GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU

Transkrypt

1 2015 GRUPA KAPITAŁOWA RAFAMET ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA I KWARTAŁ 2015 ROKU.

2 SPIS TREŚCI Wybrane skonsolidowane dane finansowe...4 Wybrane jednostkowe dane finansowe...5 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET...6 Skonsolidowany rachunek zysków i strat...6 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów...6 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej...7 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym...9 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE RAFAMET S.A Rachunek zysków i strat Sprawozdanie z całkowitych dochodów Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Sprawozdanie z przepływów pieniężnych INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET a). Dane jednostki dominującej b). Informacja o Grupie Kapitałowej c). Czas trwania Grupy Kapitałowej d). Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem Wskazanie skutków zmian w strukturze Grupy Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie a). Okresy sprawozdawcze b). Kontynuacja działalności c). Zasady konsolidacji d). Istotne wartości oparte na profesjonalnym osadzie i szacunkach Opis przyjętych zasad rachunkowości Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku Informacja o korekcie z tytułu rezerw Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów Opis istotnych dokonań i niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport Informacje o kredytach Czynniki i zdarzenia, w szczególności o nietypowym charakterze mający znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności w prezentowanym okresie Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej lub (zadeklarowanej) dywidendy Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu na który sporządzono sprawozdanie finansowe Informacje dotyczące zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Akcjonariat Jednostki Zestawienie stanu posiadanych akcji RAFAMET S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub administracji publicznej Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które maja istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną transakcji z podmiotami powiązanymi Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzielenia gwarancji. 36 2

3 26. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego Grupy Czynniki, które w ocenie Spółki będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

4 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE okres od do w tys. zł okres od do okres od do w tys. EURO okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (61) 370 (15) 88 Zysk (strata) przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadająca akcjonariuszom jednostki dominującej Całkowity dochód Całkowity dochód przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 789) (628) (1 154) (150) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (439) (4 744) (106) (1 132) Przepływy pieniężne netto razem (1 553) (8) (374) (2) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) 0,04 0,07 0,01 0,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą ( w zł/eur) 0,04 0,07 0,01 0, Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał z przeliczenia (12) (50) (3) (12) Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 21,00 20,96 5,14 4,92 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 21,00 20,96 5,14 4,92 wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/eur) z zysku za rok poprzedni 0,00 0,15 0,00 0,04 4

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE okres od do w tys. zł okres od do okres od do w tys. EURO okres od do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej (262) 493 (63) 118 Zysk przed opodatkowaniem Zysk (strata) netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 768) (1 294) (1 149) (309) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (153) (4 307) (37) (1 028) Przepływy pieniężne netto razem (1 679) 135 (405) 32 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EURO) 0,01 0,04 0,00 0,01 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,01 0,04 0,00 0, Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EURO) 20,97 20,96 5,13 4,92 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 20,97 20,96 5,13 4,92 wypłacona dywidenda na 1 akcję ( w zł/eur) z zysku za rok poprzedni 0,00 0,15 0,00 0,04 W tabeli Wybrane dane finansowe zostały przyjęte następujące zasady przeliczenia wybranych danych finansowych na EUR. 1. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego na ostatni dzień miesiąca bilansowego: r. 1 EUR = 4,089 zł r. 1 EUR = 4,2623 zł 2. Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych zostały przeliczone według kursu EUR, stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu obrotowego, odpowiednio za okres: od 1 stycznia do 31 marca 2015 r. 1 EUR = 4,1489 zł od 1 stycznia do 31 marca 2014 r. 1 EUR = 4,1894 zł 5

6 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ RAFAMET SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT w tys. zł Okres 3 miesięcy zakończony Okres 3 miesięcy zakończony A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (61) Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw 12 (27) własności E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (30) (278) F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej H. Zysk (strata) netto, z tego przypadający: akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom mniejszościowym Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,04 0,07 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,04 0,07 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) I kwartał od r. do r. I kwartał od r. do r. A. Zysk (strata) netto Pozostałe całkowite dochody: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych Suma - - Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą 38 - B. Pozostałe całkowite dochody netto razem 38 - C. Suma całkowitych dochodów

