pozostałe Koszty z tytułu odsetek od: depozytów, otrzymanych kredytów i transakcji rynku pieniężnego pozostałe Wynik z transakcji leasingowych przychody koszty WYNIK Z TYTUŁU ODSETEK (3) ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI za okres od do za okres od do Zwiększenia aktualizacja wartości kredytów i pożyczek rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Zmniejszenia aktualizacja wartości kredytów i pożyczek rezerwy na zobowiązania pozabilansowe ODPISY NA UTRATĘ WARTOŚCI (4) WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI za okres od do za okres od do Przychody z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagraniczne pozostałe Koszty z tytułu: papierów wartościowych i działalności powierniczej kredytów i pożyczek płatności krajowych płatności zagraniczne pozostałe WYNIK Z TYTUŁU PROWIZJI Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 11/25

12 (5) WYNIK HANDLOWY za okres od do za okres od do Wynik na instrumentach kapitałowych 4-16 Wynik na instrumentach odsetkowych Wynik z pozycji wymiany WYNIK HANDLOWY (6) KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU Wynagrodzenia wraz ze świadczeniami na rzecz pracowników za okres od do za okres od do Koszty utrzymania i wynajmu budynków Pozostałe koszty Amortyzacja KOSZTY DZIAŁANIA I OGÓLNEGO ZARZĄDU (7) WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH za okres od do za okres od do Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne WYNIK Z TYTUŁU POZOSTAŁYCH PRZYCHODÓW I KOSZTÓW OPERACYJNYCH (8) WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH Zysk na sprzedaży portfela dostępnego do sprzedaży Strata na sprzedaży portfela dostępnego do sprzedaży za okres od do za okres od do Wynik na inwestycjach kapitałowych Wynik na portfelu wycenianym według wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat(fvo) WYNIK NETTO Z INWESTYCJI FINANSOWYCH Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 12/25

13 DANE SZCZEGÓŁOWE DO BILANSU (9) KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM Kasa Operacje z Bankiem Centralnym Dłużne papiery wartościowe i weksle emitowane przez Skarb Państwa i innych emitentów publicznych uprawnione do redyskontowania w Banku Centralnym bony skarbowe weksle uprawnione do redyskontowania KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM (10) AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU Dłużne papiery wartościowe i inne papiery wartościowe o stałej stopie dochodu obligacje skarbowe bony skarbowe euroobligacje pozostałe Dodatnia wartość rynkowa instrumentów pochodnych Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (11) NALEŻNOŚCI OD BANKÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Lokaty na rynku pieniężnym Kredyty i pożyczki Inne: rachunki bieżące rach. środków specjalnego przeznaczenia papiery z przyrzeczeniem odkupu pozostałe Należności z tytułu leasingu finansowego Razem brutto Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odpisy z tytułu utraty wartości Dyskonto od skupionych wierzytelności Odsetki NALEŻNOŚCI OD BANKÓW Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 13/25

14 (12) NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Lokaty Kredyty i pożyczki: od podmiotów finansowych od podmiotów niefinansowych od podmiotów sektora rządowego i samorządowego Inne: papiery z przyrzeczeniem odkupu należności od klientów w drodze pozostałe Należności z tytułu leasingu finansowego RAZEM BRUTTO Dyskonto od skupionych wierzytelności Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki Odpisy z tytułu utraty wartości NALEŻNOŚCI OD KLIENTÓW ) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI OD BANKÓW Stan na początek okresu sprawozdawczego odpisy na utratę wartości rozwiązanie odpisów na utratę wartości wykorzystanie aktualizacja z tytułu wyceny inne STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO a) ODPISY Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI OD KLIENTÓW Stan na początek okresu sprawozdawczego Korekta konsolidacyjna BPH PBK Leasing SA Stan na początek okresu sprawozdawczego odpisy na utratę wartości rozwiązanie odpisów na utratę wartości wykorzystanie aktualizacja z tytułu wyceny inne STAN NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 14/25

15 (14) POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE Aktywa dostępne do sprzedaży dłużne: obligacje bony skarbowe bony pieniężne euroobligacje pozostałe Instrumenty kapitałowe (wg rodzaju) akcje udziały Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności obligacje bony skarbowe Papiery wartościowe niehandlowe wyceniane wg.wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) obligacje skarbowe bony skarbowe euroobligacje bony pieniężne pozostałe inne POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE (15) AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE WEDŁUG STRUKTURY RODZAJOWEJ Grunty Budynki, lokale Pozostałe aktywa trwałe rzeczowe Środki trwałe w budowie AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE (16) WARTOŚCI NIEMATERIALNE WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne WARTOŚCI NIEMATERIALNE Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 15/25

