Atende S.A. Skonsolidowany raport za I półrocze 2017 r.

Transkrypt

1 Atende S.A. Skonsolidowany raport za I półrocze 2017 r.

2 Komisja Nadzoru Finansowego Skonsolidowany raport półroczny PSr 2017 Raport został przygotowany zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. j.t. Dz.U. z 2014 r. poz. 133, z późniejszymi zmianami, dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową. Raport za I półrocze roku obrotowego 2017 obejmujący okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r., zawiera skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe przygotowane zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ( MSR 34 ) w walucie polskiej (zł) oraz skrócone sprawozdanie finansowe przygotowane według MSR 34 w walucie polskiej (zł). Pełna nazwa emitenta: Atende Spółka Akcyjna (dalej Spółka, Emitent, Atende ) Siedziba: ul. Ostrobramska 86, Warszawa Sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie: informatyka Podstawowy przedmiot działalności: integracja systemów teleinformatycznych Numer KRS: Numer NIP: Numer REGON: Data zatwierdzenia i przekazania raportu: 4 września 2017 r. Podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdania: KPMG Audyt sp. z o.o. Wybrane dane finansowe Wybrane skonsolidowane dane finansowe I półrocze 2017 w tys. zł I półrocze 2016 I półrocze 2017 w tys. eur I półrocze 2016 Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 646) (388) EBITDA Zysk (strata) brutto (1 834) (432) 930 Zysk (strata) netto (1 661) (391) 649 Zysk (strata) netto podmiotu dominującego (1 795) (423) 711 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 524 (38 216) 124 (8 724) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 685) (3 614) (867) (825) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 826) (430) Przepływy pieniężne netto razem (4 985) (36 042) (1 174) (8 228) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) (0,05) 0,09 (0,01) 0,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) (0,05) 0,09 (0,01) 0,02 Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji (szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 1,82 2,06 0,43 0,46 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 1,82 2,06 0,43 0,46 1 EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja 2

3 Wybrane jednostkowe dane finansowe I półrocze 2017 w tys. zł I półrocze 2016 I półrocze 2017 w tys. eur I półrocze 2016 Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 182) (985) 894 EBITDA 1 (2 176) (512) Zysk (strata) brutto (3 211) (756) 716 Zysk (strata) netto (2 564) (604) 521 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 252) (39 952) (530) (9 120) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (557) (942) (131) (215) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 474) (582) Przepływy pieniężne netto razem (5 283) (36 007) (1 244) (8 220) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) (0,07) 0,06 (0,02) 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (zł/eur) (0,07) 0,06 (0,02) 0,01 Stan na Stan na Stan na Stan na Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał akcyjny Liczba akcji (szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 1,33 1,60 0,31 0,36 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł/eur) 1,33 1,60 0,31 0,36 KURSY EURO (W ZŁ): średni kurs w I półroczu 2017: 4,2474 średni kurs w I półroczu 2016: 4,3805 średni kurs na dzień : 4,2265 średni kurs na dzień : 4,4240 średni kurs na dzień : 4, EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja 3

4 Spis treści Oświadczenia Zarządu Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania Dane segmentowe Szczegółowe noty Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania Dane segmentowe Szczegółowe noty Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej Podstawowa działalność Podstawowa działalność Opis organizacji Grupy Kapitałowej Komentarz Zarządu dotyczący dokonań Emitenta w I półroczu 2017 r Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na kwartały Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Istotne wydarzenia w okresie objętym sprawozdaniem Istotne wydarzenia po dacie bilansowej Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń Przewidywany rozwój Grupy Pozostałe informacje

5 Oświadczenia Zarządu Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (j.t. Dz.U. z 2014 r. poz. 133, z późniejszymi zmianami) ( Rozporządzenie ), Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy: o niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową Atende zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy oraz jej wynik finansowy, oraz że półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Atende zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Atende, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. o niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe i dane porównawcze sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy, oraz że półroczne sprawozdanie z działalności Atende zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Atende, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, 25 kwietnia 2017 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałą o wyborze biegłego rewidenta. Podmiotem wybranym jest KPMG Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. Warszawa, 4 września 2017 r. Roman Szwed Iwona Bakuła Jacek Forysiak Szymon Stępczak Jacek Szczepański Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 5

6 ` 1. Półroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota stan na stan na stan na (dane przekształcone) * Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe aktywa trwałe Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa z tytułu umów z klientami Należności handlowe Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 1.7.5; Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

7 PASYWA Nota stan na stan na stan na (dane przekształcone) * Kapitały własne Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy 914 (1 411) (1 292) Wynik finansowy bieżącego okresu (1 795) Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrolujące Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania z tytułu umów z klientami Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenie międzyokresowe przychodów PASYWA RAZEM * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

8 1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów I półrocze 2017 I półrocze 2016 (dane przekształcone) * II kwartał 2017 II kwartał 2016 (dane przekształcone) * Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 646) (1 404) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto (1 834) (1 456) Podatek dochodowy (173) Zysk (strata) netto (1 661) (1 553) Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) netto podmiotu dominującego 134 (269) (1 795) (1 812) Składniki innych dochodów całkowitych które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach Suma dochodów całkowitych (1 661) (1 553) Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący 134 (269) (1 795) (1 812) Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) Podstawowy za okres obrotowy (0,05) 0,09 (0,05) 0,14 Rozwodniony za okres obrotowy (0,05) 0,09 (0,05) 0,14 * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie Nota Pozycja obejmuje przede wszystkim rozwiązanie utworzonych rezerw i odpisów aktualizujących oraz otrzymane dotacje. 3 Pozycja obejmuje przede wszystkim koszty projektów finansowanych z dotacji oraz koszt utworzonych odpisów aktualizujących wartość składników aktywów. 8

9 1.3. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA I półrocze 2017 I półrocze 2016 (dane przekształcone) * Zysk / Strata brutto (1 834) Korekty razem: (38 309) Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 330 (108) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Inne korekty (144) (632) Zmiana stanu kapitału pracującego, w tym: (36 010) Zapasy (1 130) Należności Zobowiązania i rezerwy (13 855) (50 053) Zmiana stanu pozostałych aktywów (2 871) (4 918) Przepływy z działalności operacyjnej (34 235) Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony (703) (3 981) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 524 (38 216) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wpływy inwestycyjne Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inne wydatki inwestycyjne - 7 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (3 685) (3 614) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy z dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki Dotacje Inne wpływy finansowe Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (1 826) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (4 985) (36 042) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (4 985) (36 042) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

10 1.4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji pow. ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy I półrocze 2017 r. Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej Udziały niekontrol ujące Kapitał własny ogółem (1 411) Utworzenie spółki A2CC Korekta wyniku za 2016 r. w spółce TrustIt (25) - (25) - (25) Podział zysku netto (10 593) Dywidenda (7 268) - (7 268) - (7 268) Suma dochodów całkowitych (1 795) (1 795) 134 (1 661) Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. Podniesienie kapitału w spółce Atende Medica - objęcie udziałów za jednego z udziałowców mniejszościowych (1 795) r. * (134) (307) (48) Objęcie konsolidacją spółki EDL Podniesienie kapitału w spółce EDL (200) - (200) Podział zysku netto (1 336) (2 860) Dywidenda (6 542) (6 542) - (6 542) Suma dochodów całkowitych (442) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2016 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r. Podniesienie kapitału w Atende Medica Obięcie konsolidacją spółki Energy Data Lab Podniesienie kapitału w spółce Energy Data Lab (1 411) I półrocze 2016 r. * (134) (307) (49) (200) - (200) Podział zysku netto (1 216) (2 859) Dywidenda (6 542) (6 542) - (6 542) Suma dochodów całkowitych (269) Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r (1 292) * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

11 1.5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania Oświadczenie o zgodności oraz ogólne zasady sporządzania Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2017 r. Porównawcze dane finansowe zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie są jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2017 r. i nie zostały one zastosowane w skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Spośród nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji te zamieszczone poniżej będą miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy. Grupa zamierza zastosować je dla okresów, dla których będą obowiązujące po raz pierwszy. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2017 r.: 1. Standard: MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami). Opis zmian: Zmiana klasyfikacji i wyceny- zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń dotyczące szacunku utraty wartości aktywów finansowych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 2. Standard: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe. Opis zmian: Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Data obowiązywania: Standard w obecnej wersji nie będzie obowiązywał w UE. 3. Standard: MSSF 16 Leasing. Opis zmian: Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Data obowiązywania: 1 stycznia 2019 r. 4. Standard: Zmiany do MSR 12. Opis zmian: Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat. Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r. (do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE) 5. Standard: Zmiany do MSR 7. Opis zmian: Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r. (do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE) 6. Standard: Zmiany do MSSF 10 i MSR 28. Opis zmian: Wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Data obowiązywania: Nie została określona 7. Standard: Zmiany do MSSF 2. Opis zmian: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 8. Standard: Zmiany do MSSF 4. Opis zmian: Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 9. Standard: Doroczne poprawki do MSSF (cykl ). Opis zmian: Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 1 eliminacja krótkoterminowych zwolnień dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy; MSSF 12 doprecyzowanie zakresu zastosowania wymogów dotyczących ujawniania informacji; MSR 28 wycena jednostek, w których inwestor dokonał inwestycji, w wartości godziwej przez wynik finansowy. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. (za wyjątkiem zmian do MSSF 12 które obowiązują w stosunku do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później) 10. Standard: Zmiany do MSR 40. Opis zmian: Zmiana kwalifikacji nieruchomości tj. przenoszenia z nieruchomości inwestycyjnych do innych grup aktywów. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 11. Standard:KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe. Opis zmian: Wytyczne dotyczące sposobu określania daty transakcji, a zatem kursu wymiany SPOT, którego należy użyć w sytuacji kiedy dokonywana lub otrzymywana jest płatność zaliczkowa w walucie obcej. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 11

12 12. Standard: MSSF 17 Opis zmian: Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji oraz ujawnień dla umów ubezpieczeniowych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2021 r. 13. Standard: KIMFS 23 Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego. Opis zmian: Ocena prawdopodobieństwa zaakceptowania wybranego ujęcia podatkowego przez organy podatkowe. Data obowiązywania: 1 stycznia 2019 r. Grupa zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Grupy. Nowy standard MSSF 9 Instrumenty finansowe dokonuje istotnych zmian w klasyfikacji, prezentacji i wycenie instrumentów finansowych, dotyczących między innymi nowego modelu oceny utraty wartości, który będzie wymagał bardziej terminowego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zaktualizowanych zasad stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany te mają na celu przede wszystkim dostosowanie wymagań z zakresu zarządzania ryzykiem, umożliwiając sporządzającym sprawozdania lepsze odzwierciedlenie podejmowanych działań. Nowy standard MSSF 9 potencjalnie może mieć wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego analiza wpływu standardu MSSF 9 na przyszłe sprawozdania Grupy nie jest jeszcze zakończona. Nowy standard MSSF 16 Leasing zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicje leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Analiza wpływu standardu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy nie została jeszcze zakończona. Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Grupy. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2017 r. do dnia zatwierdzenia publikacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania skonsolidowanego nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Atende za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 r. sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta, to sprawozdanie finansowe za 2016 r. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym spółki Grupy prowadzą działalność ( waluta funkcjonalna ). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (zł), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji jednostki dominującej. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych 12

13 wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto Opis korekty błędów poprzednich okresów i zmiany zasad prezentacji danych W drugiej połowie 2016 roku spółka Atende Software dokonała zmiany księgowania kosztów prac badawczych z lat poprzednich, które były błędnie ujmowane jako środki trwałe w budowie. W rezultacie korekty dokonano zmiany kapitału własnego oraz rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2016 r. W drugiej połowie 2016 roku spółka Phoenix Systems dokonała zmiany księgowania kosztów prac rozwojowych z lat poprzednich, których część niesłusznie obciążyła wynik 2015 roku, a część została zaprezentowana w pozycji długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. W rezultacie korekty dokonano zmiany kapitału własnego, długoterminowych rozliczeń międzyokresowych oraz rzeczowych aktywów trwałych na dzień 30 czerwca 2016 r. Wcześniejsze wdrożenie MSSF 15 Grupa podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 15 Przychody z umów z klientami w 2016 r., po tym jak standard został przyjęty przez Komisję Europejską i opublikowany w Dzienniku Unii Europejskiej. Standard jest obowiązkowy dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. i później. Spółka zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu na podstawie MSSF15.C1. Datą pierwszego zastosowania standardu jest 1 stycznia 2016 r. Na podstawie MSSF15.C3 a) standard zastosowano retrospektywnie dla każdego wcześniejszego okresu sprawozdawczego prezentowanego zgodnie z MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, z wykorzystaniem praktycznych rozwiązań zawartych w paragrafie MSSF15.C5. W szczególności skorzystano z możliwości nieprzekształcania umów, które rozpoczynają się i kończą w tym samym okresie. W ocenie Grupy zastosowane rozwiązania praktyczne nie mają istotnego wpływu na przekształcone kwoty r. Dane zaraportowane Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Korekty Atende Software i Phoenix Systems z tytułu kosztów prac rozwojowych Dane przekształcone Aktywa (168) Aktywa trwałe Wartości niematerialne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (5) Aktywa z tytułu umów z klientami Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Pozostałe aktywa trwałe (4 121) Aktywa obrotowe (239) Aktywa z tytułu umów z klientami Należności handlowe (7) Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe (232)

14 r. Dane zaraportowane Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Korekty Atende Software i Phoenix Systems z tytułu kosztów prac rozwojowych Dane przekształcone Pasywa (167) Kapitały własne (132) (161) Niepodzielony wynik finansowy 794 (1 837) (249) (1 292) Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej (132) (249) Udziały niekontrolujące Zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów 478 (478) - - Zobowiazania z tytułu umów z klientami Pozostałe zobowiazania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe (6) Zobowiązania handlowe (6) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (2 471) Rozliczenia międzyokresowe przychodów (5 854) Zobowiazania z tytułu umów z klientami I półrocze 2016 r. Dane zaraportowane Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Zysk netto podmiotu dominującego II kwartał 2016 r. Dane zaraportowane Reklasyfikacja Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe (429) Koszty finansowe (35) Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Zysk netto podmiotu dominującego

15 I półrocze 2016 r. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Dane zaraportowane Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Zysk brutto Korekty razem (36 224) (2 086) (38 309) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań i rezerw (46 259) (3 794) (50 053) Zmiana stanu pozostałych aktywów (6 607) (4 918) I kwartał 2017 r. Sprawozdanie z całkowitych dochodów Dane zaraportowane Korekta z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Koszty własne sprzedaży (318) Zysk brutto na sprzedaży Koszty ogólne zarządu Zasady konsolidacji a) Jednostki zależne Jednostka zależna to jednostka kontrolowana przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje w przypadku gdy jednostka dominująca: o posiada władzę nad jednostką, w której dokonała inwestycji, o jest narażona na ekspozycję lub posiada prawo do zmiennych zwrotów z tytułu zaangażowania w dany podmiot inwestycji, o posiada zdolność do sprawowania władzy nad jednostką, w której dokonała inwestycji w celu wpłynięcia na wysokość zwrotów przez nią wypracowywanych. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów niekontrolujących. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. b) Udziały/akcje niekontrolujące oraz transakcje z udziałowcami / akcjonariuszami niekontrolującymi Udziały niekontrolujące obejmują nie należące do Grupy udziały w spółkach objętych konsolidacją. Udziały niekontrolujące ustala się jako wartość aktywów netto jednostki powiązanej, przypadających na dzień nabycia, akcjonariuszom spoza grupy kapitałowej. Zidentyfikowane udziały niekontrolujące w aktywach netto skonsolidowanych jednostek zależnych ujmuje się oddzielnie od udziału własnościowego jednostki dominującej w tych aktywach netto. Udziały niekontrolujące w aktywach netto obejmują: o wartość udziałów niekontrolujących z dnia pierwotnego połączenia, obliczoną zgodnie z MSSF 3, oraz o zmiany w kapitale własnym przypadające na udział niekontrolujący począwszy od dnia połączenia. Zyski i straty oraz każdy składnik innych całkowitych dochodów przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących. Łączne całkowite dochody przypisuje się do właścicieli jednostki dominującej oraz udziałów niekontrolujących nawet wtedy, gdy w rezultacie udziały niekontrolujące przybierają wartość ujemną. 15