7 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) stan na koniec okresu (rok bieżący) stan na koniec poprz.roku stan na koniec okresu (rok poprzedni) A k t y w a A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych wycenione metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu kontraktów Pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski/ straty aktuarialne (796) (796) (529) 5. Niepodzielony wynik finansowy Zysk (strata) netto Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej (12) (50) (15) B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Inne rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu kontraktów Zobowiązania pozostałe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Inne rozliczenia międzyokresowe P a s y w a r a z e m

8 Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 21,00 20,96 21,05 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 21,00 20,96 21,05 8

9 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy agio Zyski zatrzymane Zyski /straty aktuarial ne Zysk/ strata netto Różnice kursowe z przeliczenia jednostki zagranicznej Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r (529) - (15) zysk(strata) netto Kapitał własny na dzień 31 marca 2014 r (529) 293 (15) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r (529) (15) zysk(strata) netto całkowite dochody ogółem (267) (35) (302) podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego (50) (50) podział zysku/ wypłata dywidendy (648) (648) pokrycie straty z lat ubiegłych (3) 3 0 podział zysku za lata ubiegłe (1 664) 0 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2014r (796) 900 (50) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r (796) - (50) zysk(strata) netto całkowite dochody ogółem Kapitał własny na dzień 31 marca 2015 r (796) 152 (12)

10 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) I kwartał od r. do r. I kwartał od r. do r. A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia I. Zysk (strata) brutto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszości 2. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek wycenianych metodą praw własności (12) Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych (48) 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (3) (128) 7. Zmiana stanu rezerw (1 450) Zmiana stanu zapasów (2 571) (99) 9. Zmiana stanu należności operacyjnych Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych (67) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (348) (551) 12. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony (1) (8) III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 789) (628) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dywidendy wypłacone - 2. Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (439) (4 744) D. Przepływy pieniężne netto, razem (1 553) (8) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 553) 40 - w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych - 48 F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) o ograniczonej możliwości dysponowania

11 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPÓŁKI DOMINUJACEJ RAFAMET S.A. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (w tys. zł) I kwartał od r. do r. I kwartał od r. do r. A. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży wyrobów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne 4 11 D. Zysk (strata) na działalności operacyjnej (262) Przychody finansowe Koszty finansowe E. Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (25) 78 F. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej G. Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - H. Zysk (strata) netto Liczba akcji (w szt.) Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,04 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,01 0,04 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w tys. zł) I kwartał od r. do r. I kwartał od r. do r. A. Zysk (strata) netto Pozostałe całkowite dochody: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: zyski (straty) aktuarialne podatek odroczony od zysków (strat) aktuarialnych Suma - - Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat: różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą B. Pozostałe całkowite dochody netto razem - - C. Suma całkowitych dochodów

12 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w tys. zł) stan na koniec okresu (rok bieżący) stan na koniec poprz.roku stan na koniec okresu (rok poprzedni) A k t y w a A. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Udziały w jednostkach zależnych Pożyczki długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe B. Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe Należności z tytułu kontraktów Pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego Pożyczki krótkoterminowe Pozostałe aktywa finansowe Rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty A k t y w a r a z e m P a s y w a A. Kapitał własny Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski/straty aktuarialne (615) (615) (450) 5. Niepodzielony wynik finansowy Zysk (strata) netto B. Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne C. Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zaliczki z tytułu kontraktów Zobowiązania pozostałe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy P a s y w a r a z e m Wartość księgowa Liczba akcji (w szt.) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,97 20,96 21,02 Rozwodniona liczba akcji (w szt.) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 20,97 20,96 21,02 12