16 (17) ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW WG STRUKTURY RODZAJOWEJ Środki na rachunkach Depozyty na rynku pieniężnym Kredyty i pożyczki otrzymane Inne: zobow. z tytułu zabezpieczeń pieniężnych rach. środków specjalnego przeznaczenia papiery z przyrzeczeniem odkupu pozostałe RAZEM Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKÓW (18) ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW WEDŁUG STRUKTURY RODZAJOWEJ Środki na rachunkach Depozyty Kredyty i pożyczki otrzymane Inne: papiery z przyrzeczeniem odkupu zobow. z tytułu zabezpieczeń pieniężnych pozostałe RAZEM BRUTTO Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW (19) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJ Obligacji Certyfikatów Pozostałe Korekta z tytułu efektywnej stopy procentowej Odsetki Dyskonto RAZEM ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJII Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 16/25

17 (20) REZERWY Rezerwa na podatek dochodowy Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne zobowiązania Rezerwa na koszty restrukturyzacji Rezerwy na urlopy Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe Inne RAZEM REZERWY (21) ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU Ujemna wycena pochodnych instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu Zobowiązania z tytułu krótkiej sprzedaży Instrumenty pochodne wyceniane w wartości godziwej ze skutkiem wyceny odnoszonym do rachunku zysków i strat (FVO) RAZEM ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (22) POZABILANSOWE ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane Zobowiązania udzielone: a) finansowe b) gwarancyjne Zobowiązania otrzymane: a) finansowe b) gwarancyjne II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży III. Pozostałe (z tytułu) papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne operacje papierami wartościowymi zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 17/25

18 (23) SPRAWOZDAWCZOŚĆ SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Detal Korporacja SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody z tytułu odsetek przychody zewnętrzne przychody wewnętrzne Koszty odsetek koszty zewnętrzne koszty wewnętrzne Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Segmenty branżowe Rynki Międzynarodowe* Pozostałe (nieulokowane w segmentach) Wyłączenia Wartość skonsolidowan a ( ) 1 kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw Wynik z tytułu odsetek 1 kw uwzględniający odpisy na utratę wartości 1 kw Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu 1 kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw Wynik z tytułu pozostałych 1 kw przychodów i kosztów operacyjnych 1 kw Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy 1 kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw kw Część okresowego wyniku 1 kw netto przypadająca na udziały mniejszości 1 kw Zysk netto 1 kw kw * Nie zawiera wyników ze sprzedaży produktów skarbowych i powierniczych zrealizowanych przez Pion Rynków Międzynarodowych a prezentowanych w całości w wynikach segmentów Korporacyjnego i Detalicznego Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 18/25