16 c) Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Niniejsze skonsolidowane sprawozdania finansowe za okres kończący się 30 czerwca 2017 r. obejmuje Atende S.A. oraz następujące jednostki zależne wchodzące w skład Grupy: o Atende Software sp. z o.o., której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o TrustIT sp. z o.o., której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o Atende Medica sp. z o.o., której Emitent posiada 67,51% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o Sputnik Software sp. z o.o., której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o Phoenix Systems sp. z o.o., w której zależna od Emitenta spółka Atende Software posiada 51% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o OmniChip sp. z o.o., w której zależna od Emitenta spółka Atende Software posiada 55% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o Energy Data Lab sp. z o.o., w której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, o A2 Customer Care sp. z o.o., w której Emitent posiada 60% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników (spółka została zarejestrowana w KRS 24 stycznia 2017 r.). Wszystkie spółki zależne są konsolidowane metodą pełną. Wyniki spółek Atende Software, Atende Medica i Sputnik Software konsolidowane są od 1 maja 2012 r., spółki Phoenix Systems od 1 stycznia 2014 r., spółki TrustIT od 1 kwietnia 2014 r., zaś spółki OmniChip od II kwartału 2015 r. Konsolidowanie wyników spółki Energy Data Lab rozpoczęto w I kwartale 2016 r., w związku z nabyciem w dniu 21 grudnia 2015 r. 42,4% udziałów oraz zarejestrowaniem w KRS w dniu 22 stycznia 2016 r. objętych przez Atende nowo ustanowionych udziałów, po którym Emitent posiadał 54,6% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników (od 2 sierpnia 2016 r. Atende posiada 60% udziałów i głosów w spółce). Konsolidowanie wyników spółki A2 Customer Care rozpoczęto w I kwartale 2017 r., w związku z zarejestrowaniem w KRS w dniu 24 stycznia 2017 r. spółki oraz objętych przez Atende udziałów. d) Spółki nie objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Na dzień 30 czerwca 2017 r. nie wystąpiły Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które spółki Grupy spełniają w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji prac wykonanych do dnia bilansowego. Przyjęta metoda, w ocenie Grupy, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy. W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód rozpoznawany jest liniowo przez okres świadczenia usługi. Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Grupa ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Grupę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania. Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez spółki Grupy usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Grupa będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy. Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Grupę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Grupy (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Grupa ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczenie usługi. 16

17 Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Grupa szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną. Klasyfikacja umów leasingowych Spółki Grupy dokonują klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółki Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń spółki Grupy kierują się profesjonalnym osądem. Ujmowanie przychodów Spółki Grupy stosują metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych na usługi. Stosowanie tej metody wymaga od spółek szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółki Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W pierwszym półroczu 2017 r. stawki amortyzacji nie zostały zmienione. Wartość aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości należności, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółki Grupy dokonują aktualizacji wartości zapasów, uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły. 17

18 1.6. Dane segmentowe Rozpoznane segmenty operacyjne Stosując podejście zarządcze do sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie Atende wyróżnia się dwa segmenty operacyjne: o integracja systemów teleinformatycznych Atende, o integracja systemów teleinformatycznych spółek zależnych. Podział na dwa segmenty operacyjne został wprowadzony od początku 2016 r. Wcześniej wydzielane były trzy segmenty: integracji systemów teleinformatycznych Atende i integracji infrastruktury technicznej oraz integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych. W 2015 r. Zarząd dokonał zmian organizacyjnych związanych z połączeniem pionów wsparcia technicznego Atende ze względu na obserwowane zjawisko konwergencji produktów w ramach integracji infrastruktury teleinformatycznej i integracji infrastruktury technicznej (wyposażenia centrów danych). Segment integracji systemów teleinformatycznych Atende obejmuje doradztwo, ekspertyzy, projektowanie, dostawy, budowę, uruchamianie, wdrażanie do eksploatacji, wsparcie techniczne oraz gwarancyjne i pogwarancyjne usługi serwisowe systemów służących do gromadzenia, składowania, przetwarzania i przesyłania danych cyfrowych, a także usługi wsparcia dla ich użytkowników oraz udostępnianie własnych systemów teleinformatycznych w trybie outsourcingu. W ramach tego segmentu działalności Spółka realizuje między innymi: o sieci transmisji danych oraz systemy powiązane z nimi: sieci dla operatorów telekomunikacyjnych wraz z systemami monitorowania tych sieci i zarządzania realizowanymi przez nie usługami, sieci korporacyjne dla innych podmiotów, systemy telefonii IP, wideokonferencyjne i tzw. systemy zunifikowanej komunikacji (ang. Unified Communications). system SMaCS (ang. Service Management and Charging System) rozwiązanie Atende dla operatorów telekomunikacyjnych, służące do zarządzania dostępem użytkowników końcowych do usług świadczonych w sieciach telekomunikacyjnych, opartych na protokole IP (ang. Internet Protocol) i naliczania opłat za te usługi; rozwiązanie wykorzystuje autorskie oprogramowanie użytkowe (aplikacyjne) zintegrowane z dedykowanymi urządzeniami sterującymi ruchem w sieci; o systemy bezpieczeństwa teleinformatycznego (ochrony poufności i integralności danych, ochrony systemów komputerowych przed złośliwym oprogramowaniem i intruzami, systemy tożsamości cyfrowej, podpisu elektronicznego i inne); o systemy serwerów i pamięci masowych: wysokowydajne systemy obliczeniowe dla potrzeb nauki i przedsiębiorstw, w tym najnowocześniejsze, wieloprocesorowe systemy przetwarzania równoległego, platformy systemowe dla oprogramowania użytkowego opartego na przetwarzaniu baz danych, w tym dla systemów wspomagania działalności przedsiębiorstw (ERP, CRM i innych), a także do prowadzenia handlu i świadczenia usług w Internecie (e-commerce), systemy składowania danych, w tym rozwiązania do automatycznego tworzenia kopii zapasowych i do archiwizacji danych; o systemy infrastruktury technicznej, w tym: kompleksowa budowa i wyposażanie centrów danych, systemy zasilania energetycznego, w tym głównie systemy zasilania gwarantowanego, obejmujące m.in. agregaty prądotwórcze, wraz z niezbędnymi instalacjami i osprzętem, oraz zasilacze bezprzerwowe UPS (ang. Uninterruptible Power Supplies), systemy klimatyzacji i wentylacji HVAC (ang. Heating, Ventillation, Air Conditioning), systemy okablowania strukturalnego, światłowodowego i miedzianego, dla potrzeb sieci teleinformatycznych oraz innych systemów, systemy bezpieczeństwa fizycznego, w tym sygnalizacji pożaru, automatycznego gaszenia, wykrywania włamania i napadu, kontroli dostępu, telewizji dozorowej CCTV (ang. Closed Circuit Television), systemy monitoringu i automatyki budynkowej BMS (ang. Building Management Systems), zintegrowane rozwiązania CRE (ang. Connected Real Estate) bazujące na protokole IP, łączące technologie informacyjne, komunikacyjne i budynkowe w jedną, spójną infrastrukturę dostępową. o outsourcing IT, obejmujący usługi tzw. chmury obliczeniowej (ang. Cloud Computing), czyli zdalnego udostępniania mocy obliczeniowej oraz zasobów pamięci masowej przez Internet, w tym rozwiązania dedykowane dla operatorów oraz rozwiązania klasy Private Cloud. Segment integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych obejmuje doradztwo, projektowanie, wdrażanie i wsparcie techniczne dedykowanych systemów informatycznych opartych głównie na oprogramowaniu własnym oraz sprzedaż usług outsourcingowych, realizowane przez spółki zależne. W ramach tego segmentu oferowane są między innymi: o rozwiązanie multimedialne autorska, kompletna usługa sieciowej dystrybucji treści multimedialnych (Atende Software), 18

19 o o o o o o o o o inteligentne opomiarowanie sieci energetycznych AMI (ang. Advanced Metering Infrastructure) umożliwiające pozyskiwanie, zarządzanie i udostępnianie danych pochodzących z urządzeń pomiarowych oraz dwukierunkową komunikację z infrastrukturą pomiarową (Atende Software), zaawansowane systemy bezpieczeństwa IT (Atende Software, Sputnik Software), kompleksowe rozwiązania informatyczne dla administracji publicznej systemy Nowoczesny Urząd, BeSTi@ i SJO BeSTi@ (Sputnik Software), system informatyczny do zarządzania szpitalami i przychodniami Medicus On-Line (Atende Medica), innowacyjne niskopoziomowe oprogramowanie system operacyjny czasu rzeczywistego przeznaczony do nowoczesnych systemów wbudowanych oraz stos do komunikacji w sieciach energetycznych zgodny z protokołem komunikacji PRIME (Phoenix Systems), projektowanie układów elektronicznych, od rozwiązań dyskretnych PCB po układy scalone wielkiej skali integracji (OmniChip), usługi outsourcingowe zdalnego i bezpośredniego administrowania systemami informatycznymi klientów oraz wspierania użytkowników tych systemów (TrustIT), wszechstronna analiza danych prowadząca do podnoszenia jakości obsługi klienta i budowania z nim długofalowych relacji przy wykorzystaniu nowych technologii gigadanowych (ang. Big Data) (Energy Data Lab). kompleksowe wdrażanie specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP (A2 Customer Care) Informacje o poszczególnych segmentach operacyjnych I półrocze 2017 r. Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody netto ze sprzedaży (2 455) od zewnętrznych klientów (2 455) Marża ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 492) (1 646) EBITDA 2 (2 486) Suma aktywów segmentu II kwartał 2017 r. Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody netto ze sprzedaży (1 627) od zewnętrznych klientów (1 627) Marża ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej (3 296) (1 404) EBITDA 2 (2 366) I półrocze 2016 r. * Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody netto ze sprzedaży (2 262) od zewnętrznych klientów (2 262) Marża ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej EBITDA Suma aktywów segmentu

20 II kwartał 2016 r. * Integracja systemów teleinf. Atende Integracja systemów teleinf. spółek zależnych Pozostałe Wyłączenia konsolidacyjne Ogółem Przychody netto ze sprzedaży (1 434) od zewnętrznych klientów (1 434) Marża ze sprzedaży Zysk (strata) na działalności operacyjnej EBITDA * Dane przekształcone 1 Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży koszty sprzedaży zmienne 2 EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja 3 Aktywa segmentu = Rzeczowe aktywa trwałe + wartości niematerialne Segmenty geograficzne według przychodów ze sprzedaży od klientów zewnętrznych I półrocze 2017 r. I półrocze 2016 r. * Wartość Udział Wartość Udział Sprzedaż krajowa ,13% ,15% Eksport, w tym: ,87% ,85% - Unia Europejska ,47% ,82% - Azja 126 0,14% - 0,00% - pozostałe 251 0,27% 26 0,03% RAZEM % % II kwartał 2017 r. II kwartał 2016 r. * Wartość Udział Wartość Udział Sprzedaż krajowa ,08% ,91% Eksport, w tym: 970 1,92% ,09% - Unia Europejska 624 1,23% ,08% - Azja 126 0,25% - 0,00% - pozostałe 220 0,43% 5 0,01% RAZEM % % * Dane przekształcone 20

21 1.7. Szczegółowe noty Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości I półrocze 2017 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych zawartych umów leasingu inne Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji inne Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji sprzedaży inne Umorzenie na dzień 30 czerwca 2017 r. Wartość bilansowa netto na dzień 30 czerwca 2017 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2017 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 21

22 I półrocze 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab inne Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab Zmniejszenia, z tytułu: sprzedaży inne Umorzenie na dzień 30 czerwca 2016 r. Wartość bilansowa netto na dzień 30 czerwca 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2016 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 22

23 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych zawartych umów leasingu objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab inne Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab inne Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji sprzedaży inne Umorzenie na dzień 31 grudnia 2016 r. Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2016 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 23

24 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości I półrocze 2017 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerial -ne w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: (1 362) nabycia korekty prezentacji 31-1 (1 386) inne Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: (175) amortyzacji korekty prezentacji (334) - 45 Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Umorzenie na dzień 30 czerwca 2017 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenia Odpisy aktualizujące na dzień 30 czerwca 2017 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2017 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2017 r. W I półroczu 2017 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 155 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 24

25 I półrocze 2016 r. (dane przekształcone) * Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerial -ne w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: (1 351) nabycia reklasyfikacji (1 400) objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: (799) amortyzacji reklasyfikacji (848) objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Umorzenie na dzień 30 czerwca 2016 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenia Odpisy aktualizujące na dzień30 czerwca 2016 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2016 r * Korekta bilansu otwarcia w spółce Atende Software w wysokości (340) tys. zł. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2016 r. W I półroczu 2016 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 155 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 25

26 2016 r. (dane przekształcone) * Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Inne Wartości niematerialne w budowie Ogółem Zwiększenia, z tytułu: (1 180) nabycia reklasyfikacji (1 180) objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab inne Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji reklasyfikacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji reklasyfikacji (848) objęcia konsolidacją spółki Energy Data Lab Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji sprzedaży Umorzenie na dzień 31 grudnia 2016 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenie, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenie Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2016 r. Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2016 r * Korekta bilansu otwarcia w spółce Atende Software w wysokości (340) tys. zł. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2016 r. W 2016 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 310 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 26

27 Wartość firmy Atende Software sp. z o.o Atende Medica sp. z o.o Sputnik Software sp. z o.o Phoenix Systems sp. z o.o TrustIT sp. z o.o OmniChip sp. z o.o Energy Data Lab sp. z o.o Wartość firmy (netto) Zmiany stanu wartości firmy z konsolidacji I półrocze 2017 r r. I półrocze 2016 r. Wartość bilansowa brutto na początek okresu Zwiększenia, z tytułu: zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostek Wartość bilansowa brutto na koniec okresu Wartość firmy (netto) Zapasy Materiały na potrzeby produkcji Półprodukty i produkcja w toku Towary Zapasy brutto Odpis aktualizujący stan zapasów Zapasy netto Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy I półrocze 2017 r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenie, w tym: utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenie, w tym: wykorzystanie odpisów Stan na dzień 30 czerwca 2017 r I półrocze 2016 r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenie, w tym: utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenie, w tym: rozwiązanie odpisów aktualizujących wykorzystanie odpisów Stan na dzień 30 czerwca 2016 r

28 2016 r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia w tym: utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenia w tym: rozwiązanie odpisów aktualizujących wykorzystanie odpisów Stan na dzień 31 grudnia 2016 r Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku oraz aktualizujące produkty gotowe nie wystąpiły w prezentowanych okresach. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w zakresie pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszt własny sprzedaży. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w koszt własny sprzedaży Należności handlowe * Należności handlowe, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) Należności handlowe brutto *Dane przekształcone Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego na dzień r. wyniosły 271 tys. zł. Na dzień r. oraz r. kwota należności handlowych skierowanych na drogę postępowania sądowego również wynosiła 271 tys. zł. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu I półrocze 2017 r r. I półrocze 2016 r Zwiększenie, w tym: dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne Zmniejszenie, w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących zakończenie postępowań rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu

29 Bieżące i przeterminowane należności handlowe Na dzień r. Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowane w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni JEDNOSTKI POWIĄZANE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto JEDNOSTKI POZOSTAŁE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto OGÓŁEM Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Na dzień r. * Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowane w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni JEDNOSTKI POWIĄZANE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto JEDNOSTKI POZOSTAŁE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto OGÓŁEM Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto * Dane przekształcone 29

30 Na dzień r. Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowane w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni JEDNOSTKI POWIĄZANE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto JEDNOSTKI POZOSTAŁE Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto OGÓŁEM Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Pozostałe należności Pozostałe należności, w tym: z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych zaliczki na dostawy z tytułu wpłaconych kaucji od pracowników wycena instrumentów pochodnych inne Odpisy aktualizujące Pozostałe należności brutto Wszystkie pozostałe należności to należności krótkoterminowe, od pozostałych jednostek Rozliczenia międzyokresowe Ubezpieczenia majątkowe Prenumerata czasopism Opłacone koszty serwisu Usługi niezakończone Licencje terminowe Składki członkowskie Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe

31 Odroczony podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe rezerwy Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Ujemne różnice kursowe Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Zobowiązania z tytułu umów z klientami Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego Pozostałe Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wyceną aktywów (w tym przyspieszona amortyzacja podatkowa) Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej zwiększenia zmniejszenia Dodatnie różnice kursowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa z tytułu umów z klientami Różnica między wartością bilansową a podatkową wartości niematerialnych Pozostałe Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

32 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia * Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe rezerwy Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Zobowiązania z tytułu umów z klientami Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego Pozostałe Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku * Dane przekształcone Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wyceną aktywów (w tym przyspieszona amortyzacja podatkowa) Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej zwiększenia zmniejszenia * Dodatnie różnice kursowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa z tytułu umów z klientami Różnica między wartością bilansową a podatkową wartości niematerialnych Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego * Dane przekształcone 32

33 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe rezerwy Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Straty możliwe do odliczenia od przyszłych dochodów do opodatkowania Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Zobowiązania z tytułu umów z klientami Różnica w wartości bilansowej i podatkowej rzeczowego majątku trwałego Pozostałe Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego Różnica pomiędzy bilansową i podatkową wyceną aktywów (w tym przyspieszona amortyzacja podatkowa) Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej zwiększenia zmniejszenia Dodatnie różnice kursowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa z tytułu umów z klientami Różnica między wartością bilansową a podatkową wartości niematerialnych Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego * Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego, w tym: Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego * Dane przekształcone Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej * Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej * Dane przekształcone Aktywo i rezerwa z tytułu podatku odroczonego są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po dokonaniu dopuszczalnych wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości kompensat. 33