13 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (w tys. zł) Kapitał zakładowy Kapitały zapasowy agio Zyski zatrzymane Zyski/ straty aktuarialne Zysk/ strata netto Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r (451) całkowite dochody ogółem Kapitał własny na dzień 31 marca 2014 r (451) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2014 r (451) całkowite dochody ogółem (164) podział zysku/ zasilenie funduszu socjalnego (50) (50) podział zysku/ wypłata dywidendy (648) (648) podział zysku za lata ubiegłe (1 328) 0 Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2014 r (615) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r (615) całkowite dochody ogółem Kapitał własny na dzień 31 marca 2015 r (615)

14 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (w tys. zł) I kwartał od r. do r. I kwartał od r. do r. A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/- II) - metoda pośrednia I. Zysk / Strata brutto II. Korekty razem Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych - (44) 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (274) 5. Zmiana stanu rezerw (1 614) Zmiana stanu zapasów (1 768) (358) 7. Zmiana stanu należności operacyjnych Zmiana stanu zobowiązań operacyjnych (850) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (283) (354) 10. Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony - - III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Spłata pożyczek Odsetki i dywidendy 6 45 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na aktywa finansowe Udzielone pożyczki III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (4 768) (1 294) C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej I. Wpływy Kredyty i pożyczki II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłaty kredytów i pożyczek Odsetki Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (153) (4 307) D. Przepływy pieniężne netto, razem (1 679) 135 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych (1 679) w tym zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych od walut obcych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) o ograniczonej możliwości dysponowania

15 INFORMACJA DODATKOWA do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej RAFAMET za I kwartał 2015 roku. (zgodnie z 82 ust. 2 i 83 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259) 1. Opis organizacji Grupy Kapitałowej RAFAMET a). Dane jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej RAFAMET ( Grupa ) jest Fabryka Obrabiarek RAFAMET S.A. ( RAFAMET S.A., Spółka, jednostka dominująca ) z siedzibą w Kuźni Raciborskiej, ul. Staszica 1. Spółka została utworzona w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego w spółkę akcyjną na podstawie aktu notarialnego z dnia r. Nazwa: RAFAMET S.A. Forma prawna: Spółka Akcyjna Siedziba: Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Podstawowy przedmiot działalności: Produkcja maszyn do obróbki metalu (PKD Z) Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy KRS Numer statystyczny REGON: b). Informacje o Grupie Kapitałowej: Na dzień bilansowy w skład Grupy Kapitałowej RAFAMET wchodzą RAFAMET S.A. jako podmiot dominujący, dwie spółki zależne oraz jednostka współkontrolowana. RAFAMET S.A. posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym oraz w prawach głosów: Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną, RAFAMET TRADING sp. z o.o., Kuźnia Raciborska, ul. Staszica 1 Spółka objęta konsolidacją pełną. RAFAMET S.A. posiada 50% udziałów w firmie OOO Stanrus-RAFAMET z siedziba w Moskwie. Spółka ta została powołana dla uczestnictwa w przetargach handlowych i pełni funkcje pośrednika handlowego. c). Czas trwania Grupy Kapitałowej. Czas trwania działalności poszczególnych spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej nie jest ograniczony. d). Spółki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Prezentowane przez Grupę Kapitałową RAFAMET skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało przy zastosowaniu konsolidacji pełnej. Konsolidacją pełną objęto dwie Spółki zależne Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o. oraz RAFAMET -TRADING sp. z o.o. Wyszczególnienie Udział w ogólnej liczbie głosów (w %) RAFAMET S.A. Jednostka dominująca Zespół Odlewni RAFAMET sp. z o.o RAFAMET -TRADING sp. z o.o Spółka OOO Stanrus-RAFAMET z siedzibą w Moskwie jest objęta konsolidacją metodą praw własności. 15