19 W segmencie działalności detalicznej nastąpił wzrost marży odsetkowej w I kwartale 2006 r. o tys. PLN (tj o 7,75%)w stosunku do I kwartału Wynik na prowizjach wzrósł o tys. PLN w stosunku do I kwartału ( tj. o 58,53%.) Koszty działania i koszty ogólnego zarządu w segmencie detalicznym w I kw uległy w stosunku do I kw zwiększeniu o tys. PLN tj. o 1,91%. Wynik na działalności operacyjnej wzrósł w segmencie detalicznym o tys. PLN (tj. o 97,89%) w stosunku do I kwartału 2005 głównie z powodu wzrostu wyniku na prowizjach. W segmencie działalności korporacyjnej nastąpił nieznaczny spadek marży odsetkowej w I kw r. o tys. PLN (tj. o 4,35%). Wynik na prowizjach wzrósł w I kw r. o tys. PLN w stosunku do I kwartału 2005 r. (tj. o 12,27%). Koszty działania i koszty ogólnego zarządu w segmencie korporacyjnym w I kw r. uległy w stosunku do I kw r. zmniejszeniu o tys. PLN tj. 7,16%. Segment korporacyjny wykazuje wzrost wyniku na działalności operacyjnej o tys. zł (tj. o 46,87%), został on spowodowany wzrostem wyniku na prowizjach oraz obniżeniem kosztów administracyjnych. W segmencie działalności Rynków Międzynarodowych dochody ze sprzedaży produktów skarbowych i powierniczych zrealizowane przez Pion Rynków Międzynarodowych (INM) a prezentowane w całości w wynikach segmentów korporacyjnego oraz detalicznego wyniosły w I kwartale 2006 roku 74,75 mln zł, co w porównaniu do 40,2 mln zł w I kwartale 2005 roku stanowi wzrost o 86%. Wyniki z produktów powierniczych nie zawierają dochodów z transakcji walutowych. Wynik odsetkowy w INM wzrósł w I kwartale 2006 roku w stosunku do I kwartału 2005 roku o tys. PLN tj. o 131,8%. Wynik handlowy prezentowany w I kwartale 2006 roku w porównaniu do I kwartału 2005 roku uległ zmniejszeniu z powodu przekwalifikowania części portfela handlowego do portfela Fair Value Option (wynik portfela FVO jest prezentowany w wyniku odsetkowym oraz w wyniku z inwestycji finansowych). Koszty działania i koszty ogólnego zarządu w I kwartale 2006 uległy w stosunku do I kwartału 2005 zmniejszeniu w segmencie INM o 313 tys. PLN tj. 2,00%. Aktywa Detal Korporacja Rynki Międzynarodowe Pozostałe (nieulokowane w segmentach) Aktywa razem Aktywa razem Aktywa razem Pasywa Detal Korporacja Rynki Międzynarodowe Pozostałe (nieulokowane w segmentach) Pasywa razem P a s y w a r a z e m P a s y w a r a z e m Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 19/25

20 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKU BPH SA ZA PIERWSZY KWARTAŁ 2006 roku RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU BPH SA 1 kwartał 1 kwartał okres od do okres od do Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy Zysk netto Zysk netto (w zł) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,31 6,98 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,31 6,98 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 20/25

21 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT BANKU BPH SA Zestawienie kwartalne 1 kw kw kw kw kw Przychody z tytułu odsetek Koszty odsetek Wynik z tytułu odsetek Odpisy na utratę wartości Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości Przychody z tytułu prowizji Koszty prowizji Wynik z tytułu prowizji Wynik handlowy Koszty działania i koszty ogólnego zarządu Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych Wynik na działalności operacyjnej Wynik z inwestycji finansowych Utrata wartości firmy Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów Zysk brutto z działalności Podatek dochodowy Zysk netto W związku ze zmianami sposobu prezentacji Fair Value Option na instrumentach pochodnych, jakich Bank dokonał w Raporcie Rocznym za 2005 r. w powyższej tabeli zamieszono dane porównywalne poszczególnych kwartałów 2005 r. Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 21/25

22 BILANS BANKU BPH SA A k t y w a stan na stan na stan na Kasa i operacje z Bankiem Centralnym Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Należności od banków w tym: odpisy na utratę wartości Należności od klientów w tym: odpisy na utratę wartości Pozostałe aktywa finansowe Aktywa trwałe rzeczowe Wartości niematerialne Pozostałe aktywa w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego A k t y w a r a z e m P a s y w a stan na stan na stan na Zobowiązania wobec Banku Centralnego Zobowiązanie wobec banków Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych Rezerwy w tym: rezerwa na podatek dochodowy Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe pasywa Kapitał własny P a s y w a r a z e m Współczynnik wypłacalności 11,99 12,36 14,35 Wartość księgowa (w zł) Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 229,42 219,51 212,36 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 229,42 219,51 212,36 Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 22/25

23 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU BPH SA Kapitały na początek okresu zmniejszenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wynik na sprzedaży papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenie z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM inne zwiększenia zysk netto RAZEM DOCHODY W 2006 ROKU wypłata dywidendy za rok odpis na fundusz ryzyka ogólnego inne STAN NA Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 23/25

24 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU BPH SA Kapitały na początek okresu zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaż wynik na sprzedaży papierów wart. dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenie z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM inne zwiększenia zysk netto RAZEM DOCHODY W 2005 ROKU wypłata dywidendy za rok Odpis na fundusz ryzyka ogólnego inne Kapitały na koniec okresu ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM BANKU BPH SA Kapitały na początek okresu zwiększenie z tytułu wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży wynik na sprzedaży papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży zwiększenie z tytułu wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających zmniejszenie z tytułu efektu podatkowego wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających KAPITAŁ PODSTAWOWY POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY ZYSKI ZATRZYMANE RAZEM inne zwiększenia zysk netto RAZEM DOCHODY W 2005 ROKU wypłata dywidendy za rok odpis na fundusz ryzyka ogólnego inne STAN NA Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 24/25