34 Pozostałe zobowiązania wynikające z szacunków * Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, z tytułu: urlopów premii i wynagrodzeń niezafakturowanych kosztów pozostałe Razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe * Dane przekształcone * Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Pozostałe zobowiązania ** Pozostałe zobowiązania razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe * Dane przekształcone ** Pozostałe zobowiązania obejmują wszystkie inne zobowiązania, które nie zostały zaklasyfikowane jako zobowiązania handlowe, inne zobowiązania finansowe lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, przede wszystkim zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych. Zmiana stanu biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów I półrocze 2017 r. Z tytułu urlopów Z tytułu premii i wynagrodzeń Z tytułu niezafakturowanych kosztów Pozostałe Ogółem Stan na dzień 1 stycznia 2017 r Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Stan na dzień 30 czerwca 2017 r długoterminowe krótkoterminowe I półrocze 2016 r. * Z tytułu urlopów Z tytułu premii i wynagrodzeń Z tytułu niezafakturowanych kosztów Pozostałe Ogółem Stan na dzień 1 stycznia 2016 r Utworzone w ciągu roku obrotowego Wykorzystane Rozwiązane Stan na dzień 30 czerwca 2016 r długoterminowe krótkoterminowe * Dane przekształcone 34

35 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne na świadczenia emerytalne i rentowe na nagrody jubileuszowe Razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Nie wystąpiły ani w I półroczu 2017 r. ani w 2016 r Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda Dnia 29 maja 2017 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości ,80 zł, pochodzącą z zysku neto Spółki za rok obrotowy 2016 wynoszącego ,36 zł, na wypłatę dywidendy, a pozostałą część zysku netto Spółki za rok obrotowy 2016 w wysokości ,56 zł na kapitał zapasowy Spółki. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 0,20 zł. Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem ustalenia prawa do dywidendy byl dzień 28 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 14 lipca 2017 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie Na dzień 30 czerwca 2017 r. Spółka wykazuje zobowiązanie finansowe z tutyłu dywidendy w wysokości tys. zł w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Prowadzona przez Grupę działalność na rynku integracji systemów teleinformatycznych charakteryzuje się sezonowością sprzedaży typową dla całej branży. W tym segmencie w pierwszych trzech kwartałach roku występują z reguły mniejsze przychody ze sprzedaży, z ich zwyżką w czwartym kwartale. W szczególności pierwszy kwartał charakteryzuje się zwykle najniższymi przychodami. Sezonowość ma również istotny wpływ na zmiany wysokości zobowiązań i należności, które na koniec roku są znacznie wyższe od notowanych w pierwszych trzech kwartałach Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego Nie wystąpiły ani w I półroczu 2017 r. ani w 2016 r. 35

36 Zobowiązania warunkowe, zabezpieczenia na aktywach oraz udzielone gwarancje i poręczenia Zabezpieczenia na aktywach Grupy Zabezpieczenia wierzytelności banków z tytułu udzielonych kredytów Zabezpieczenia zawartych umów leasingowych Razem zabezpieczenia na aktywach Grupy Na dzień 30 czerwca 2017 r.: - na kwotę tys. zł składają się: o tys zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mbank S.A.; o tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym; o tys zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o. - na kwotę 797 tys. zł składają się: o 797 tys. zł weksle stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych. Na dzień 31 grudnia 2016 r.: - na kwotę tys. zł składają się: o tys. zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mbank S.A.; o tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym; o tys. zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o. - na kwotę 738 tys. zł składają się: o 137 tys. zł zobowiązania wekslowe stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Atende S.A. umów leasingowych; o 601 tys. zł weksle stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych. Na dzień 30 czerwca 2016 r.: - na kwotę tys. zł składają się: o tys. zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mbank S.A.; o tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym; o tys. zł zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym w Sputnik Software sp. z o.o. - na kwotę tys. zł składają się: o tys. zł zobowiązania wekslowe stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Atende S.A. umów leasingowych; o 731 tys. zł weksle stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Sputnik Software sp. z o.o. umów leasingowych. Udzielone gwarancje i poręczenia Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Razem udzielone gwarancje i poręczenia Na dzień 30 czerwca 2017 r.: Na kwotę tys. zł składają się: o tys zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; 36

37 o o o 188 tys zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.; tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.; tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2016 r.: Na kwotę tys. zł składają się: o tys zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; o tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.; o 493 tys. zł wartość zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2016 r.: Na kwotę tys. zł składają się: o tys zł wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; o tys. zł wartość gwarancji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Sputnik Software sp. z o.o.; o 350 tys. zł wartość gwaracji należytego wykonania kontraktu oraz gwarancji zapłaty wadium, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Software sp. z o.o.; o 404 tys. zł wartość gwaracji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende Medica sp. z o.o Informacja o instrumentach finansowych Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (według MSR 39) Aktywa finansowe * Należności własne (w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty) Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy * Dane przekształcone Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów: W ramach kategorii należności własnych * Należności handlowe oraz aktywa z tytułu umów z klientami Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem * Dane przekształcone 37

38 W ramach zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu * Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania handlowe Bierne rozliczenia międzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązanie z tytułu dywidendy Razem * Dane przekształcone Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Rachunkowość zabezpieczeń W I połowie 2017 r. oraz w 2016 r. Emitent nie stosował rachunkowości zabezpieczeń. Instrumenty pochodne W I połowie 2017 r. oraz w 2016 r. instrumenty pochodne wystąpiły jedynie w spółce Atende. Na dzień 30 czerwca 2017 r. Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej. Wszystkie instrumenty finansowe występujące w Spółce to kontrakty walutowe typu forward, których wycena na dzień 30 czerwca 2017 r. była ujemna i wyniosła 435 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2016 r. była dodatnia i wynosiła 209 tys. zł, zaś na 30 czerwca 2016 r. była dodatnia i wynosiła 133 tys. zł. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: o Poziom 1 ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań; o Poziom 2 pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą; o Poziom 3 metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. Według opisanej powyżej hierarchii wartości godziwej posiadane przez Spółkę instrumenty finansowe zostały zakwalifikowane do poziomu drugiego. W okresie zakończonym 30 czerwca 2017 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. 38

39 MSSF 15 przychody I półrocze 2017 r. II kwartał 2017 r. I półrocze 2016 r. II kwartał 2016 r. Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej SUMA przychodów ogółem Podział przychodów według linii produktowych I półrocze 2017 r. II kwartał 2017 r. I półrocze 2016 r. II kwartał 2016 r. Dostawy sprzętu Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe Usługi serwisowe i utrzymaniowe Usługi specjalistyczne (audyty, projekty techniczne, opracowanie koncepcji) Usługi związane z transmisją danych Usługi informatyczne dla sektora medycznego Usługi związane z tworzeniem i wdrażaniem systemów informatycznych dla sektora publicznego Pozostałe usługi Wyłączenia konsolidacyjne (2 455) (1 627) (2 262) (1 434) Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Przychody ujmowane w momencie spełnienia Przychody ujmowane w trakcie spełniania Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej Salda dotyczace umów z klientami Należności handlowe Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami

40 Przychód rozpoznany w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy Zwiększenie z tytułu płatności dokonanych przez Klientów lub rozpoznania należności za zobowiązanie do wykonania świadczenia niespełnione w całości lub częściowo Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe I półrocze 2017 r r. I półrocze 2016 r. Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Rozliczenia z tytułu spraw sądowych Na dzień publikacji raportu Spółka oraz podmioty zależne nie są stroną sporu sądowego o istotnej wartości Zdarzenia po dacie bilansowej Wybór oferty konsorcjum jako najkorzystniejszej Dnia 31 lipca 2017 r. Komenda Główna Straży Granicznej dokonała wyboru oferty konsorcjum: Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa (Lider), Atende S.A., NASK S.A. i Integrated Solutions sp. z o. (razem Konsorcjum ) jako najkorzystniejszej w postępowaniu przetargowym Rozbudowa systemu telekomunikacyjnego Straży Granicznej część 1 zamówienia. W ramach części 1 zamówienia wykonawca zrealizuje dostawę urządzeń sieciowych (wraz z gwarancją, oprogramowaniem i licencjami) do jednostek organizacyjnych Straży Granicznej oraz przeprowadzi szkolenia z obsługi dostarczonych urządzeń. Cena brutto złożonej oferty wynosi 44,5 mln zł, z czego cena za zamówienie podstawowe to 31,4 mln zł, a za zamówienie opcjonalne 13,1 mln zł. Wynagrodzenie łączne przypadające dla Atende S.A. wynosi 17,3 mln zł brutto, z czego 14,1 mln zł brutto z realizacji zamówienia podstawowego, a 3,2 mln zł z realizacji zamówienia opcjonalnego. Zawarcie umowy ze Strażą Graniczną Dnia 18 sierpnia 2017 r. Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa (Lider konsorcjum, w skład którego wchodzą dodatkowo Atende S.A., NASK S.A. i Integrated Solutions sp. z o.o.) podpisała z Komendą Główną Straży Granicznej ( Zamawiający ) umowę na Rozbudowę systemu telekomunikacyjnego Straży Granicznej część 1 zamówienia. Cena brutto podpisanej umowy wynosi 44,5 mln zł, z czego cena za zamówienie podstawowe to 31,4 mln zł, a za zamówienie opcjonalne 13,1 mln zł. Wynagrodzenie łączne przypadające dla Emitenta wynosi 17,3 mln zł brutto, z czego 14,1 mln zł brutto z realizacji zamówienia podstawowego, a 3,2 mln zł z realizacji zamówienia opcjonalnego. Zakres prac Emitenta w ramach podpisanej umowy obejmuje dostawę infrastruktury sieciowej wraz z oprogramowaniem, licencjami i gwarancją producenta, serwisowanie dostarczonej infrastruktury przez okres 60 miesięcy oraz przeprowadzenie szkoleń z obsługi dostarczonego rozwiązania. Wykonanie przedmiotu umowy objętego zamówieniem podstawowym będzie realizowane w dwóch etapach etap pierwszy w terminie do 11 grudnia 2017 r., a etap drugi w terminie do 28 września 2018 r. Realizacja zamówienia opcjonalnego nastąpi po złożeniu oświadczenia przez Zamawiającego, nie później niż do dnia 31 stycznia 2018 r., o skorzystaniu z prawa opcji. Termin realizacji zamówienia opcjonalnego określono do 28 września 2018 r Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej i jednostek gospodarczych wchodzących w jej skład dokonane w I półroczu 2017 r. A2 Customer Care: Dnia 24 stycznia 2017 r. została zarejestrowana w KRS spółka A2 Customer Care sp. z o.o. ( A2CC ), założona na podstawie umowy spółki zawartej 21 grudnia 2016 r. Emitent objął 60% udziałów, stanowiących 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, za kwotę 360 tys. zł. Celem spółki jest realizacja zadań z zakresu konsultingu, wdrażania oraz rozwijania produktów IT usprawniających zarządzanie biznesem klientów w oparciu o zaawansowane oprogramowanie, w szczególności systemów bilingowych w oparciu o rozwiązania światowego lidera - firmy SAP. Dzięki inwestycji w A2CC Grupa Atende rozszerza swoją ofertę o perspektywiczne, niszowe usługi, z potencjałem do ekspansji zagranicznej. 40

41 2. Półroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA Nota stan na stan na stan na (dane przekształcone) * Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu umów z klientami Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Zapasy Aktywa z tytułu umów z klientami Należności handlowe Pozostałe należności Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty AKTYWA RAZEM * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

42 PASYWA Nota stan na stan na stan na (dane przekształcone) * Kapitały własne Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy (1 632) (1 632) (1 632) Wynik finansowy bieżącego okresu (2 564) Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania handlowe Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów PASYWA RAZEM * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

43 2.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów I półrocze 2017 I półrocze 2016 (dane przekształcone) * II kwartał 2017 II kwartał 2016 (dane przekształcone) * Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej (4 182) (3 185) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto (3 211) (2 143) Podatek dochodowy (647) 855 (155) Zysk (strata) netto (2 564) (1 988) Składniki innych dochodów całkowitych które zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty po spełnieniu określonych warunków które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty w kolejnych okresach Suma dochodów całkowitych (2 564) (1 988) * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie Nota

44 2.3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA I półrocze 2017 I półrocze 2016 (dane przekształcone) * Zysk / Strata brutto (3 211) Korekty razem: Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 300 (108) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (896) 85 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Inne korekty - (8) Zmiana kapitału pracującego: (37 810) Zapasy (696) Należności Zobowiązania/ rezerwy (14 825) (51 488) Zmiana stanu pozostałych aktywów (2 285) (4 113) Przepływy z działalności operacyjnej (1 955) (36 602) Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony (297) (3 350) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (2 252) (39 952) DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane dywidendy Inne wpływy inwestycyjne 3 - Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe Inne wydatki inwestycyjne - 7 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (557) (942) DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Kredyty i pożyczki Dotacje Inne wpływy finansowe Wydatki Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (2 474) PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (5 283) (36 007) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym (5 283) (36 007) - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych - - Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

45 2.4. Zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik finansowy bieżącego okresu Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2017 r. I półrocze 2017 r Podział zysku netto (35) - - Wypłata dywidendy (7 268) - (7 268) Suma dochodów całkowitych (2 564) (2 564) Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2017 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r (1 632) (2 564) r Podział zysku netto (3 347) - - Wypłata dywidendy (6 542) - (6 542) Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2016 r. Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r (1 632) I półrocze 2016 r. (dane przekształcone) * Podział zysku netto (3 347) - - Wypłata dywidendy (6 542) - (6 542) Suma dochodów całkowitych Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016 r (1 632) * Przekształcenie danych porównawczych zostało opisane w nocie

46 2.5. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania Ogólne zasady sporządzania Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2017 r. Porównawcze dane finansowe zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Szereg nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji nie są jeszcze obowiązujące dla okresów rocznych kończących się 31 grudnia 2017 r. i nie zostały one zastosowane w skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym. Spośród nowych Standardów, zmian do Standardów i Interpretacji te zamieszczone poniżej będą miały znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. Atende S.A. zamierza zastosować je dla okresów, dla których będą obowiązujące po raz pierwszy. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2017 r.: 1. Standard: MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami). Opis zmian: Zmiana klasyfikacji i wyceny- zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń dotyczące szacunku utraty wartości aktywów finansowych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 2. Standard: MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe. Opis zmian: Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. Data obowiązywania: Standard w obecnej wersji nie będzie obowiązywał w UE. 3. Standard: MSSF 16 Leasing. Opis zmian: Standard znosi rozróżnienie na leasing operacyjny i leasing finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Data obowiązywania: 1 stycznia 2019 r. 4. Standard: Zmiany do MSR 12. Opis zmian: Doprecyzowanie sposobu rozliczania aktywów z tytułu odroczonego podatku dotyczącego niezrealizowanych strat. Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r. (do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE) 5. Standard: Zmiany do MSR 7. Opis zmian: Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. Data obowiązywania: 1 stycznia 2017 r. (do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE) 6. Standard: Zmiany do MSSF 10 i MSR 28. Opis zmian: Wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. Data obowiązywania: Nie została określona 7. Standard: Zmiany do MSSF 2. Opis zmian: Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 8. Standard: Zmiany do MSSF 4. Opis zmian: Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe łącznie z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 9. Standard: Doroczne poprawki do MSSF (cykl ). Opis zmian: Zestaw poprawek dotyczących: MSSF 1 eliminacja krótkoterminowych zwolnień dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy; MSSF 12 doprecyzowanie zakresu zastosowania wymogów dotyczących ujawniania informacji; MSR 28 wycena jednostek, w których inwestor dokonał inwestycji, w wartości godziwej przez wynik finansowy. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. (za wyjątkiem zmian do MSSF 12 które obowiązują w stosunku do okresów rocznych zaczynających się 1 stycznia 2017 r. lub później). 10. Standard: Zmiany do MSR 40. Opis zmian: Zmiana kwalifikacji nieruchomości tj. przenoszenia z nieruchomości inwestycyjnych do innych grup aktywów. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 11. Standard:KIMSF 22 Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe. Opis zmian: Wytyczne dotyczące sposobu określania daty transakcji, a zatem kursu wymiany SPOT, którego należy użyć w sytuacji kiedy dokonywana lub otrzymywana jest płatność zaliczkowa w walucie obcej. Data obowiązywania: 1 stycznia 2018 r. 46