16 2. Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży grupy kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania. W I kwartale 2015 r. nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej RAFAMET. 3. Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie. Niniejsze kwartalne skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), a w szczególności zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz MSSF zatwierdzonymi przez UE oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259). a). Okresy sprawozdawcze danych finansowych Sprawozdania finansowe prezentują dane za okres od 1 stycznia do 31 marca 2015 roku oraz na dzień r. Porównawcze dane finansowe są prezentowane za okres od 1 stycznia do 31 marca 2014 roku oraz na dzień r. b). Kontynuacja działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli roku. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2015 rok nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. c). Zasady konsolidacji Jednostki zależne. Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa ma zdolność kierowania ich polityką finansową i operacyjną, co zwykle towarzyszy posiadaniu większości ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa kontroluje daną jednostkę, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Jednostki zależne podlegają pełnej konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli przez Grupę. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Przejęcie jednostek zależnych przez Grupę rozlicza się metodą nabycia. Koszt przejęcia ustala się jako wartość godziwą przekazanych aktywów, wyemitowanych instrumentów kapitałowych oraz zobowiązań zaciągniętych lub przejętych na dzień wymiany, powiększoną o koszty bezpośrednio związane z przejęciem. Możliwe do zidentyfikowania aktywa nabyte oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia, niezależnie od wielkości ewentualnych udziałów mniejszości. Nadwyżkę kosztu przejęcia nad wartością godziwą udziału Grupy w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się jako wartość firmy. Jeżeli koszt przejęcia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Przychody i koszty, rozrachunki i niezrealizowane zyski na transakcjach pomiędzy spółkami Grupy są eliminowane. Niezrealizowane straty również podlegają eliminacji, chyba, że transakcja dostarcza dowodów na utratę wartości przez przekazany składnik aktywów. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały zmienione, tam gdzie było to konieczne, dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Grupę. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są rozliczana metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. 16

17 Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki stowarzyszonej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. Jednostki współkontrolowane Jednostki współkontrolowane to jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ i kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20 do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych są rozliczane metodą praw własności, a ujęcie początkowe następuje według kosztu. Udział Grupy w wyniku finansowym jednostki współkontrolowanej od dnia nabycia ujmuje się w rachunku zysków i strat, zaś jej udział w zmianach stanu innych kapitałów od dnia nabycia w pozostałych kapitałach. O łączne zmiany stanu od dnia nabycia koryguje się wartość bilansową inwestycji. d). Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Profesjonalny osąd W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Klasyfikacja umów leasingowych, w których Grupa występuje jako leasingobiorca Grupa dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji. Niepewność szacunków Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym. Utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Wycena biernych rozliczeń międzyokresowych Prezentowane w rezerwach bierne rozliczenia międzyokresowe obejmują: świadczenia pracownicze, które zostały oszacowane za pomocą metod aktuarialnych. oszacowania na przyszłe koszty związane z montażem maszyn oraz naprawami gwarancyjnymi. Założenia do szacunków nie ulegają zmianie w kolejnych latach. 17

18 Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione. Ujmowanie przychodów Grupa stosuje metodę procentowego zaawansowania prac przy rozliczaniu kontraktów długoterminowych. Stosowanie tej metody wymaga od Grupy szacowania proporcji dotychczas wykonanych prac do całości usług do wykonania. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 4. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem: instrumentów finansowych wycenionych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w rachunku zysków i strat, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały wycenione według wartości godziwej. Przy sporządzaniu skonsolidowanego oraz jednostkowego: bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych przyjęto te same zasady, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres zakończony dnia 31 grudnia 2014 roku, opublikowanym w dniu 20 marca 2015 roku. Aktywa i pasywa w jednostkowym skróconym sprawozdaniu finansowym zostały wycenione na takich samych zasadach jak w skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej. Grupa zastosowała MSSF według stanu obowiązującego na dzień 31 marca 2015 roku. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Za wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów i interpretacji wchodzących w życie od dnia 1 stycznia 2015 roku, Grupa sporządzając śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2014r. Zmiany do standardów i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2015 Następujące zmiany do istniejących standardów i interpretacja opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku 2015: Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 13 oraz MSR 40) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 18 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie), Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne, zatwierdzona w UE w dniu 13 czerwca 2014 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 17 czerwca 2014 roku lub po tej dacie). W/w zmiany do standardów i interpretacja nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Zmiany do standardów, które zostały już opublikowane, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących zmian do standardów, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Programy określonych świadczeń: składki pracownicze, zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie), 18