25 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH BANKU BPH SA I. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia II. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 kwartał okres od do kwartały narastająco okres od do kwartał okres od do IV. Przepływy pieniężne netto, razem Śródroczne Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 r. (rozszerzone) 25/25

26 Komentarz do Skonsolidowanego Raportu Grupy Banku BPH za pierwszy kwartał 2006

27 Spis treści 1. Podsumowanie Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu kwartalnego i ich zmiany Rozwój notowań akcji Banku BPH SA Warunki makroekonomiczne i sytuacja rynkowa w I kwartale 2006 roku Rachunek zysków i strat Grupy Banku BPH Wynik odsetkowy Informacja o odpisach na utratę wartości Wynik z tytułu prowizji Koszty działania i ogólnego zarządu Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Bilans Grupy Banku BPH Aktywa Kredyty i pożyczki Pasywa Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podział na segmenty działalności Opis istotnych dokonań Grupy Banku BPH wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń jej dotyczących Podwyższenie kapitału BPH Leasing SA Podwyższenie kapitału zakładowego spółki Final SA Włączenie BPH Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA (poprzez BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o.) do Sprawozdania skonsolidowanego Banku BPH SA Informacje istotne dla sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta Zdarzenia po dacie sporządzenia raportu kwartalnego mogące mieć wpływ na przyszłe wyniki finansowe Czynniki mające wpływ na wyniki co najmniej następnego kwartału Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Banku BPH Informacje o akcjach Banku posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta Informacje o wszczęciu postępowań przed sądem lub organem administracji publicznej Stanowisko Zarządu Banku co do możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników na dany rok Informacje o transakcjach podmiotów powiązanych Informacje o poręczeniach kredytu lub pożyczki albo udzieleniu gwarancji Dodatkowe informacje...13 Komentarz do Skonsolidowanego Raportu Grupy Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 roku 2