47 12. Standard: MSSF 17 Opis zmian: Zasady ujmowania, wyceny i prezentacji oraz ujawnień dla umów ubezpieczeniowych. Data obowiązywania: 1 stycznia 2021 r. 13. Standard: KIMFS 23 Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego. Opis zmian: Ocena prawdopodobieństwa zaakceptowania wybranego ujęcia podatkowego przez organy podatkowe. Data obowiązywania: 1 stycznia 2019 r. Spółka zamierza przyjąć wymienione powyżej nowe standardy oraz zmiany standardów i interpretacji MSSF opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, lecz nieobowiązujące na dzień sprawozdawczy zgodnie z datą ich wejścia w życie. Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki. Nowy standard MSSF 9 Instrumenty finansowe dokonuje istotnych zmian w klasyfikacji, prezentacji i wycenie instrumentów finansowych, dotyczących między innymi nowego modelu oceny utraty wartości, który będzie wymagał bardziej terminowego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zaktualizowanych zasad stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Zmiany te mają na celu przede wszystkim dostosowanie wymagań z zakresu zarządzania ryzykiem, umożliwiając sporządzającym sprawozdania lepsze odzwierciedlenie podejmowanych działań. Nowy standard MSSF 9 potencjalnie może mieć wpływ na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego analiza wpływu standardu MSSF 9 na przyszłe sprawozdania Spółki nie jest jeszcze zakończona. Nowy standard MSSF 16 Leasing zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicje leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Analiza wpływu standardu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki nie została jeszcze zakończona. Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki. Zmiany standardów i interpretacji MSSF, które weszły w życie od 1 stycznia 2017 r. do dnia zatwierdzenia publikacji niniejszego jednostkowego sprawozdania skonsolidowanego nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 r. sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta, to sprawozdanie finansowe za 2016 r. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego za wyjątkiem aktywów i zobowiązań wycenianych według wartości godziwej: instrumentów pochodnych, instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży, instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej z odniesieniem wpływu na wynik finansowy. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ( waluta funkcjonalna ). Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (zł), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w zysku lub stracie, o ile nie odracza się ich w innych całkowitych dochodach, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 47

48 Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu MSSF 15 Przychody z umów z klientami w 2016 r., po tym jak standard został przyjęty przez Komisję Europejską i opublikowany w Dzienniku Unii Europejskiej. Standard jest obowiązkowy dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. i później. Spółka zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu na podstawie MSSF15.C1. Datą pierwszego zastosowania standardu jest 1 stycznia 2016 r. Na podstawie MSSF15.C3 a) standard zastosowano retrospektywnie dla każdego wcześniejszego okresu sprawozdawczego prezentowanego zgodnie z MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów, z wykorzystaniem praktycznych rozwiązań zawartych w paragrafie MSSF15.C5. W szczególności skorzystano z możliwości nieprzekształcania umów, które rozpoczynają się i kończą w tym samym okresie. W ocenie Spółki zastosowane rozwiązania praktyczne nie mają istotnego wpływu na przekształcone kwoty r. Dane zaraporto wane Korekty z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Aktywa Aktywa trwałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego (5) Aktywa z tytułu umów z klientami Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Pozostałe aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa z tytułu umów z klientami Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Pasywa Kapitały własne (131) Niepodzielony wynik finansowy 203 (1 835) (1 632) Wynik finansowy bieżącego okresu Zobowiązania długoterminowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów 257 (257) - Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (2 471) Rozliczenia międzyokresowe przychodów (4 925) Zobowiązania z tytułu umów z klientami I półrocze 2016 r. Dane zaraporto wane Korekty z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto

49 I półrocze 2016 r. Dane zaraporto wane Korekty z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Zysk brutto Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań i rezerw (47 694) (3 794) (51 488) Zmiana stanu pozostałych aktywów (5 802) (4 113) II kwartał 2016 r. Dane zaraporto wane Reklasyfikacja Korekty z tytułu wdrożenia MSSF 15 Dane przekształcone Sprawozdanie z całkowitych dochodów Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Przychody finansowe (436) Koszty finansowe (99) Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Ujęcie przychodów: określenie terminu spełnienia zobowiązań do wykonania świadczenia W przypadku zobowiązań do wykonania świadczenia, które Spółka spełnia w miarę upływu czasu (usługi wdrożeniowe), stopień spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia jest określany w odniesieniu do budżetu prac projektowych, według proporcji prac wykonanych do dnia bilansowego. Przyjęta metoda, w ocenie Spółki, najlepiej obrazuje wartość prac wykonanych na rzecz klienta na dzień bilansowy. W przypadku usług polegających na gotowości do świadczenia wsparcia serwisowego, przychód rozpoznawany jest liniowo przez okres świadczenia usługi. Dla zobowiązań do wykonania świadczenia spełnianych w określonym momencie czasu, Spółka ujmuje przychód w momencie przeniesienia kontroli, za który przyjmuje się moment uzyskania przez Spółkę bieżącego prawa do zapłaty z tytułu wykonania zobowiązania. Ujęcie przychodów: określenie ceny transakcyjnej oraz kwot przypisanych do zobowiązań do wykonania świadczenia Ze względu na specyficzny charakter świadczonych przez Spółkę usług wynagrodzenie otrzymywane za realizację umowy jest każdorazowo negocjowane indywidualnie, z uwzględnieniem budżetu projektu obejmującego koszty wewnętrzne i zewnętrzne, jakie Spółka będzie musiała ponieść w związku z realizacją projektu oraz oczekiwanej marży z tytułu wykonania umowy. Istotnym wynagrodzeniem zmiennym w umowach zawieranych przez Spółkę jest wynagrodzenie zmienne oparte o czas pracy pracowników Spółki (wynagrodzenie według stawki godzinowej). W takich przypadkach Spółka ujmuje przychód w wysokości, którą ma prawo zafakturować po wyświadczenie usługi. 49

50 Charakter umów i sposób ustalenia ceny transakcyjnej wpływa też na sposób określenia indywidualnych cen sprzedaży przyrzeczonych dóbr lub usług, wykorzystanych do przypisania ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia. W przypadku braku określenia odrębnych cen w umowie jakie należałoby przypisać do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia, Spółka szacuje indywidualne ceny sprzedaży na podstawie oczekiwanych kosztów powiększonych o marżę lub w oparciu o wartość rezydualną. Klasyfikacja umów leasingowych Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartość godziwą instrumentów finansowych, dla których nie istnieje aktywny rynek wycenia się wykorzystując odpowiednie techniki wyceny. Przy wyborze odpowiednich metod i założeń Spółka kieruje się profesjonalnym osądem. Ujmowanie przychodów Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych na usługi. Stosowanie tej metody wymaga od Spółki szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. W pierwszym półroczu 2017 r. stawki amortyzacji nie zostały zmienione. Wartość aktywów Na każdy dzień bilansowy ocenia się, czy istnieją obiektywne przesłanki wskazujące na utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli takie przesłanki istnieją, ustala się szacowaną, możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje się odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat. Spółka dokonuje aktualizacji wartości należności, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Spółka dokonuje aktualizacji wartości zapasów, uwzględniając możliwe do uzyskania ceny sprzedaży netto, poprzez dokonanie odpisu aktualizującego Opis pozycji wpływających na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto oraz przepływy środków pieniężnych, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły. 50

51 2.6. Dane segmentowe Cała działalność Spółki stanowi jeden segment operacyjny integracja systemów teleinformatycznych Atende. Więcej informacji zamieszczono w punkcie 1.6 skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 r Szczegółowe noty Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości I półrocze 2017 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: sprzedaży inne Umorzenie na dzień 30 czerwca 2017 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2017 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2017 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 51

52 I półrocze 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: sprzedaży inne Umorzenie na dzień 30 czerwca 2016 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2016 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 52

53 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia środków trwałych zawartych umów leasingu Zmniejszenia, z tytułu: zbycia likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji sprzedaży Umorzenie na dzień 31 grudnia 2016 r. Wartość bilansowa netto na dzień 31 grudnia 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2016 r. Nie utworzono odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów rzeczowych aktywów trwałych. 53

54 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości I półrocze 2017 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2017 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia inne Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2017 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Umorzenie na dzień 30 czerwca 2017 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenia, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenia Odpisy aktualizujące na dzień 30 czerwca 2017 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2017 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2017 r. W I półroczu 2017 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 155 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 54

55 I półrocze 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji inne Wartość bilansowa brutto na dzień 30 czerwca 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Umorzenie na dzień 30 czerwca 2016 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenia Odpisy aktualizujące na dzień 30 czerwca 2016 r. Wartość bilansowa netto na 30 czerwca 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w I półroczu 2016 r. W I półroczu 2016 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 155 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 55

56 2016 r. Wartość bilansowa brutto na dzień 1 stycznia 2016 r. Prawo wieczystego użytkowania gruntów Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne w budowie Razem Zwiększenia, z tytułu: nabycia inne Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji przeszacowania inne Wartość bilansowa brutto na dzień 31 grudnia 2016 r. Umorzenie na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: amortyzacji Zmniejszenia, z tytułu: likwidacji Umorzenie na dzień 31 grudnia 2016 r. Odpisy aktualizujące na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia, z tytułu: utraty wartości Zmniejszenia Odpisy aktualizujące na dzień 31 grudnia 2016 r. Wartość bilansowa netto na 31 grudnia 2016 r Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w 2016 r. W 2016 r. utworzono odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w wysokości 310 tys. zł. Dotyczą one systemu finansowo-księgowego, którego wdrożenie nie powiodło się. Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych Nie poczyniono istotnych zobowiązań na rzecz zakupów wartości niematerialnych. 56

57 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 30 czerwca 2017 r. Wartość udziałów wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta Atende Software sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Atende Medica sp. z o.o ,51% 67,51% pełna Sputnik Software sp. z o.o ,00% 60,00% pełna TrustIT sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Energy Data Lab sp. z o.o % 60% pełna A2 Customer Care sp. z o.o % 60% pełna Razem Spółki zależne pośrednio od Emitenta Phoenix Systems sp. z o.o % 51% pełna OmniChip sp. z o.o % 55% pełna Razem grudnia 2016 r. Wartość udziałów wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta Atende Software sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Atende Medica sp. z o.o ,51% 67,51% pełna Sputnik Software sp. z o.o ,00% 60,00% pełna TrustIT sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Energy Data Lab sp. z o.o ,00% 60,00% pełna Razem Spółki zależne pośrednio od Emitenta Phoenix Systems sp. z o.o % 51% pełna OmniChip sp. z o.o % 55% pełna Razem czerwca 2016 r. Wartość udziałów wg ceny nabycia Odpisy aktualizujące wartość Wartość bilansowa udziałów Procent posiadanych udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji Spółki zależne bezpośrednio od Emitenta Atende Software sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Atende Medica sp. z o.o ,51% 67,51% pełna Sputnik Software sp. z o.o ,00% 60,00% pełna TrustIT sp. z o.o ,00% 100,00% pełna Energy Data Lab sp. z o.o ,60% 54,60% pełna Razem Spółki zależne pośrednio od Emitenta Phoenix Systems sp. z o.o % 51% pełna OmniChip sp. z o.o % 55% pełna Razem

58 Zapasy Materiały na potrzeby produkcji Półprodukty i produkcja w toku Towary Zapasy brutto Odpis aktualizujący stan zapasów Zapasy netto Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy I półrocze 2017 r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2017 r Zwiększenie, w tym: utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem własnym sprzedaży Zmniejszenie rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem własnym sprzedaży wykorzystanie odpisów Stan na dzień 30 czerwca 2017 r I półrocze 2016 r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenie, w tym: utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem własnym sprzedaży Zmniejszenie rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztem własnym sprzedaży wykorzystanie odpisów 1-1 Stan na dzień 30 czerwca 2016 r r. Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy Stan na dzień 1 stycznia 2016 r Zwiększenia w tym: utworzenie odpisów aktualizujących Zmniejszenia w tym: rozwiązanie odpisów aktualizujących wykorzystanie odpisów Stan na dzień 31 grudnia 2016 r

59 Należności handlowe Należności krótkoterminowe, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych I półrocze 2017 r. I półrocze 2016 r r. Jednostki pozostałe Stan odpisów aktualizujących wartość należności na początek okresu Zwiększenie, w tym: dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne Zmniejszenie, w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących zakończenie postępowań rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu Należności handlowe skierowane na drogę postępowania sądowego Odpisy aktualizujące wartość należności spornych Wartość netto należności handlowych dochodzonych na drodze sądowej Bieżące i przeterminowane należności handlowe Na dzień r. Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni Jednostki powiązane Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Jednostki pozostałe Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Ogółem Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto

60 Na dzień r. Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni Jednostki powiązane Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Jednostki pozostałe Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Ogółem Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Na dzień r. Razem Nie przetermi -nowane Przeterminowanie w dniach < 60 dni dni dni dni >360 dni Jednostki powiązane Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Jednostki pozostałe Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Ogółem Należności brutto Odpisy aktualizujące Należności netto Pozostałe należności Należności krótkoterminowe, w tym: od jednostek powiązanych od pozostałych jednostek, w tym: z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych zaliczki na dostawy wycena instrumentów pochodnych otwartych na koniec okresu pozostałe należności Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) Należności krótkoterminowe brutto

61 Rozliczenia międzyokresowe Ubezpieczenia majątkowe Prenumerata czasopism Opłacone koszty serwisu Licencje terminowe Pozostałe rozliczenia międzyokresowe Razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe Odroczony podatek dochodowy Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne RMB z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych RMB z tytułu niewykorzystanych urlopów RMB kosztów Przeszacowanie kontraktów walutowych(zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Zobowiązania z tytułu umów z klientami Strata podatkowa Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Rozliczenia międzyokresowe kosztów Aktywa z tytułu umów z klientami Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu

62 Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia (dane przekształcone) Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne RMB z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych RMB z tytułu niewykorzystanych urlopów RMB kosztów Przeszacowanie kontraktów walutowych(zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Przychody przyszłych okresów Strata podatkowa Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia (dane przekształcone) Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Rozliczenia międzyokresowe kosztów Przychody niezafakturowane Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne RMB z tytułu pozostałych świadczeń pracowniczych RMB z tytułu niewykorzystanych urlopów Pozostałe RMB Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Odpisy aktualizujące zapasy Odpisy aktualizujące należności Przychody przyszłych okresów Suma ujemnych różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Aktywa z tytułu odroczonego podatku

63 Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego zwiększenia zmniejszenia Przyspieszona amortyzacja podatkowa Przeszacowanie kontraktów walutowych (zabezpieczenia przepływów pieniężnych) do wartości godziwej Rozliczenia międzyokresowe kosztów Przychody niezafakturowane Suma dodatnich różnic przejściowych Stawka podatkowa 19% 19% 19% 19% Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego (dane przekształcone) Aktywo z tytułu podatku odroczonego Rezerwa z tytułu podatku odroczonego działalność kontynuowana Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Pozostałe zobowiązania Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów z tytułu: (dane przekształcone) - urlopów premii niezafakturowanych kosztów Razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe (dane przekształcone) Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Pozostałe zobowiązania * Pozostałe zobowiązania razem, w tym: długoterminowe krótkoterminowe * obejmują wszystkie inne zobowiązania, które nie zostały zaklasyfikowane jako zobowiązania handlowe, inne zobowiązania finansowe lub bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w szczególności zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych Emisja, wykup i spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Nie wystąpiły w I półroczu 2017 r., ani w 2016 roku. 63

64 Kapitał akcyjny Liczba akcji (sztuk) Wartość nominalna akcji (zł) 0,20 0,20 0,20 Kapitał akcyjny Struktura kapitału akcyjnego Seria/ emisja rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość nominalna Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej (w złotych) A brak brak , B brak Brak , C brak Brak , D brak Brak , Razem Sposób pokrycia kapitału udziały w KLK sp. z o.o. udziały w KLK sp. z o.o. przejęcie ATM Systemy Informatyczne sp. z o.o. Przeniesienie części majątku z ATM S.A w ramach Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa Data rejestracji Wypłacona (lub zadeklarowana) dywidenda Dnia 29 maja 2017 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości ,80 zł, pochodzącą z zysku neto Spółki za rok obrotowy 2016 wynoszącego ,36 zł, na wypłatę dywidendy, a pozostałą część zysku netto Spółki za rok obrotowy 2016 w wysokości ,56 zł na kapitał zapasowy Spółki. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 0,20 zł. Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem ustalenia prawa do dywidendy byl dzień 28 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 14 lipca 2017 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie Na dzień 30 czerwca 2017 r. Spółka wykazuje zobowiązanie finansowe z tutyłu dywidendy w wysokości tys. zł w pozycji pozostałe zobowiązania finansowe. 64

65 Transakcje z podmiotami powiązanymi Podmiot powiązany Atende Software sp. z o.o. Sputnik Software sp. z o.o. Atende Medica sp. z o.o. Phoenix Systems sp. z o.o. Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych 1H H 2016 Zakupy od podmiotów powiązanych 1H H 2016 Należności od podmiotów powiązanych w tym przeterminowane Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych TrustIT sp. z o.o OmniChip sp. z o.o Energy Data Lab sp. z o.o. A2 Customer Care Sp. z o.o Instrumenty finansowe informacje na temat wartości godziwej Aktywa i zobowiązania finansowe w podziale na kategorie (dane przekształcone) Aktywa finansowe Należności własne (w tym środki pieniężne i ich ekwiwalenty) Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Zobowiązania finansowe wyceniane do wartości godziwej przez wynik finansowy Mając na uwadze, charakter i specyficzne cechy przedstawionych powyżej kategorii instrumentów finansowych, w ramach poszczególnych grup wyróżnia się następujące klasy instrumentów: W ramach kategorii należności własnych (dane przekształcone) Należności handlowe oraz aktywa z umów z klientami Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Razem W ramach zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (dane przekształcone) Pozostałe zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania handlowe Bierne rozliczenia miedzyokresowe z tytułu niezafakturowanych kosztów Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązanie z tytułu dywidendy Razem