19 Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 2, MSSF 3, MSSF 8, MSSF 13, MSR 16, MSR 24 oraz MSR 38) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 17 grudnia 2014 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2015 roku lub po tej dacie). Standardy i zmiany do standardów przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów i zmian do standardów, które według stanu na dzień 29 kwietnia 2015 roku nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie), MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), MSSF 15 Przychody z umów z klientami (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Jednostki inwestycyjne: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne Rozliczanie nabycia udziałów we wspólnych operacjach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Wyjaśnienia na temat akceptowalnych metod amortyzacyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 41 Rolnictwo Rolnictwo: uprawy roślinne (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe Metoda praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie), Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (cykl ) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 5, MSSF 7, MSR 19 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 lub po tej dacie). Według szacunków Grupy, w/w standardy i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Grupy, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy. 19

20 5. Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów operacyjnych. Segmenty operacyjne działalności Segment operacyjny działalności jest to dający się wyodrębnić obszar działalności gospodarczej Grupy zajmujący się produkcją wyrobów lub świadczeniem usług (segment branżowy) lub działający w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), z działalnością którego jest związane ryzyko charakterystyczne dla danego obszaru działalności Grupy. Podstawowy wzór sprawozdawczości oparty jest na segmentach branżowych, a uzupełniający na segmentach geograficznych. Zostały wydzielone następujące segmenty branżowe: produkcja obrabiarek, produkcja odlewów, modele, części i zespoły do maszyn, remonty, pozostałe usługi. Uzupełniającym segmentem sprawozdawczym jest segment geograficzny określany na podstawie lokalizacji rynków zbytu. Wydzielone zostały segmenty: rynek krajowy (Polska), zagranica. Przychody segmentu Przychody segmentu są przychodami osiąganymi bądź to ze sprzedaży zewnętrznym klientom, bądź z transakcji z innymi segmentami Grupy, które są wykazywane w rachunku zysków i strat Grupy i dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów, którą w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza się: a) zysków nadzwyczajnych, b) przychodów finansowych, c) pozostałych przychodów operacyjnych. Koszty segmentu Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów sprzedaży zewnętrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami Grupy, które wynikają z działalności operacyjnej danego segmentu i dają się bezpośrednio przyporządkować do tego segmentu wraz z odpowiednią częścią kosztów, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza się: a) strat nadzwyczajnych, b) kosztów finansowych, c) pozostałych kosztów operacyjnych, d) obciążeń z tytułu podatku dochodowego, e) kosztów, które dotyczą Spółki jako całości. Jednakże niekiedy koszty występujące na poziomie Spółki ponoszone są na rzecz segmentu. Takie koszty stanowią koszty segmentu, jeżeli dotyczą działalności operacyjnej segmentu i można je w oparciu o racjonalne przesłanki bezpośrednio przyporządkować lub przypisać do segmentu. Wynik segmentu Wynik segmentu jest różnicą między przychodami segmentu a kosztami segmentu. Aktywa segmentu Aktywa segmentu są aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalności operacyjnej, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. Do aktywów segmentu nie zalicza się aktywów powstających z tytułu podatku dochodowego oraz aktywów wykorzystywanych dla potrzeb ogólnych Grupy. Aktywa segmentu ustala się po potrąceniu odpowiednich odliczeń, które wykazuje się w bilansie Grupy jako bezpośrednie kompensaty. Pasywa segmentu Pasywa segmentu są pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalności operacyjnej segmentu, które dają się bezpośrednio przyporządkować do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do tego segmentu. 20