28 1. Podsumowanie Wyszczególnienie Zmiana Rachunek zysków i strat (w tys. PLN) - Wynik z tytułu odsetek ,5% - Wynik z tytułu prowizji ,2% - Wynik handlowy ,0% - Wynik na działalności bankowej* ,5% - Odpisy na utratę wartości ,2% - Koszty działania i ogólnego zarządu ,8% - Zysk brutto ,0% - Zysk netto ,5% Bilans (w tys. PLN) - Suma bilansowa ,6% - Należności od klientów netto** ,0% - Aktywa ważone ryzykiem ,5% - Zobowiązania wobec klientów ,6% - Kapitał własny ,5% Wskaźniki (%) - Rentowność kapitału brutto (ROE brutto) 22,31 17,25 +5,06 pp. - Rentowność kapitału netto (ROE netto) 17,48 13,85 +3,63 pp. - Rentowność aktywów (ROA) 1,92 1,61 +0,31 pp. - Marża odsetkowa na aktywach ogółem 3,50 3,70-0,20 pp. - Wskaźnik Koszty/Dochody 48,52 53,79-5,27 pp. - Współczynnik wypłacalności 12,37 14,57-2,20 pp. */ wynik z tyt. odsetek + wynik z tyt. prowizji + wynik handlowy **/ po odjęciu odpisów na utratę wartości KOLEJNY REKORD POBITY: NAJLEPSZY PIERWSZY KWARTAŁ W HISTORII BANKU; ZYSK NETTO ZA I KW MLN ZŁ; STRATEGICZNE CELE FINANSOWE NA 2006 ROK PRZEKROCZONE Zysk brutto w I kwartale 2006 roku wyniósł 363 mln zł (wzrost o 42% w stosunku do I kw. poprzedniego roku), a zysk netto 284,6 mln zł (wzrost o 39%). Przekroczenie przyjętych w strategii Banku na 2006 r. wskaźników efektywności: ROE brutto - 22,3%, a wskaźnik Koszty/Dochody - 48,5%. Dalsze polepszenie jakości aktywów: udział kredytów nieregularnych - 7%, przy spadku ich wolumenu o 11%. Dynamiczna sprzedaż produktów strategicznych bankowości detalicznej: wzrost wolumenu kredytów hipotecznych o 38% r/r, liczby kart kredytowych o 49%, pakietów Harmonium - 37% i szybkich kredytów dla MŚP - 20%, liczby ROR - 12% oraz 3 krotny wzrost aktywów funduszy inwestycyjnych. Rozwój bankowości transakcyjnej dla klientów korporacyjnych, zwiększenie udziału rynkowego w depozytach przedsiębiorstw do 11,8%, dzięki wzrostowi ich średnich wolumenów o 13,5% oraz przyrost liczby i wolumenów transakcji na rynku pieniężnym, walutowym i kapitałowym. Osiągnięte przez Bank wyniki potwierdzają konsekwencję w realizacji strategicznych kierunków rozwoju, w tym przede wszystkim: (i) nacisk na ofertę zwiększającą sprzedaż wiązaną, w rezultacie którego nastąpił rekordowy, 37%-owy roczny wzrost wyniku z tytułu opłat i prowizji; (ii) coraz silniejszy wpływ dużej skali działania i trwałej bazy klientowskiej na poprawę efektywności, znajdujący swoje odzwierciedlenie zarówno w rosnących wskaźnikach wykorzystania kapitału jak i dynamice dochodów na działalności bankowej (+15%), pomimo działania w warunkach kurczących się marż odsetkowych. Pod względem wyników finansowych oraz wskaźników efektywności był to najlepszy pierwszy kwartał w historii Banku BPH. Skonsolidowany zysk brutto wzrósł o 42% do kwoty 363 mln zł, a zysk netto o 39% do 284,6 mln zł. Równocześnie poprawiły się wskaźniki efektywności działania Banku: zwrot na kapitale (ROE) brutto podniósł się o 5,06 pp. do 22,3%, a netto - o 3,6 pp. do 17,5%. Bank odnotował tak korzystne wyniki finansowe na skutek rozwoju biznesu, ścisłej kontroli kosztów działania oraz niższych kosztów ryzyka. Aktywa wzrosły o 19% r/r, kredyty netto o 6%, a depozyty o 10%, co spowodowało znaczną poprawę dochodów na działalności bankowej (wzrost o 14,8% r/r). Mimo spadku marży odsetkowej na aktywach ogółem (do 3,50% w I kw. br.), Bank wypracował wyższe o 45 mln zł dochody odsetkowe, głównie dzięki zwiększeniu detalicznej akcji kredytowej. U podstaw wysokiego wzrostu dochodów z tytułu prowizji (37%) leżały m.in. sprzedaż alternatywnych produktów oszczędnościowych i kredytów hipotecznych, rozwój bankowości transakcyjnej, jak też włączenie do Sprawozdania skonsolidowanego wyników spółek BPH PBK Zarządzanie Funduszami i BPH Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych (BPH TFI). Dalsza poprawa jakości aktywów przyniosła niższy o 12,2% poziom nowo utworzonych rezerw na należności. Wolumen kredytów nieregularnych spadł o 11% r/r do mln zł, a ich udział w całym portfelu kredytowym na koniec marca br. wyniósł 7,7% (8,7% na koniec ub. roku). Zmiany te miały miejsce w sytuacji wzrostu wolumenu kredytów o 6%, jak też spisania w straty części kredytów straconych oraz skutecznej windykacji. W I kwartale Bank BPH uruchomił 3 nowe placówki własne, podnosząc ich łączną liczbę do 483, oraz 60 nowych jednostek partnerskich (do 435 na koniec marca br.). 3 Komentarz do Skonsolidowanego Raportu Grupy Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 roku