66 Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od ich wartości księgowej. Na dzień 30 czerwca 2017 r. Spółka utrzymywała instrumenty finansowe wykazywane w wartości godziwej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Spółka nie wprowadza instrumentów pochodnych na dzień nabycia do ksiąg rachunkowych. Na dzień bilansowy wycenia je na podstawie otrzymanych od banków informacji o ich wartości godziwej. Wszystkie instrumenty finansowe występujące w Spółce to kontrakty walutowe typu forward, których wycena na dzień 30 czerwca 2017 r. była ujemna i wyniosła 435 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2016 r. była dodatnia i wynosiła 209 tys. zł, zaś na 30 czerwca 2016 r. była dodatnia i wynosiła 133 tys. zł. Spółka stosuje poniższą hierarchię dla określania i wykazywania wartości godziwej instrumentów finansowych według metody wyceny: o Poziom 1 ceny notowane (nieskorygowane) na aktywnym rynku dla identycznych aktywów oraz zobowiązań; o Poziom 2 pozostałe metody, dla których pośrednio bądź bezpośrednio są uwzględniane wszystkie czynniki mające istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą; o Poziom 3 metody oparte na czynnikach mających istotny wpływ na wykazywaną wartość godziwą, które nie są oparte na możliwych do zaobserwowania danych rynkowych. Poziom hierarchii wartości godziwej, do którego następuje klasyfikacja wyceny wartości godziwej, ustala się na podstawie danych wejściowych najniższego poziomu, które są istotne dla całości pomiaru wartości godziwej. W tym celu istotność danych wejściowych do wyceny ocenia się poprzez odniesienie do całości wyceny wartości godziwej. Jeżeli przy wycenie wartości godziwej wykorzystuje się obserwowalne dane wejściowe, które wymagają istotnych korekt na podstawie danych nieobserwowalnych, wycena taka ma charakter wyceny zaliczanej do Poziomu 3. Ocena tego, czy określone dane wejściowe przyjęte do wyceny mają istotne znaczenie dla całości wyceny wartości godziwej wymaga osądu uwzględniającego czynniki specyficzne dla danego składnika aktywów lub zobowiązań. Według opisanej powyżej hierarchii wartości godziwej posiadane przez Spółkę instrumenty finansowe zostały zakwalifikowane do poziomu drugiego. W okresie zakończonym 30 czerwca 2017 r. nie miały miejsce przesunięcia między poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej, ani też żaden z instrumentów nie został przesunięty z/ do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej Informacja dotycząca sezonowości lub cykliczności działalności Prowadzona przez Spółkę działalność na rynku integracji systemów teleinformatycznych charakteryzuje się sezonowością sprzedaży typową dla całej branży. W tym segmencie w pierwszych trzech kwartałach roku występują z reguły mniejsze przychody ze sprzedaży, z ich zwyżką w czwartym kwartale. W szczególności pierwszy kwartał charakteryzuje się zwykle najniższymi przychodami. Sezonowość ma również istotny wpływ na zmiany wysokości zobowiązań i należności, które na koniec roku są znacznie wyższe od notowanych w pierwszych trzech kwartałach Niespłacone pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w sprawach których nie podjęto żadnych działań naprawczych do dnia bilansowego Nie wystąpiły w I półroczu 2017 r., ani w 2016 roku Zmiana zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego Zobowiązania warunkowe Poręczenia kredytu bankowego udzielonego stronom trzecim Razem zobowiązania warunkowe Na dzień 30 czerwca 2017 r.: o Kwota tys. zł dotyczy poręczenia kredytu w rachunku bieżącym dla Atende Medica sp. z o.o. i Energy Data Lab sp. z o.o. Na dzień 31 grudnia 2016 r.: o Kwota tys. zł dotyczy poręczenia kredytu w rachunku bieżącym dla Atende Medica sp. z o.o. i Energy Data Lab sp. z o.o. Na dzień 30 czerwca 2016 r.: o Kwota tys. zł dotyczy poręczenia kredytu w rachunku bieżącym dla Atende Medica sp. z o.o. 66

67 Zabezpieczenia na aktywach Spółki Zabezpieczenia wierzytelności banków z tytułu udzielonych kredytów Zabezpieczenia zawartych umów leasingowych Razem zabezpieczenia na aktywach Spółki Na dzień 30 czerwca 2017 r: o Na kwotę tys. zł składają się: tys zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mbank S.A.; tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień 31 grudnia 2016 r.: o Na kwotę tys. zł składają się: tys. zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w BRE Bank S.A., tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym; o 137 tys. zł zobowiązania wekslowe stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Atende S.A. umów leasingowych; Na dzień 30 czerwca 2016 r.: o Na kwotę tys. zł składają się: tys zł hipoteka stanowiąca zabezpieczenie wierzytelności z tytułu kredytu w rachunku bieżącym oraz kredytu inwestycyjnego zaciągniętego przez Atende S.A. w mbank S.A.; tys. zł zastaw rejestrowy na zapasach, w ramach udzielonego przez bank BZ WBK kredytu w rachunku bieżącym. o tys. zł zobowiązania wekslowe stanowiące zabezpieczenie wierzytelności z tytułu zawartych przez Atende S.A. umów leasingowych. Udzielone gwarancje i poręczenia Zobowiązania z tytułu gwarancji bankowych udzielonych w głównej mierze jako zabezpieczenie wykonania umów handlowych Razem udzielone gwarancje i poręczenia Na dzień 30 czerwca 2017 r: o tys. zł wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A. Na dzień 31 grudnia 2016 r.: o tys. zł wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A.; Na dzień 30 czerwca 2016 r.: o tys. zł wartość gwarancji wadialnych i gwarancji należytego wykonania kontraktu, gdzie zleceniodawcą gwarancji jest Atende S.A. 67

68 MSSF 15 - przychody Zgodnie z MSSF 15 przychody z umów z klientami (przychody ze sprzedaży) są ujmowanie w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia. Podział przychodów według linii produktowych I półrocze 2017 r. II kwartał 2017 r. I półrocze 2016 r. II kwartał 2016 r. Dostawy sprzętu Usługi wdrożeniowe, integracyjne i pozostałe Usługi serwisowe i utrzymaniowe Usługi specjalistyczne (audyty, projekty techniczne, opracowanie koncepcji) Pozostałe usługi Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej Podział przychodów według sposobu spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Przychody ujmowane w momencie spełnienia Przychody ujmowane w trakcie spełniania Przychody ze sprzedaży z działalności kontynuowanej W ramach kategorii należności własnych Należności handlowe Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Przychód rozpoznany w bieżącym okresie, który był uwzględniony w bilansie otwarcia zobowiązania z tytułu umowy Zwiększenie z tytułu płatności dokonanych przez Klientów lub rozpoznania należności za zobowiązanie do wykonania świadczenia niespełnione w całości lub częściowo Zmiana aktywów z tytułu umowy na skutek uznania wynagrodzenia za bezwarunkowe I półrocze 2017 r. I półrocze 2016 r. Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Aktywa z tytułu umów z klientami Zobowiązania z tytułu umów z klientami Rozliczenia z tytułu spraw sądowych Na dzień publikacji raportu Spółka nie jest stroną sporu sądowego o istotnej wartości Zdarzenia po dacie bilansowej Wybór oferty konsorcjum jako najkorzystniejszej Dnia 31 lipca 2017 r. Komenda Główna Straży Granicznej dokonała wyboru oferty konsorcjum: Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa (Lider), Atende S.A., NASK S.A. i Integrated Solutions sp. z o. (razem Konsorcjum ) jako najkorzystniejszej w postępowaniu przetargowym Rozbudowa systemu telekomunikacyjnego Straży Granicznej część 1 zamówienia. W ramach części 1 zamówienia wykonawca zrealizuje dostawę urządzeń sieciowych (wraz z gwarancją, oprogramowaniem i licencjami) do jednostek organizacyjnych Straży Granicznej oraz przeprowadzi szkolenia z obsługi dostarczonych urządzeń. 68

69 Cena brutto złożonej oferty wynosi 44,5 mln zł, z czego cena za zamówienie podstawowe to 31,4 mln zł, a za zamówienie opcjonalne 13,1 mln zł. Wynagrodzenie łączne przypadające dla Atende S.A. wynosi 17,3 mln zł brutto, z czego 14,1 mln zł brutto z realizacji zamówienia podstawowego, a 3,2 mln zł z realizacji zamówienia opcjonalnego. Zawarcie umowy ze Strażą Graniczną Dnia 18 sierpnia 2017 r. Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa (Lider konsorcjum, w skład którego wchodzą dodatkowo Atende S.A., NASK S.A. i Integrated Solutions sp. z o.o.) podpisała z Komendą Główną Straży Granicznej ( Zamawiający ) umowę na Rozbudowę systemu telekomunikacyjnego Straży Granicznej część 1 zamówienia. Cena brutto podpisanej umowy wynosi 44,5 mln zł, z czego cena za zamówienie podstawowe to 31,4 mln zł, a za zamówienie opcjonalne 13,1 mln zł. Wynagrodzenie łączne przypadające dla Emitenta wynosi 17,3 mln zł brutto, z czego 14,1 mln zł brutto z realizacji zamówienia podstawowego, a 3,2 mln zł z realizacji zamówienia opcjonalnego. Zakres prac Emitenta w ramach podpisanej umowy obejmuje dostawę infrastruktury sieciowej wraz z oprogramowaniem, licencjami i gwarancją producenta, serwisowanie dostarczonej infrastruktury przez okres 60 miesięcy oraz przeprowadzenie szkoleń z obsługi dostarczonego rozwiązania. Wykonanie przedmiotu umowy objętego zamówieniem podstawowym będzie realizowane w dwóch etapach etap pierwszy w terminie do 11 grudnia 2017 r., a etap drugi w terminie do 28 września 2018 r. Realizacja zamówienia opcjonalnego nastąpi po złożeniu oświadczenia przez Zamawiającego, nie później niż do dnia 31 stycznia 2018 r., o skorzystaniu z prawa opcji. Termin realizacji zamówienia opcjonalnego określono do 28 września 2018 r. Warszawa, 4 września 2017 r. Roman Szwed Iwona Bakuła Jacek Forysiak Szymon Stępczak Jacek Szczepański Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 69

70 3. Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej 3.1. Podstawowa działalność Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Atende ( Grupa, Grupa Kapitałowa, Grupa Atende ) jest Atende S.A. ( Spółka, Emitent, Atende ) z siedzibą w Warszawie przy ul. Ostrobramskiej 86, Warszawa, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem KRS: , Kapitał zakładowy: ,80 zł w całości wpłacony, NIP: , REGON: Od 28 maja 2012 r. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka funkcjonuje pod nazwą Atende od 12 kwietnia 2013 r., kiedy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym zmiana firmy Emitenta z ATM Systemy Informatyczne S.A. na Atende S.A. Z kolei ATM Systemy Informatyczne S.A. powstała w wyniku przejęcia przez KLK S.A. całego majątku ATM Systemy Informatyczne sp. z o. o. przy jednoczesnym dokonaniu zmiany nazwy spółki KLK S.A. na ATM Systemy Informatyczne S.A. i przeniesieniu siedziby Spółki do Warszawy. Powyższe zmiany zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym 3 stycznia 2011 r. Podstawowym przedmiotem działalności Emitenta jest integracja systemów teleinformatycznych. Spółka ma ponad dwudziestoletnie doświadczenie będące wynikiem realizacji wielu projektów wdrożeniowych. Wdrożenia te wyróżniają się nie tylko wysoką jakością świadczonych prac, ale też najwyższym poziomem technicznym i dużą skalą trudności wykonania. Dodatkowo Atende posiada kompetencje w zakresie tworzenia oprogramowania oraz oferuje outsourcing IT i usługi cloud computing. Atende S.A. jest jedną z czołowych firm branży IT w Polsce. Poprzez spółki zależne Grupa Kapitałowa Emitenta realizuje działania w innych atrakcyjnych niszach rynku IT. Atende Software sp. z o.o. specjalizuje się w innowacyjnym oprogramowaniu dla przedsięwzięć multimedialnych, inteligentnych sieci energetycznych (ang. Smart Grid) i cyberbezpieczeństwa. Sputnik Software sp. z o.o. tworzy oprogramowanie oraz świadczy usługi dla sektora publicznego, głównie administracji samorządowej. Atende Medica sp. z o.o. oferuje rozwiązania informatyczne dla instytucji sektora medycznego, w szczególności szpitali, przychodni oraz gabinetów lekarskich. Phoenix Systems sp. z o.o. oferuje autorski system operacyjny czasu rzeczywistego wykorzystywany w systemach wbudowanych oraz protokół komunikacji w sieciach energetycznych zgodny z protokołem PRIME. Z kolei OmniChip sp. z o.o. zajmuje się projektowaniem układów elektronicznych, TrustIT sp. z o.o. świadczy nowoczesne usługi outsourcingowe zdalnego utrzymania systemów IT, zaś Energy Data Lab sp. z o.o. zajmuje się analizą danych w technologii gigadanych (ang. Big Data) w oparciu o autorskie narzędzia. W 2017 r. w ramach Grupy rozpoczęła działalność nowa spółka A2 Customer Care sp. z o.o., która oferuje kompleksowe wdrożenia specjalistycznych rozwiązań oraz systemów klasy ERP Podstawowa działalność Spółką kieruje pięcioosobowy Zarząd, którego skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący: o Roman Szwed prezes Zarządu, o Iwona Bakuła wiceprezes Zarządu, o Jacek Forysiak wiceprezes Zarządu, o Szymon Stępczak wiceprezes Zarządu, o Jacek Szczepański wiceprezes Zarządu. W I półroczu 2017 r. oraz w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. Pięcioletnia kadencja obecnego Zarządu zakończy się w 2018 r. Nadzór nad Spółką sprawuje pięcioosobowa Rada Nadzorcza, której skład na dzień przekazania niniejszego raportu jest następujący: o Patrycja Buchowicz przewodniczący Rady Nadzorczej, o Marek Dietl członek Rady Nadzorczej, o Jan Madey członek Rady Nadzorczej, o Michał Markowski członek Rady Nadzorczej, o Monika Mizielińska-Chmielewska członek Rady Nadzorczej. W I półroczu 2017 r. oraz w okresie po dacie bilansowej nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. Pięcioletnia kadencja obecnej Rady Nadzorczej zakończy się w 2018 r. 70

71 3.3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Struktura Grupy Kapitałowej Na dzień 30 czerwca 2017 r. Grupa Kapitałowa Atende składała się z 9 podmiotów: o jednostki dominującej Atende S.A., o 8 jednostek zależnych: Atende Software sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 100% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, TrustIT sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, której Emitent posiada 100% udziałów i głosów na zgromadzeniu wspólników, Atende Medica sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 67,51% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, Sputnik Software sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, Phoenix Systems sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której zależna w 100% od Emitenta spółka Atende Software posiada 51% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, OmniChip sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której zależna w 100% od Emitenta spółka Atende Software posiada 55% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, Energy Data Lab sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, A2 Customer Care sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, której Emitent posiada 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników. Strukturę Grupy Kapitałowej na koniec okresu objętego sprawozdaniem przedstawia poniższa ilustracja: Wszystkie spółki zależne są konsolidowane metodą pełną. Informacje na temat konsolidacji zamieszczono w pkt. 0 Półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2017 r Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej A2 Customer Care Dnia 24 stycznia 2017 r. została zarejestrowana w KRS spółka A2 Customer Care sp. z o.o. ( A2CC ), założona na podstawie umowy spółki zawartej 21 grudnia 2016 r. Emitent objął 60% udziałów, stanowiących 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, za kwotę 360 tys. zł. Celem spółki jest realizacja zadań z zakresu konsultingu, wdrażania oraz rozwijania produktów IT usprawniających zarządzanie biznesem klientów w oparciu o zaawansowane oprogramowanie, w szczególności systemów bilingowych w oparciu o rozwiązania światowego lidera - firmy SAP. Dzięki inwestycji w A2CC Grupa Atende rozszerza swoją ofertę o perspektywiczne, niszowe usługi, z potencjałem do ekspansji zagranicznej. Zgodnie ze strategią Atende na lata Emitent zabiega o przejęcia nowych, rokujących spółek o profilu zgodnym z ogłoszoną strategią. 71