21 Do pasywów segmentu nie zalicza się zobowiązań z tytułu podatku dochodowego, zobowiązań powiązanych z aktywami, które są przedmiotem leasingu finansowego oraz zobowiązań zaciągniętych w związku z działalnością finansową. Definicje przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu dotyczą kwot tych pozycji bilansowych, które dają się bezpośrednio przyporządkować do segmentu oraz kwot takich pozycji, które można przypisać do segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. Spółka odwołuje się do swego wewnętrznego systemu sprawozdawczości finansowej jako punktu wyjścia do określenia, które pozycje mogą być bezpośrednio przyporządkowane lub przypisane do segmentów w oparciu o rozsądne podstawy. Oznacza to, że przyjmuje się założenie, iż kwoty wyodrębnione w segmentach dla potrzeb wewnętrznej sprawozdawczości finansowej dają się bezpośrednio przyporządkować lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisać do segmentów w celu wyceny przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu objętego obowiązkiem sprawozdawczym. Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na r. Rodzaj asortymentu Obrabiarki Odlewy Modele Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty/ przychody nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej Koszty nieprzypisane/ ogólnozakładowe Zysk/ (strata) segmentu (3 419) (649) Przychody operacyjne Koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (2 648) 122 Podatek dochodowy (30) (30) Zysk/ (strata) netto (2 618) 152 Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Razem aktywa Pasywa segmentu Pasywa nieprzypisane Razem pasywa

22 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET Informacje o poszczególnych segmentach branżowych wg stanu na r. Rodzaj asortymentu Obrabiarki Odlewy Modele Remonty Części zamienne Pozostałe Koszty/ przychody nieprzypisane Ogółem Przychody ze sprzedaży Sprzedaż na zewnątrz Koszty segmentu Koszty sprzedaży zewnętrznej Koszty nieprzypisane/ ogólnozakładowe Zysk/ (strata) segmentu (4 065) 218 Przychody operacyjne Koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Udziały w zyskach/ stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych zgodnie z metodą praw własności (27) (27) Zysk/(strata) przed opodatkowaniem (4 268) 15 Podatek dochodowy (278) (278) Zysk/ (strata) netto (3 990) 293 Aktywa segmentu Aktywa nieprzypisane Razem aktywa Pasywa segmentu Pasywa nieprzypisane Razem pasywa

23 Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET 6. Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wyszczególnienie Stan na Stan na Zmiana w I kw.2015 Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego W I kwartale 2015 roku zwiększono rezerwę na odroczony podatek dochodowy o 33 tys. zł. Główne pozycje różnic przejściowych, które spowodowały utworzenie aktywów dotyczą między innymi utworzenia rezerw na koszty. 7. Informacja o korekcie z tytułu rezerw. Wyszczególnienie Stan na Stan na Zmiana w I kw.2015 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne (400) Pozostałe rezerwy: (867) Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne zmniejszyła się w związku z rozwiązaniem częściowo rezerwy na urlopy. Pozostałe rezerwy zmniejszyły się w związku z wykorzystaniem utworzonych rezerw na koszty montażu i delegacji sprzedanych maszyn. 8. Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów. Wyszczególnienie Stan na Stan na Zmiana w I kw.2015 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Odpisy aktualizujące wartość należności (5) Odpisy aktualizujące wartość nabytych wierzytelności Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych W I kwartale 2015 roku rozwiązano częściowo odpis aktualizujący należność z tytułu dostaw od odbiorcy z Litwy na 453,1 tys. zł. Utrzymano odpis na 100 tys. EUR. Utworzono odpis na naliczone odsetki od przeterminowanych należności w wysokości 566 tys. zł a rozwiązano na 120,5 tys. zł. 9. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Grupy w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno finansowych. Grupa Kapitałowa RAFAMET w I kwartale 2015 roku osiągnęła zysk netto w wysokości 152 tys. zł. Za okres porównywalny 2014 roku osiągnięty zysk netto wynosił 293 tys. zł. 23