29 Większe zainteresowanie klientów alternatywnymi kanałami dystrybucji przełożyło się na wzrost liczby rachunków internetowych o 77% (stan na koniec marca tys.), a klientów korzystających z call center - o 47% (do 613 tys.). rokiem, natomiast zysk netto wyniósł 5,6 mln zł i był wyższy o 40% niż w analogicznym okresie ub.r. Widoczna ekspansja biznesu wystąpiła głównie w bankowości detalicznej, dzięki czemu udział tego segmentu w zysku brutto Grupy Banku BPH wzrósł do 62,89% (z 51,88% na koniec 2005 roku). Kredyty detaliczne powiększyły się o 26% r/r, w tym kredyty hipoteczne o 38% do kwoty 10,3 mld zł na koniec I kwartału. Depozyty detaliczne (łącznie ze strukturyzowanymi certyfikatami depozytowymi) w ujęciu rocznym wprawdzie wzrosły o 6%, to jednak ich wolumen odnotował niewielki spadek w stosunku do końca ub.r. wskutek zwiększenia skali oszczędzania klientów w funduszach inwestycyjnych. Wobec tego aktywa BPH TFI w ciągu roku podskoczyły ponad 3 krotnie do kwoty 5,3 mld zł, a w samym I kwartale powyżej 39%. Pakiety Harmonium oraz szybkie kredyty dla firm cieszyły się rosnącą popularnością ze strony MŚP, odnotowując wzrost odpowiednio o 37% i 20% r/r. 2. Zasady przyjęte przy sporządzaniu raportu kwartalnego i ich zmiany Niniejszy raport spełnia wymogi Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w tym także Międzynarodowego Standardu Rachunkowości (MSR) 34, odnoszącego się do śródrocznych raportów finansowych. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami, dane finansowe prezentowane są w zgodzie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak też wymogami określonymi w rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2005 roku, Nr 209, poz. 1744). Średni stan zadłużenia przedsiębiorstw wyniósł na koniec Zasady rachunkowości zastosowane w I kwartale 2006 r. I kw r. 17 mld zł i był niższy niż rok wcześniej były takie same jak w poprzednich kwartałach roku o 9,5%, zaś średni wolumen depozytów korporacyjnych Szczegółowy ich opis znajduje się w Sprawozdaniu skonsolidowanym sięgnął 14,3 mld zł, wzrastając w ciągu roku o 13,5%. Grupy Banku BPH za rok Nastąpił znaczący przyrost klientów korporacyjnych korzystających z najnowocześniejszego na rynku systemu Sprawozdania Grupy kapitałowej Banku BPH podlegają internetowego BusinessNet. Korzysta z niego już konsolidacji bezpośrednio w sprawozdaniach finansowych użytkowników, dla których zrealizowano ponad Banku Austria Creditanstalt AG (BA-CA) z siedzibą 8 mln transferów elektronicznych. Dynamicznie rosły w Wiedniu, jako większościowego akcjonariusza. Bank również rozliczenia klientów obsługiwanych w systemie BPH SA należy do grupy kapitałowej, w której jednostką TransDebit (o 488% r/r) i TransCollect (o 124%). nadrzędną jest UniCredito Italiano S.p.A. (UCI, UniCredit) podmiot będący większościowym akcjonariuszem Na rynku pieniężnym, walutowym i kapitałowym Bank Bayerische Hypo-und Vereinsbank AG (HVB). HVB jest BPH zrealizował większą liczbę transakcji i rozwinął skalę z kolei podmiotem dominującym wobec BA-CA. obrotów. O 35% wzrosła liczba operacji na rynku międzybankowym, Bank BPH SA jest podmiotem dominującym Grupy Banku o 75% - aktywa powiernicze, a o 104% pod- BPH, a jego Sprawozdanie skonsolidowane obejmuje niosła się marża na produktach skarbowych. następujące spółki zależne: BPH Bank Hipoteczny SA w Warszawie, dawniej Rozwój biznesu miał również miejsce w spółkach należących HVB Bank Hipoteczny SA w Warszawie, w którym do Grupy Banku BPH. Wartość nowych aktywów udział Banku wynosi 99,941%, oddanych w leasing zwiększyła się w ciągu roku o 10% tj. BPH PBK Leasing SA w Warszawie, gdzie Bank o 199 mln zł. W BPH Towarzystwie Funduszy Inwestycyjnych posiada 80,1% udział, SA aktywa podniosły się o 3,6 mld zł r/r do kwoty BPH Finance plc z siedzibą w Londynie, spółka 5,3 mld zł na koniec marca br., co oznaczało osiągnięcie specjalnego przeznaczenia powołana przez Bank 7,3% udziału w rynku (z 4,2% rok wcześniej). Suma dla realizacji programu emisji euroobligacji, która jest bilansowa w BPH Banku Hipotecznym, wynosząca na konsolidowana od 1 czerwca 2005 roku, koniec kwartału 1,6 mld zł, była o 23% wyższa niż przed Komentarz do Skonsolidowanego Raportu Grupy Banku BPH za pierwszy kwartał 2006 roku 4