72 Informacje o spółkach Grupy Kapitałowej Atende jest jednym z największych integratorów IT w Polsce, z tradycjami sięgającymi 1991 roku. Atende specjalizuje się w integracji systemów informatycznych, w szczególności w budowie zaawansowanej infrastruktury teleinformatycznej o najwyższych standardach zaawansowania technologicznego i najwyższym stopniu komplikacji. Realizujemy również usługi integracji technicznej, m.in. w zakresie budowy i wyposażenia zaawansowanych centrów danych. Spółka ma bogate doświadczenie poparte dziesiątkami udanych wdrożeń, które wyróżniają się wysoką jakością, najwyższym poziomem technicznym i dużą skalą trudności wykonania. Jako Grupa Kapitałowa Atende oferuje oprogramowanie, platformy usługowe i kompletne rozwiązania systemowe w zakresie zarządzania usługami internetowymi oraz świadczenia usług multimedialnych. Dostarcza też systemy inteligentnego opomiarowania. Grupa oferuje również systemy i usługi dla placówek ochrony zdrowia oraz oprogramowanie dla administracji samorządowej i centralnej. Główne obszary działalności: o integracja systemów informatycznych, o oprogramowanie, o infrastruktura techniczna, o outsourcing IT, o cloud computing. Atende kieruje swoją ofertę do następujących branż: o telekomunikacja i media, o sektor finansowy, 72

73 o o przemysł, handel i usługi, sektor publiczny, w tym administracja, nauka i edukacja. Głównym obszarem działania Atende Software jest oferowanie autorskich rozwiązań umożliwiających realizację innowacyjnych przedsięwzięć multimedialnych. Spółka oferuje usługi z zakresu wsparcia całego procesu związanego z przekazem multimedialnym w Internecie, począwszy od pozyskiwania, kodowania, opisywania treści, aż po sprzedaż i generowanie raportów oglądalności. Atende Software zbudowało i eksploatuje redcdn największą w kraju sieć dystrybucji materiałów wideo w Internecie, tzw. sieć CDN (ang. Content Delivery Network), zaś sama spółka jest partnerem technologicznym najważniejszych przedsięwzięć multimedialnych w Polsce. Atende Software stanowi również centrum rozwoju oprogramowania w zakresie innowacyjnych usług związanych z opomiarowaniem sieci energetycznych (ang. Smart Metering) oraz z zarządzaniem procesami bezpieczeństwa teleinformatycznego. Domeną Sputnik Software jest produkcja oprogramowania oraz świadczenie usług dla sektora publicznego. Spółka jest wiodącym producentem i dostawcą oprogramowania do zarządzania jednostkami administracji samorządowej. Sztandarową marką firmy jest Nowoczesny Urząd zintegrowany system informatyczny, stworzony z myślą o wsparciu pracy urzędów poprzez dostarczenie odpowiednich narzędzi informatycznych. W ramach dywersyfikacji przychodów Sputnik Software w ciągu ostatnich lat prowadził nowe, innowacyjne projekty związane z bezpieczeństwem i kryptografią. W ten sposób ofertę spółki wzbogaciły wysoko wyspecjalizowane usługi, takie jak wdrażanie rozwiązań opartych na infrastrukturze klucza publicznego, tworzenie własnych komponentów kryptograficznych, dostawa urządzeń związanych z bezpieczeństwem komunikacji oraz doradztwo w tym zakresie. Spółka Atende Medica oferuje rozwiązania informatyczne dla instytucji sektora medycznego, w szczególności szpitali, przychodni, a także gabinetów lekarskich publicznych, jak i prywatnych. Specjalizuje się przede wszystkim we wdrożeniach oraz utrzymaniu systemów typu HIS (ang. Hospital Information Systems). Sztandarowym produktem jest system informacji medycznej Medicus On-Line, pozwalający zautomatyzować pracę instytucji medycznej i zapewnić sprawne zarządzanie jej złożoną strukturą. Medicus On-Line obsługuje ponad 20 szpitali w całej Polsce. System jest na bieżąco dostosowywany do nowych wymogów określanych przez Ministerstwo Zdrowia, dotyczących wymiany informacji z tworzonymi systemami centralnymi. Od 2016 r. spółka rozpoczęła świadczenie usług w chmurze obliczeniowej. Spółka TrustIT specjalizuje się w zdalnym i bezpośrednim administrowaniu systemami informatycznymi swoich klientów oraz wspieraniu użytkowników tych systemów. Dodatkowo doradza klientom w zakresie planowania, projektowania i realizacji działań informatycznych. Phoenix Systems jest firmą tworzącą innowacyjne oprogramowanie. Sztandarowym jej produktem jest system operacyjny czasu rzeczywistego Phoenix-RTOS, przeznaczony dla nowoczesnych systemów wbudowanych opartych o procesory konfigurowalne. Firma rozwija także własny stos do komunikacji w sieciach energetycznych zgodny ze standardem PRIME (ang. PoweRline Intelligent Metering Evolution). 73

74 OmniChip jest firmą zajmującą się projektowaniem układów elektronicznych od rozwiązań dyskretnych PCB (ang. Printed Circuit Board) po układy scalone wielkiej skali integracji. Celem firmy jest projektowanie i rozwój układów mikroprocesorowych znajdujących zastosowanie w monitorowaniu, zarządzaniu oraz optymalizacji wykorzystania energii. Firma, jest jednym z nielicznych podmiotów na rynku polskim działających w zakresie projektowania układów scalonych. Posiada doświadczenie w pełnym cyklu komercjalizacji projektów począwszy od architektury, przez implementację, przygotowanie do produkcji aż do testów produkcyjnych włącznie. Energy Data Lab specjalizuje się w zaawansowanej analizie dużych ilości danych pochodzących z różnych źródeł, czyli w tzw. technologii Big Data. Głównym sektorem działalności jest energetyka, gdzie rozwiązania spółki dają klientom wartość dodaną w postaci narzędzi podnoszenia lojalności klientów, promowania efektywności energetycznej, zarządzania popytem na energię i optymalizacji procesów sprzedaży. A2 Customer Care (A2CC) zajmuje się kompleksowym wdrożeniem specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP. Celem spółki jest realizacja zadań z zakresu konsultingu, wdrożenia oraz rozwijania produktów IT usprawniających zarządzanie biznesem klientów w oparciu o zaawansowane oprogramowanie. Spółka specjalizuje się w rozwiązaniach z grupy rozwiązań Customer Care w szczególności SAP for Utilities, SAP Hybris Billing (fakturowanie i rozliczanie usług i produktów nieopomiarowanych), SAP CRM w tym SAP CRM for Utilities, Ariba. Dla sprzedawców średniej wielkości spółka dostarcza rozwiązania billingowe w chmurze obliczeniowej Komentarz Zarządu dotyczący dokonań Emitenta w I półroczu 2017 r. W I półroczu 2017 r. Grupa Atende osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie tys. zł, niższe o 4% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wypracowany zysk brutto na sprzedaży wyniósł tys. zł, co oznacza zmniejszenie r/r o 14%. Skonsolidowane koszty ogólnego zarządu wzrosły w raportowanym okresie o 5% r/r i wyniosły tys. zł, głównie ze względu na wzmocnienie działów handlowych i wsparcia sprzedaży w spółce nadrzędnej. W efekcie niższego, niż rok wcześniej wypracowanego zysku brutto na sprzedazy, przy nieznacznym wzroście kosztów ogólnego zarządu, Grupa zanotowała stratę na poziomie operacyjnym w wysokości tys. zł (wobec zysku tys. zł rok wcześniej), zysk EBITDA w wysokości tys. zł (rok wcześniej tys. zł) i stratę netto 1 w wysokości tys. zł (rok wcześniej zysk tys. zł). Wypracowany wynik finansowy, który należy uznać za niezadawalający, powstał głównie w wyniku słabszych wyników II kwartału br. osiągniętych w spółce nadrzędnej Atende. W tym samym okresie spółki zależne poprawiły wyniki w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego, między innymi dzięki ożywieniu w branży IT obserwowanemu w administracji samorządowej oraz w sektorze ochrony zdrowia. Zdaniem Zarządu, pomimo osiągniętej straty w I półroczu br., wyniki Grupy Atende w całym 2017 r. powinny być dobre ze względu na rosnący wkład osiągających bardzo dobre wyniki spółek zależnych oraz portfel już zdobytych i potencjalnych kontraktów w spółce nadrzędnej, które będą finalizowane w IV kwartale roku. 1 Wynik netto podmiotu dominującego 74

75 I półrocze 2017 r. było okresem, w którym w dalszym ciągu ograniczone były inwestycje informatyczne instytucji centralnych oraz spółek z udziałem Skarbu Państwa, w tym istotnych dla Grupy Atende spółek sektora energetycznego. W chwili obecnej obserwowane jest ożywienie w tym sektorze, co powinno przełożyć się na zamówienia jeszcze pod koniec bieżącego roku. Zdecydowanie pozytywnym zjawiskiem w I półroczu br. było uruchomienie postępowań przetargowych, których realizacja jest współfinansowana ze środków UE, w jednostkach samorządu terytorialnego oraz jednostkach opieki zdrowotnej, co miało niewielki pozytywny wpływ na wyniki spółek Sputnik Software i Atende Medica w II kwartale bieżącego roku i co będzie miało znaczący pozytywny wpływ na wyniki w kolejnych okresach rozliczeniowych. Łączny wpływ spółek zależnych na skonsolidowane zyski, na poziomach operacyjnym, brutto i netto, osiągnięte w I półroczu 2017 r., był pozytywny. Spośród spółek zależnych pozytywny wpływ na wyniki Grupy miały Atende Software, Sputnik Software i A2 Customer Care, negatywny Energy Data Lab, Phoenix Systems i Atende Medica, a neutralny OmniChip i TrustIT. Na podkreślenie zasługuje poprawa wyników Atende Medica, która zanotowała zysk netto w II kwartale br., dzięki realizacji kontraktów wygranych w I kwartale br. Wybrane dane finansowe I półrocze 2017 r. Grupa Kapitałowa Atende I półrocze 2016 r. Zmiana I półrocze 2017 r. Atende S.A. I półrocze 2016 r. Zmiana Przychody ze sprzedaży (4)% (8)% Zysk brutto na sprzedaży (14)% (30)% Marża zysku brutto na sprzedaży 28,4% 31,8% (3,4) p.p. 18,6% 24,5% (5,9) p.p. Koszty ogólnego zarządu % % Zysk (strata) na działności operacyjnej (1 646) (133)% (4 182) (207)% EBITDA (79)% (2 176) (136)% Wynik na działalności finansowej (188) (885) (780) - Zysk (strata) brutto (1 834) (145)% (3 211) (202)% Zysk (strata) netto 2 (1 795) (158)% (2 564) (212)% 1 EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja 2 dla wyniku skonsolidowanego zysk (strata) netto podmiotu dominującego Spółka Atende z niższych w I półroczu 2017 r. o 8% r/r przychodów ze sprzedaży wypracowała niższy o 30% r/r zysk brutto na sprzedaży. Koszy ogólnego zarządu wzrosły o 8% r/r, głównie w następstwie wzmocnienia działów handlowych i wsparcia sprzedaży. Niższy zysk brutto na sprzedaży oraz wyższe koszty spowodowały obniżenie wyniku EBITDA (2 176 tys. zł straty wobec tys. zł zysku rok wcześniej) oraz wyniku netto (2 564 tys. zł straty wobec tys. zł zysku rok wcześniej). Sprzedaż Grupy Kapitałowej wg segmentów rynku Z początkiem 2016 r. w Grupie Atende został wprowadzony podział na dwa segmenty operacyjne: integracji systemów teleinformatycznych Atende i integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych. Skonsolidowana sprzedaż wg segmentów rynku 1 Integracja systemów teleinformatycznych Atende I półrocze 2017 r. I półrocze 2016 r. Zmiana Przychody ze sprzedaży (8)% Marża ze sprzedaży (23)% % marża ze sprzedaży 25,5% 30,2% (4,7) p.p. EBITDA 3 (2 486) (142)% Integracja systemów teleinformatycznych spółek zależnych Przychody ze sprzedaży % Marża ze sprzedaży % % marża ze sprzedaży 76,9% 78,2% (1,3) p.p. EBITDA % 75

76 1 Bez wyłączeń konsolidacyjnych oraz przychodów pozostałych 2 Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedaży zmienne 3 EBITDA= Zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja W segmencie integracji systemów teleinformatycznych Atende w I półroczu 2017 r. osiągnięto niższe niż rok wcześniej przychody ze sprzedaży (o 8% r/r) oraz marżę ze sprzedaży (o 23%). W następstwie wypracowania niższej marży, przy wyższych kosztach r/r, strata na poziomie EBITDA w I półroczu br. wyniosła tys. zł, wobec tys. zł zysku zanotowanego w I półroczu 2016 r. Z kolei w segmencie integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych wyniki uległy znacznej poprawie. Z wyższych niż rok wcześniej o 18% przychodów ze sprzedaży wypracowano wyższą o 16% marżę ze sprzedaży. Dzięki temu w I półroczu 2017 r. wypracowano znacznie wyższy, niż rok wcześniej, wynik EBITDA (zwiększenie o 87% r/r). Największy wpływ na poprawę wyników segmentu integracji systemów teleinformatycznych spółek zależnych miały spółki Sputnik Software i Atende Medica, które znacznie poprawiły wyniki finansowe r/r dzięki realizacji projektów, dofinansownych ze środków UE, wygranych w I półroczu 2017 r. Na poprawę wyników segmentu wpływ miały również Atende Software oraz założona pod koniec 2016 r. spółka A2 Customer Care. Sprzedaż Grupy Kapitałowej wg sektorów rynku W I połowie 2017 r. Grupa Atende zrealizowała znacząco wyższą sprzedaż w sektorze finansowym, co należy uznać za niewątpliwy sukces na drodze równoważenia źródeł przychodów. W sektorze publicznym poziom sprzedaży był zbliżony do ubiegłorocznego, zaś w pozostałych sektorach rynku osiągnięte przychody były niższe niż rok wcześniej. Na kluczowym dla Emitenta rynku operatorów telekomunikacyjnych i mediów, w I półroczu 2017 r. Grupa Atende uzyskała przychody ze sprzedaży na niższym o 12% poziomie niż rok wcześniej. Przychody z tego sektora stanowiły 46% całkowitych skonsolidowanych przychodów w I półroczu 2017 r. wobec 51% rok wcześniej. W ramach tego sektora największe znaczenie miały prace wykonywane przez spółkę Atende na rzecz operatorów telefonii komórkowej, głównie w zakresie rozbudowy infrastruktury transmisji danych, w tym w zakresie nowej technologii LTE oraz rozliczeń i bilingu usług IP. Przychody od operatorów moblilnych wyniosły w I półroczu br. 14,4 mln zł. Operatorzy telefonii komórkowej stanowią najbardziej stabilną grupę klientów. W I półroczu 2017 r. Atende wykonało również szereg prac dla pozostałych klientów sektora, z których największe dotyczyły rozbudowy sieci operatorskich dla operatorów telekomunikacyjnych (największy projekt o wartości 8,7 mln zł) oraz infrastruktury sieciowej dla operatora telewizji kablowej (o wartości 3,5 mln zł). Poza spółką Atende sprzedaż do klientów sektora realizuje Atende Software, świadcząc usługi dystrybucji treści multimedialnych. Przychody ze sprzedaży Atende Software do klientów sektora wyniosły w I półroczu 2017 r. 6,8 mln zł, co oznacza wzrost o 5% r/r. 1 Razem obejmuje zaprezentowane sektory oraz sprzedaż pozostałą. Drugim sektorem pod względem sprzedaży Grupy Atende w I półroczu 2017 r. był sektor publiczny. Przychody od klientów sektora wzrosły o 1% r/r, zaś udział sektora w skonsolidowanych przychodach w raportowanym okresie wyniósł 24%, w porównaniu z 23% rok wcześniej. W przypadku spółki Atende największe znaczenie dla sprzedaży do klientów sektora publicznego miały prace wdrożeniowe dla Ministerstwa Obrony Narodowej (6,3 mln zł). Z kolei działająca w sektorze publicznym spółka Sputnik Software zanotowała wzrost sprzedaży o 40% r/r, głównie dzięki uruchomieniu nowych projektów dla jednostek samorządu terytorialnego. Atende Medica rozpoczęła realizację wygranych w II kwartale br. przetargów na informatyzację szpitali, co wpłynęło na wzrost przychodów w I półroczu 2017 r. o 131% r/r. 76

77 W sektorze przemysł, handel, usługi sprzedaż w I półroczu 2017 r. była niższa niż rok wcześniej o 6%. W ramach sektora największe znaczenie w raportowanym okresie miała sprzedaż do spółek energetycznych i przemysłowych, stanowiąca odpowiednio 30% i 25% przychodów sektora. Największe zrealizowane przez Atende prace dotyczyły dostawy urządzeń sieciowych oraz serwisu dla spółki energetycznej (o łącznej wartości 1,8 mln zł) oraz rozbudowy infrastruktury sieciowej dla spółki z przemysłu ciężkiego (o wartości 1,4 mln zł). Działalność związana z inteligentnymi sieciami energetycznymi realizowana przez Atende Software przyniosła w I półroczu 2017 r. 1,1 mln zł wobec 1,8 mln zł rok wcześniej. Skonsolidowana sprzedaż do klientów sektora finansowego w I półroczu 2017 r., realizowana praktycznie w całości przez spółkę Atende, wzrosła o 52% w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego. W ramach sektora największe znaczenie miała sprzedaż do podmiotów rynku kapitałowego, która przyniosła 50% całkowitych przychodów ze sprzedaży sektora. Największa realizacja w sektorze (o wartości 4,2 mln zł) dotyczyła wdrożenia i utrzymania systemów sieciowych. Dodatkowo, realizowane były mniejsze kontrakty dla szeregu podmiotów sektora finansowego, głównie firm ubezpieczeniowych oraz banków, zwłaszcza w zakresie outsourcingu, usług serwisowych i usług cloud computing. Struktura sprzedaży Grupy Kapitałowej wg sektorów rynku I półrocze 2017 I półrocze 2016 Zmiana Telekomunikacja i media (12)% Finanse % Przemysł, handel, usługi (6)% Publiczny % Pozostałe 3 7 (57)% RAZEM (4)% Zgodnie ze Strategią rozwoju Atende na lata Emitent będzie konsekwentnie dążył do zrównoważonej sprzedaży do wszystkich sektorów rynku. Jednakże, zważywszy na doświadczenie, wiedzę ekspercką i oferowane rozwiązania, Atende będzie koncentrowało się na dynamicznym rozwoju sprzedaży w pierwszym rzędzie do operatorów telekomunikacji mobilnej oraz platform dystrybucji treści, instytucji i przedsiębiorstw związanych z obronnością, dystrybutorów energii elektrycznej oraz do podmiotów sektora finansowego. W szczególności wobec ogłoszonej ambitnej strategii rozwoju elektromobilności, można oczekiwać znaczącego wzrostu zamówień z obszaru inteligentnych sieci energetycznych. Spółki Grupy Kapitałowej W I półroczu 2017 r. spółka Atende Software, specjalizująca się w rozwoju innowacyjnego oprogramowania oraz bazujących na nim produktów i usług, rozwijała działalność w trzech sektorach: multimedia, systemy dla energetyki (Smart Grid) oraz bezpieczeństwo IT. W sektorze multimediów spółka przedłużyła zawartą w 2014 r. umowę z TVN S.A. (usługa player.pl) oraz zawarła umowę z KSW sp. z o.o. sp.k., której przedmiotem jest wdrożenie i utrzymywanie przez okres 12 miesięcy portalu kswtv.com, przy pomocy którego oferowany jest dostęp w modelu PPV (ang. pay per view) do transmisji z walk MMA. W ramach umowy z KSW spółka zrealizowała transmisję jednego z największych wydarzeń w historii polskiego Internetu gali KSW39 Colosseum. W trakcie wydarzenia ruch w systemie redgalaxy CDN osiągnął poziom 360 Gb/s. Dodatkowo, spółka terminowo zakończyła realizację projektu TVOnline 2.0 na rzecz Vectra S.A. Przedmiotem projektu było wdrożenie kompleksowej platformy OTT (ang. over the top) na bazie produktów redgalaxy. Oferowana przez spółkę platforma redgalaxy jest największym w Polsce systemem dla telewizji internetowej, wykorzystywanym między innymi przez: TVN S.A., Polkomtel sp. z o.o., TVP S.A., ITI Neovison S.A., P4 sp. z o.o., Multimedia Polska S.A., Vectra S.A. i EuroZet sp. z o.o. Spółka prowadzi aktywną promocję platformy na rynkach globalnych, m.in. uczestniczyła w targach AngaCom, które odbyły się w dniach w Kolonii. W sektorze inteligentnych sieci energetycznych Atende Software realizowało kontrakty z Energa-Operator S.A. dotyczące rozwoju aplikacji AMI (ang. Advanced Metering Infrastructure) oraz wdrożenia zestawów koncentratorowo-bilansujących (ZKB). Zrealizowany i odebrany został pierwszy etap umowy z firmą Saiman, wiodącym producentem infrastruktury pomiarowej w Kazachstanie, dotyczącej licencji na projekt i oprogramowanie inteligentnego licznika. Dodatkowo, spółka prowadziła aktywną promocję produktów redgrid na rynkach azjatyckich w czasie targów India Smart Grid Week. W I półroczu br. spółka kontynuowała realizację, dofinansowanego z funduszy europejskich, projektu UPGRID, którego celem jest zwiększenie obserwowalności sieci dzięki inteligentnemu opomiarowaniu. Spółka otrzymała również pozytywną decyzję o przyznaniu dofinansowania z funduszy europejskich projektu na budowę oprogramowania do zarządzania klastrami energetycznymi. W sektorze bezpieczeństwa spółka prowadziła aktywny rozwój usługi redguardian, chroniącej przed atakami typu DDoS (ang. Distributed Denial of Service), która oferowana jest w oparciu o autorskie oprogramowanie redguardian Dataplane rozwijane od 2015 r. Spółka zawarła z ATM S.A. umowę na wdrożenie i utrzymanie przez okres 24 miesięcy platformy 77

78 redguardian. System zostanie wykorzystany do ochrony zasobów własnych sieci ATMAN, a także oferowania na rynku łączy telekomunikacyjnych wraz z ochroną przed atakami DDoS. Najważniejszą cechą platformy redguardian jest wydajność, przekraczająca poziom 100 milionów pakietów na sekundę na pojedynczym węźle systemu, a także gotowość do odpierania wszystkich znanych obecnie typów ataków wolumetrycznych. Rozwiązanie jest oferowane zarówno w modelu wdrożeniowym (w formie dedykowanego urządzenia), jak i usługowym (w trybie tzw. scrubbing center). W I półroczu 2017 r. Sputnik Software, producent oprogramowania dla administracji publicznej, zawarł szereg kontraktów na dostawę i wdrożenie produktów, wchodzących w skład Platformy Nowoczesny Urząd. Wśród kilkunastu nowych projektów, których realizacja jest współfinansowana ze środków UE, warto wymienić następujące: e-administracja Gminy Osjaków (o wartości: 630 tys. zł brutto), Wdrożenie technologii informacyjno-komunikacyjnych w Gminie Aleksandrów Łódzki (546 tys. zł brutto), Cyfrowy krok w nowoczesne społeczeństwo dla Gminy Sulęcin (1 363 tys. zł brutto), Zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania, modernizacja sieci oraz wdrożenie i uruchomienie e-usług w ramach projektu pn: "Uruchomienie e-usług publicznych w Gminie Stara Kamienica" (440 tys. zł brutto), Dostawa sprzętu komputerowego i oprogramowania niezbędnego do realizacji projektu pn. "Nowoczesne e-usługi dla mieszkańców Radomia" (2 767 tys. zł brutto). Ożywienie na rynku rozwiązań IT dla jednostek samorządu terytorialnego zaowocowało w pierwszym półroczu 2017 r. zawarciem przez Sputnik Software umów, związanych z nowymi wdrożeniami, na łączną kwotę 14,2 mln złotych brutto. Spółka Atende Medica, oferująca rozwiązania informatyczne dla sektora medycznego, w I półroczu 2017 r. brała czynny udział w przetargach z nowej perspektywy finansowej UE, głównie na terenie województwa mazowieckiego. W wyniku tych działań spółka podpisała umowy ze Szpitalem Powiatowym w Lipsku (o wartości 2,5 mln zł) i Szpitalem Powiatowym w Wyszkowie (2,9 mln zł). Atende Medica prowadziła również skuteczne działania handlowe w obszarze prywatnych podmiotów medycznych spółka podpisała umowę o wartości 1,1 mln zł na informatyzację Centrum Medycznego Arnica w Starych Babicach. Ponadto, spółka prowadziła działania promocyjne cloudimed pakietu usług dla przychodni oraz gabinetów lekarskich świadczonych w chmurze obliczeniowej oraz rozbudowała ofertę o dodatkowe moduły związane z elektroniczną dokumentacją medyczną i elektroniczną rejestracją pacjenta. Atende Medica kontynuowała również rozwój programu partnerskiego w zakresie sieci sprzedaży oraz pierwszej linii wsparcia użytkowników produktów Medicus On-Line i cloudimed. W I półroczu 2017 r. spółka Phoenix Systems, tworząca innowacyjne oprogramowanie, podpisała umowę licencyjną z dystrybutorem energii elektrycznej w Polsce na użycie systemu operacyjnego Phoenix-RTOS w zestawach koncentratorowo-bilansujących (ZKB). Spółka zawarła również umowę z wiodącym producentem z Rosji na dostosowanie swojego projektu koncentratora do wymagań rynku rosyjskiego oraz udzielenie wsparcia w uruchomieniu masowej produkcji. Ponadto, spółka zrealizowała projekt oprogramowania gazomierza dla Apator Metrix S.A, najwiekszego w Polsce i wiodacego w Europie producenta gazomierzy. Obecnie gazomierz jest w trakcie procesu certyfikacji. Po jego zakończeniu będzie oferowany przez Apator Metrix S.A. na rynkach zachodnioeuropejskich w pierwszej kolejnosci na rynku włoskim. Z kolei w Kazachstanie firma Saiman zleciła wyprodukowanie w III kwartale br. testowej serii licznikow na licencji spółki Phoenix Systems. Spółka OmniChip, zajmująca się projektowaniem układów elektronicznych, w tym układów scalonych wielkiej skali integracji, w I półroczu br. wyprodukowała pierwszy autorski układ scalony, chroniący przed kradzieżą środków finansowych z kart płatniczych, i rozpoczęła prace nad jego komercjalizacją. Ponadto, spółka kontynuowała prace nad projektem urządzenia elektroenergetycznego dla francuskiej firmy Sagemcom i pracowała nad dwoma wewnętrznymi projektami z zakresu małej elektroniki konsumenckiej. Spółka TrustIT, specjalizująca się w świadczeniu usług outsourcingowych zdalnego utrzymania systemów IT, w I półroczu 2017 r. poza bieżącą działalnością rozpoczęła świadczenie usług stałych kilku nowym klientom. Wraz z Atende spółka wygrała przetarg na świadczenie kompleksowych usług wsparcia informatycznego dla nowo powstałej spółki IRIS Telecommunication Poland sp. z o.o. Ten wieloletni kontrakt obejmuje zarówno wszystkie usługi administracji systemami IT, helpdesk i wsparcie użytkowników na miejscu, jak i dostarczenie sprzętu informatycznego w formie usługi. W I półroczu 2017 r. spółka Energy Data Lab, specjalizująca się w zaawansowanej analizie dużych zbiorów danych pochodzących z różnych źródeł, czyli w tzw. technologii Big Data, kontynuowała próby wyjścia poza sektor energetyczny, który w dalszym ciągu pozostaje w niezrozumiałej stagnacji pod kontem wdrażania nowych innowacyjnych projektów. Podjęte wysiłki zaowocowały zakończeniem pierwszego etapu prac nad nowym produktem skierowanym do branży farmaceutycznej, odpowiadającym na potrzeby rynku. Spółka A2 Customer Care, zajmująca się kompleksowym wdrażaniem specjalistycznych rozwiązań w zakresie obsługi klienta oraz systemów klasy ERP, w I półroczu 2017 r. kontynuowała wdrożenia rozwiązań SAP for Utilities i SAP CRM for Utilities u klienta z sektora gazowego. Spółka pracowała również nad autorskim rozwiązaniem, udostępnianym w chmurze, dla przedsiębiorstw zarządzających i dostarczających energię do stacji ładowania samochodów elektrycznych. Dodatkowo, spółka aktywnie zabiegała o kontrakty w zakresie customer care w branży ciepłowniczej oraz produktów do wykrywania nielegalnego poboru energii i paliwa. 78

79 Sprzedaż usług o charakterze stałym Spółka przywiązuje dużą wagę do usług o charakterze stałym, zwanych dalej usługami abonamentowymi. Są to głównie przychody ze sprzedaży usług w modelu cloud computing oraz usługi outsourcingowe i serwisowe. Charakterystyczne dla usług abonamentowych jest cykliczne fakturowanie (najczęściej co miesiąc), a umowy na ich świadczenie zwykle są wieloletnie lub przewidują długie terminy wypowiedzenia. Wzrost udziału sprzedaży abonamentowej jest ważnym elementem strategii Emitenta. W II kwartale 2017 r. skonsolidowana marża ze sprzedaży usług abonamentowych wyniosła tys. zł i pokryła 48% kosztów stałych Grupy Atende w tym okresie. Największy wkład w sprzedaż usług o charakterze stałym ma świadczenie usług serwisowych przez Atende, usług dystrybucji treści multimedialnych przez Atende Software oraz usług utrzymania oprogramowania dla jednostek samorządowych przez Sputnik Software. Wypracowane marże abonamentowe w II kwartale 2017 r. są niższe o 9% niż rok wcześniej. Jest to głównie wynikiem zmiany od początku 2017 r. sposobu alokacji kosztów w Sputnik Software, co wpłynęło na obniżenie raportowanych marż w I i II kwartale br. o około 600 tys. zł kwartalnie. Atende Software uzyskało nieznacznie niższą marżę z dystrybucji treści multimedialnych. Natomiast największy wzrost kontrybucji do marży ze sprzedaży usług abonamentowych r/r osiągnięto ze sprzedaży usług serwisowych przez Atende. Sprzedaż usług abonamentowych Grupy Atende ujęcie kwartalne * Marża ze sprzedaży = Przychody ze sprzedaży koszty sprzedaży zmienne 3.5. Sprawozdanie z całkowitych dochodów w podziale na kwartały Grupa Kapitałowa Atende Atende S.A. I kw r. II kw r. I półrocze 2017 r. I kw r. II kw r. I półrocze 2017 r. Przychody netto ze sprzedaży Koszty własne sprzedaży Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej (242) (1 404) (1 646) (997) (3 185) (4 182) Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto (378) (1 456) (1 834) (1 068) (2 143) (3 211) Podatek dochodowy (270) 97 (173) (492) (155) (647) Zysk (strata) netto (108) (1 553) (1 661) (576) (1 988) (2 564) Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) netto podmiotu dominującego (125) nd. nd. nd. 17 (1 812) (1 795) nd. nd. nd. 79

80 3.6. Opis czynników i zdarzeń o nietypowym charakterze, mających znaczny wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W I półroczu 2017 r. miała miejsce kontynuacja spowolnienia ogłaszania nowych przetargów i realizacji zamówień w sektorze publicznym i w sektorze firm ze znacznym udziałem własności Skarbu Państwa. Należy przypisać te opóźnienia procesowi zmian zachodzących w gospodarce w związku ze zmianami politycznymi. Należy przypuszczać, że spowolnienie to ma charakter przejściowy i w następnych okresach rozliczeniowych straty spowodowane tym zjawiskiem zostaną nadrobione. W szczególności w I półroczu br. nastąpiła znacząca zmiana w sektorze samorządowym na poziomie ogłaszania nowych projektów inwestycyjnych, a także w sektorze ochrony zdrowia Istotne wydarzenia w okresie objętym sprawozdaniem Zarejestrowanie w KRS spółki A2 Customer Care Dnia 24 stycznia 2017 r. została zarejestrowana w KRS spółka A2 Customer Care sp. z o.o. ( A2CC ), założona na podstawie umowy spółki zawartej 21 grudnia 2016 r. Emitent objął 60% udziałów, stanowiących 60% kapitału zakładowego i głosów na zgromadzeniu wspólników, za kwotę 360 tys. zł. Celem spółki jest realizacja zadań z zakresu konsultingu, wdrażania oraz rozwijania produktów IT usprawniających zarządzanie biznesem klientów w oparciu o zaawansowane oprogramowanie, w szczególności systemów bilingowych w oparciu o rozwiązania światowego lidera - firmy SAP. Dzięki inwestycji w A2CC Grupa Atende rozszerza swoją ofertę o perspektywiczne, niszowe usługi, z potencjałem do ekspansji zagranicznej. Ożywienie w sektorze e-medycyny - nowe umowy Atende Medica Na przełomie kwietnia i maja 2017 r. należąca do Grupy spółka Atende Medica zawarła trzy kontrakty obejmujące realizację projektów w zakresie informatyzacji placówek służby zdrowia o łącznej wartości ponad 8 mln zł brutto. Pierwszy projekt, o wartości 3,1 mln zł brutto, dotyczy kompleksowej informatyzacji Szpitala Powiatowego w Lipsku, w celu wdrożenia elektronicznej dokumentacji medycznej i e-usług. Kolejny projekt, o wartości 3,6 mln zł brutto, dotyczy Szpitala Powiatowego w Wyszkowie. Oba projekty są współfinansowane ze środków unijnych. W ramach ostatniej umowy Atende Medica dostarczy, zainstaluje i skonfiguruje sprzęt teleinformatyczny wraz z licencjami w Centrum Medycznego Arnica. Projekt obejmuje ponadto dostawę oraz wdrożenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego. Wartość projektu to 1,4 mln zł brutto. Zakres realizacji ww. projektów jest bardzo szeroki. Obejmuje m.in. dostawę oprogramowania do obsługi placówek służby zdrowia w części medycznej oraz administracyjnej, jak również dostawę i wdrożenie infrastruktury sprzętowo-sieciowej. Ważnym elementem projektów będzie wykonanie Portalu Pacjenta wraz z e-usługami, dzięki którym obsługa procesów związanych ze świadczonymi przez placówki usługami medycznymi będzie zautomatyzowana oraz kompleksowa. Podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku za 2016 r. Dnia 29 maja 2017 r. zwyczajne walne zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku. Na mocy ww. uchwały zwyczajne walne zgromadzenie postanowiło przeznaczyć kwotę w łącznej wysokości ,80 zł, pochodzącą z zysku neto Spółki za rok obrotowy 2016 wynoszącego ,36 zł, na wypłatę dywidendy, a pozostałą część zysku netto Spółki za rok obrotowy 2016 w wysokości ,56 zł na kapitał zapasowy Spółki. Oznacza to wartość dywidendy na jedną akcję w kwocie 0,20 zł. Zgodnie z podjętą uchwałą zwyczajnego walnego zgromadzenia Spółki dniem ustalenia prawa do dywidendy byl dzień 28 czerwca 2017 r. Termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 14 lipca 2017 r. Dywidendą objęto wszystkie akcje Spółki w liczbie Istotne wydarzenia po dacie bilansowej Zawarcie umowy ze Strażą Graniczną Dnia 18 sierpnia 2017 r. Naukowa i Akademicka Sieć Komputerowa (Lider konsorcjum, w skład którego wchodzą dodatkowo Atende S.A., NASK S.A. i Integrated Solutions sp. z o.o.) podpisała z Komendą Główną Straży Granicznej ( Zamawiający ) umowę na Rozbudowę systemu telekomunikacyjnego Straży Granicznej część 1 zamówienia. Zawarcie umowy nastąpiło w następstwie wyboru oferty konsorcjum jako najkorzystniejszej dokonanego przez Zamawiającego w dniu 31 lipca 2017 r. 80

81 Cena brutto podpisanej umowy wynosi 44,5 mln zł, z czego cena za zamówienie podstawowe to 31,4 mln zł, a za zamówienie opcjonalne 13,1 mln zł. Wynagrodzenie łączne przypadające dla Emitenta wynosi 17,3 mln zł brutto, z czego 14,1 mln zł brutto z realizacji zamówienia podstawowego, a 3,2 mln zł z realizacji zamówienia opcjonalnego. Zakres prac Emitenta w ramach podpisanej umowy obejmuje dostawę infrastruktury sieciowej wraz z oprogramowaniem, licencjami i gwarancją producenta, serwisowanie dostarczonej infrastruktury przez okres 60 miesięcy oraz przeprowadzenie szkoleń z obsługi dostarczonego rozwiązania. Wykonanie przedmiotu umowy objętego zamówieniem podstawowym będzie realizowane w dwóch etapach etap pierwszy w terminie do 11 grudnia 2017 r., a etap drugi w terminie do 28 września 2018 r. Realizacja zamówienia opcjonalnego nastąpi po złożeniu oświadczenia przez Zamawiającego, nie później niż do dnia 31 stycznia 2018 r., o skorzystaniu z prawa opcji. Termin realizacji zamówienia opcjonalnego określono do 28 września 2018 r Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń Ryzyko wpływu sytuacji gospodarczej Polski Sytuacja Grupy Atende jest ściśle związana z sytuacją gospodarczą Polski oraz ogólnoświatową koniunkturą gospodarczą. Grupa prowadzi działalność na rynku usług informatycznych, którego rozwój w dużej mierze zależy od kondycji krajowych przedsiębiorstw. Ewentualny spadek tempa wzrostu produktu krajowego brutto może obniżyć rentowność polskich przedsiębiorstw i uszczuplić ich budżety przeznaczone na inwestycje, w szczególności na informatyzację. Również obserwowana w 2016 r. reorganizacja gospodarki może spowodować opóźnienia w ogłaszaniu nowych przetargów. Emitent, przeciwdziałając powyższemu ryzyku, na bieżąco śledzi popyt na produkty i usługi, tak aby elastycznie reagować na zmieniające się trendy, poprzez wprowadzanie ewentualnych modyfikacji w strategii działania. Dodatkowo aktywnie zabiega o umowy długoterminowe, które w naturalny zmniejszają ryzyko związane z pogorszeniem się koniunktury. Ryzyko zmiany stóp procentowych Spółki Grupy finansują swoją działalność m.in. kapitałami obcymi poprzez pożyczki i kredyty bankowe. Istnieje zatem ryzyko zmian wysokości stóp procentowych Narodowego Banku Polskiego, których wielkość wpływa na koszt kredytu udzielanego przez banki komercyjne. Zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek bankowych wynosiły w Atende tys. zł na dzień 30 czerwca 2017 r. wobec tys. zł na koniec 2016 r., zaś w Grupie Kapitałowej odpowiednio tys. zł i tys. zł. Narażenie Spółki na ryzyko wywołane zmianami stóp procentowych dotyczyło przede wszystkim kredytów: inwestycyjnego i w rachunku bieżącym. Oprocentowanie kredytu inwestycyjnego oparte jest z zmienną stopę WIBOR 1M. W I połowie 2017 r. średnia stopa procentowa wyniosła 2,61% (w 2016 r.: 2,57%). W przypadku wzrostu średnich stóp procentowych o 1% koszt kredytu w I połowie 2017 r. wzrósłby o 13 tys. zł, w przypadku spadku stóp byłby niższy o 13 tys. zł. Oprocentowanie kredytu w rachunku bieżącym oparte jest z zmienną stopę WIBOR O/N lub WIBOR 1M. W I połowie 2017 r.średnia stopa procentowa wyniosła 2,69% (w 2016 r.: 2,69%). Ryzyko związane ze zmianami kursów walutowych Emitent narażony jest na ryzyko zmiany kursów walutowych, ponieważ w swojej działalności korzysta między innymi z importu sprzętu teleinformatycznego. Koszty zakupów sprzętu są uzależnione od kursów walut obcych, w szczególności kursu euro i dolara, w stosunku do złotego. W celu ograniczenia ryzyka Emitent korzysta z instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kursowym np. transakcji terminowych forward. Zgodnie z polityką firmy zabezpieczane jest co najmniej 90% transakcji walutowych. Różnorodność stosowanych działań zabezpieczających powoduje dywersyfikację ryzyka kursowego. W ocenie Emitenta powyższe działania powodują znaczne ograniczenie ewentualnego wpływu niekorzystnych zmian kursu walut na wyniki finansowe Emitenta. Spółki zależne nie są narażone na zmiany kursów walutowych. Ryzyko związane z konkurencją Rynek teleinformatyczny w Polsce charakteryzuje się dużą konkurencją oraz zróżnicowaniem podmiotów na nim działających. Funkcjonują na nim zarówno duże zagraniczne przedsiębiorstwa, jak i duże oraz średnie polskie firmy o zasięgu ogólnopolskim, a także małe podmioty o znaczeniu lokalnym. Przedmiotem konkurencji jest nie tylko cena, ale również wiedza i doświadczenie. Dodatkowo, branża teleinformatyczna charakteryzuje się wysokim stopniem innowacyjności, co zmusza spółki Grupy do ciągłego poszerzania posiadanej wiedzy oraz podnoszenia jakości dostarczanych usług. Spółki Grupy chcąc skutecznie funkcjonować na rynku zatrudniają wykwalifikowaną kadrę, a wieloletnia współpraca z większością dużych klientów oraz specjalizacja, stanowi poważną przewagę konkurencyjną spółek Grupy. 81

82 Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży Branża teleinformatyczna charakteryzuje się dynamicznym rozwojem technologii, w związku z czym cykl życia produktów oraz pewnych rozwiązań technicznych jest stosunkowo krótki. Istnieje zatem ryzyko pojawienia się na rynku nowych rozwiązań, które spowodują spadek popytu na produkty i usługi Emitenta, przyczyniając się do spadku przychodów ze sprzedaży. Emitent oraz spółki zależne przeciwdziałając powyższemu ryzyku na bieżąco obserwują zachodzące zmiany technologiczne i sprawdzają możliwości szybkiego wdrożenia najnowszych rozwiązań technologicznych. Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży Cechą charakterystyczną branży teleinformatycznej, w której działają spółki Grupy, jest występująca sezonowość sprzedaży. Głównym okresem zwiększonych przychodów jest IV kwartał roku kalendarzowego. Wiąże się to ze wzrostem w tym okresie wydatków przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych na modernizację i rozbudowę infrastruktury technicznej. Spółki Grupy starają się minimalizować zjawisko sezonowości, a tym samym wyrównać poziom przychodów w poszczególnych okresach roku kalendarzowego poprzez zawieranie długookresowych umów serwisowych i usługowych oraz unikalny charakter wprowadzanych do oferty handlowej produktów i usług. Ryzyko związane z pozyskiwaniem nowych kontraktów Cechą charakterystyczną sektora teleinformatyki jest to, że większość zamówień stanowiących źródła przychodu dla spółek Grupy jest rozstrzygana w formie przetargów. Nie ma jednak pewności, że Grupa w przyszłości będzie w stanie pozyskiwać nowe zamówienia, których realizacja zapewni osiągnięcie satysfakcjonującego poziomu przychodów. Powyższe ryzyko ograniczają takie czynniki jak rozpoznawalna marka oraz silna pozycja rynkowa Grupy Atende poparta wieloletnim doświadczeniem. Dodatkowo Grupa skupia się na tworzeniu innowacyjnych rozwiązań, które pomagają w uzyskaniu przewagi konkurencyjnej, co przekłada się na skuteczne pozyskiwanie nowych kontraktów. Ryzyko związane z wprowadzaniem nowych usług Spółki Grupy prowadzą działalność na bardzo wymagającym rynku usług informatycznych, co wiąże się z częstym wprowadzaniem nowych produktów i usług. Istnieje ryzyko, iż część wprowadzanych usług ze względu na cenę lub stopień zaawansowania technicznego nie znajdzie wystarczającej liczby nabywców wśród grona potencjalnych klientów. Brak realizacji założonych celów sprzedażowych może sprawić, iż wyniki finansowe Grupy ulegną pogorszeniu, a zwrot z inwestycji okaże się niesatysfakcjonujący, co może obniżyć rentowność działalności Grupy. Ryzyko to jest minimalizowane poprzez stałą kontrolę reakcji rynku krajowego na nowe produkty i usługi oferowane przez Emitenta oraz obserwację rynków zagranicznych pod kątem nowych rozwiązań technologicznych. Ryzyko związane z nieściągalnością należności od kontrahentów Działalność Grupy charakteryzuje się umiarkowanym poziomem ryzyka związanym z nieściągalnością należności od kontrahentów. Nie można wykluczyć, że ewentualny wzrost niespłaconych należności może spowodować pogorszenie wyników finansowych Grupy. Spółki Grupy ograniczają to ryzyko poprzez stosowanie odpowiednich zapisów w zawieranych umowach oraz starannego doboru kontrahentów. Ryzyko utraty kluczowych pracowników Istotną wartość spółek Grupy Atende stanowią kluczowi pracownicy i kadra menedżerska. Ich ewentualna utrata mogłaby negatywnie wpłynąć na relacje ze znaczącymi klientami oraz spowodować opóźnienia realizowanych projektów wdrożeniowych i rozwojowych. Wystąpiłaby także konieczność zatrudnienia nowych pracowników. Zatrudnienie nowych specjalistów wiązałoby się z długotrwałym procesem rekrutacji i wdrażaniem nowoprzyjętych osób, co opóźniłoby terminy osiągnięcia oczekiwanej efektywności. Spółki Grupy zapobiegają ryzyku utraty kluczowych pracowników poprzez różnorodne działania motywacyjne m.in. tworzenie dobrych warunków pracy oraz dostosowanie warunków płacowych do realiów rynkowych Przewidywany rozwój Grupy Czynniki zewnętrzne, które mogą mieć wpływ na działalność operacyjną i wyniki finansowe Emitenta i jego Grupy Kapitałowej w najbliższych kwartałach, są następujące: o tempo rozwoju gospodarczego Polski, o skłonność przedsiębiorstw do inwestycji w rozwój infrastruktury IT, o kształtowanie się kursu złotego wobec euro i dolara, o poziom wykorzystania przez przedsiębiorstwa i inne podmioty funduszy unijnych, o rozwój nowych technologii, o wzrost świadomości potrzeb w zakresie IT, 82

83 o o o poprawę sytuacji gospodarczej za granicą, dostępność kredytów; popyt sektora małych i średnich przedsiębiorstw na zaawansowane narzędzia informatyczne. Do czynników wewnętrznych istotnych dla rozwoju Grupy Atende zaliczyć należy: o maksymalne wykorzystanie efektu synergii między Atende a spółkami wchodzącymi w skład Grupy: Atende Software, Atende Medica, Sputnik Software, Phoenix Systems, OmniChip, TrustIT, Energy Data Lab i A2 Customer Care; o dynamiczne zwiększanie przychodów z segmentu usług, w tym z segmentu usług o charakterze stałym (abonamentowych); o uzyskanie najwyższych statusów partnerstwa u największych producentów sprzętu i oprogramowania; o rozszerzenie i umocnienie bazy klientów; o wzmocnienie działań sprzedażowych; o stopień dywersyfikacji partnerów handlowych. Poza wymienionymi wyżej czynnikami brak jest jakichkolwiek niepewnych elementów, żądań, zobowiązań oraz zdarzeń, które w krótkim terminie mogą mieć znaczący wpływ na perspektywy Grupy. Zarząd Spółki ocenia, że perspektywy rozwoju działalności Grupy Atende w II połowie 2017 r. są dobre, chociaż otoczenie makroekonomiczne może nie być sprzyjające. Grupa będzie intensyfikowała rozwój działalności zwłaszcza w zakresie usług abonamentowych, które mają duży wpływ na stabilizację sytuacji finansowej Emitenta i Grupy Kapitałowej, oraz wzrost sprzedaży oprogramowania, innowacyjnych rozwiązań technicznych i usług wysokomarżowych Pozostałe informacje Stanowisko Zarządu dotyczące możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Spółka nie publikowała prognoz na 2017 r Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu Roman Szwed wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. Liczba akcji przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym 1 Udział w liczbie głosów na WZ przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym 1 Zmiana udziału w liczbie głosów na WZ w okresie Liczba akcji na dzień przekazania raportu 2 Udział w liczbie głosów na WZ na dzień przekazania raportu ,90% ,90% Nationale-Nederlanden OFE ,25% ,25% OFE PKO ,97% ,97% Pozostali ,88% ,88% Razem % nd % 1 Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 15 maja 2017 r. 2 Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 4 września 2017 r. 3 Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A. jest podmiotem w 100% kontrolowanym, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. Udziały % w kapitale zakładowym Spółki akcjonariuszy są zgodne z udziałami % w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu. Poniżej przedstawiono strukturę akcjonariatu na dzień przekazania niniejszego raportu (akcjonariusze posiadający pow. 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta). Struktura akcjonariatu na dzień przekazania niniejszego raportu (akcjonariusze posiadający pow. 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta). 83

84 Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do nich (opcji) przez członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Zgodny z wiedzą Zarządu stan posiadania akcji Emitenta przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej wraz z zestawieniem zmian przedstawiono w poniższej tabeli. Liczba akcji przedstawiona w poprzednim raporcie okresowym 1 Zwiększenia Zmniejszenia Liczba akcji na dzień przekazania raportu 2 Roman Szwed prezes Zarządu Iwona Bakuła wiceprezes Zarządu Jacek Forysiak wiceprezes Zarządu Szymon Stępczak wiceprezes Zarządu Jacek Szczepański wiceprezes Zarządu Patrycja Buchowicz przewodniczący Rady Nadzorczej Marek Dietl członek Rady Nadzorczej Jan Madey członek Rady Nadzorczej Michał Markowski członek Rady Nadzorczej Monika Mizielińska-Chmielewska członek Rady Nadzorczej Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 15 maja 2017 r. 2 Stan według uzyskanych potwierdzeń do dnia 4 września 2017 r. 3 Wraz z podmiotem powiązanym Spinoza Investments Sp. z o.o. S.K.A., który jest w 100% kontrolowany, bezpośrednio i pośrednio (poprzez Spinoza Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych), przez Romana Szweda. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej nie posiadają opcji na akcje Spółki. Żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych w stosunku do Atende S.A. Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji Na dzień publikacji raportu Spółka oraz podmioty zależne nie są stroną sporu sądowego, którego wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Emitenta Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez spółki Grupy z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe W okresie objętym niniejszym raportem nie zostały zawarte przez Emitenta ani przez jednostkę od niego zależną transakcje z podmiotami powiązanymi, ani pojedynczo, ani też łącznie, które byłyby istotne i zawarte na warunkach innych niż rynkowe. 84