WOJEWÓDZTWO DOLNOŚLĄSKIE

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr... Zarządu Województwa Dolnośląskiego z dnia r. WOJEWÓDZTWO DOLNOŚLĄSKIE INFORMACJA O PRZEBIEGU WYKONANIA PLANÓW FINANSOWYCH SAMODZIELNYCH PUBLICZNYCH ZAKŁADÓW OPIEKI ZDROWOTNEJ, INSTYTUCJI KULTURY ORAZ WOJEWÓDZKICH OŚRODKÓW RUCHU DROGOWEGO ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2011r.

2 Wstęp: Na podstawie art. 266 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.) Zarząd Województwa Dolnośląskiego przedstawia informację o przebiegu wykonania planów finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, instytucji kultury oraz wojewódzkich ośrodków ruchu drogowego za pierwsze półrocze 2011r. Niniejsza informacja została sporządzona na podstawie informacji zbiorczych przyjętych przez Zarząd Województwa Dolnośląskiego i przygotowanych odpowiednio przez: Departament Polityki Zdrowotnej w zakresie samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, Departament Spraw Społecznych w zakresie samorządowych instytucji kultury, Departament Infrastruktury w zakresie wojewódzkich ośrodków ruchu drogowego. Informacja obejmuje 47 wojewódzkich osób prawnych tj. 27 samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, 16 samorządowych instytucji kultury oraz 4 wojewódzkie ośrodki ruchu drogowego. Zawarte są w niej informacje na temat planów finansowych i ich wykonania za pierwsze półrocze 2011r oraz opisane zostały odchylenia od planowanych założeń i przyczyny ich powstania. Zestawienie łączne dotyczące przebiegu wykonania planów finansowych, w którym przedstawiono informacje sumaryczne dotyczące wszystkich jednostek objętych informacją o przebiegu wykonania planów finansowych za I półrocze 2011r przedstawia poniższa tabela. 2

3 Zestawienie łączne dotyczące przebiegu wykonania planów finansowych SP ZOZ, instytucji kultury i WORD za pierwsze półrocze 2011r. w złotych L.P. Wyszczególnienie Plan na rok 2011 Wykonanie na dzień 30 czerwca Wskaźnik wykonania planu % I. PRZYCHODY OGÓŁEM ,3% 1. Przychody z prowadzonej działalności, w tym: ,3% 1.1. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi ,4% 1.2. Pozostałe przychody operacyjne ,9% 1.3. Przychody finansowe ,4% 2. Dotacje, w tym: ,9% 2.1. Dotacje z budżetu państwa ,0% 2.2. Dotacje z budżetów jednostek samorządu terytorialnego, w tym: ,9% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,6% 3. Zyski nadzwyczajne ,6% II. KOSZTY OGÓŁEM ,8% 1. Koszty działalności operacyjnej, w tym: ,8% 1.1 amortyzacja ,2% 1.2. zakup towarów i usług, w tym: ,6% materiały i energia ,9% usługi obce ,9% 1.3. podatki i opłaty ,2% 1.4. wynagrodzenia ,8% 1.5. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: ,8% składki od wynagrodzeń ,5% 1.6. pozostałe koszty rodzajowe ,9% 2. Pozostałe koszty operacyjne ,0% 3. Koszty finansowe, w tym: ,2% 3.1. Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań ,9% 4. Straty nadzwyczajne ,7% III. WYNIK BRUTTO w tym: na działalności operacyjnej na działalności gospodarczej IV. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO ,6% V. WYNIK NETTO VI. ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE, w tym: ,4% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,6% VII. ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM Informacja uzupełniająca : 1. Stan należności ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł 2. Stan zobowiązań ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł w tym wymagalne zł 3. Stan środków pieniężnych na: początek okresu zł koniec okresu zł 4. Stan zatrudnienia (przeciętnie w etatach): Sporządził DBiF na podst. materiałów DPZ, DSS, DI 3

4 1. Informacja zbiorcza o przebiegu wykonania planów finansowych SP ZOZ podległych Samorządowi Województwa Dolnośląskiego za pierwsze półrocze 2011r. Plany finansowe łącznie wszystkich podległych 27 jednostek na dzień r. przedstawiają się następująco: ogółem przychody (z zyskami nadzwyczajnymi) na 2011r. zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 50,3% ogółem koszty (ze stratami nadzwyczajnymi) na 2011r. zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 52,1%. Opis istotnych zmian podjętych w drodze uchwał sejmikowych mających wpływ na działalność SP ZOZ w 2011 r. w oparciu o Uchwałę Nr 58/2009 Rady Ministrów z dnia r. w sprawie ustanowienia programu wieloletniego pod nazwą Wsparcie jednostek samorządu terytorialnego w działaniach stabilizujących system ochrony zdrowia tzw. plan B w tym: Uchwała Nr VIII/102/11 z dnia r. w sprawie przekształcenia Samodzielnego Publicznego Specjalistycznego Zespołu Gruźlicy i Chorób Płuc w Kowarach oraz likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Szpitala Wojewódzkiego w Jeleniej Górze zakończenie likwidacji Szpitala nastąpi z dniem r., oraz Uchwała Nr VIII/103/11 z dnia r. w sprawie przyjęcia programu reorganizacji w systemie ochrony zdrowia na Dolnym Śląsku, polegającego na likwidacji Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej Szpitala Wojewódzkiego w Jeleniej Górze z dniem r. nastąpi przekształcenie, poprzez rozszerzenie dotychczasowej działalności, Samodzielnego Publicznego Specjalistycznego Zespołu Gruźlicy i Chorób Płuc w Kowarach z jednoczesną zmianą jego nazwy na Wojewódzkie Centrum Szpitalne Kotliny Jeleniogórskiej. Opis pozycji przychodowych: Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi zaplanowane zostały na 2011r. w wysokości zł, wykonane zostały w I półroczu 2011r. w wysokości zł, co stanowi 50,4%, w tym przychody z NFZ zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł. Na wyższe wykonanie przychodów z NFZ miały wpływ zafakturowane świadczenia medyczne wykonane jako ponadlimity. Fundusz rozlicza wszystkie świadczenia, które wcześniej rozliczały ministerstwo sprawiedliwości, administracji i spraw wewnętrznych ponadto zmieniły się od 1 lipca 2008r. zasady rozliczania zrealizowanych usług medycznych wprowadzono Jednorodne Grupy Pacjentów (JGP), polegające na rozliczaniu hospitalizacji pacjenta od momentu przyjęcia do czasu wypisu a uwzględniające indywidualne czynniki wpływające na stany zdrowotne pacjenta. Pozostałe przychody operacyjne zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 44,4%, w tym: 4

5 refundacja z Ministerstwa Zdrowia za sfinansowanie etatów dla rezydentów, finansowanie staży podyplomowych lekarzy, lekarzy dentystów, wynajem zbędnych powierzchni. Przychody finansowe zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 84,9%. Na tak wysokie wykonanie miały wpływ: odsetki z lokat, odsetki umorzone, odsetki naliczone od nieterminowych płatności. Dotacje ogółem zaplanowano dotacje w wysokości zł, wykonano w I półroczu 2011r. w wysokości zł, co stanowi 39,2% w tym: dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego zaplanowano w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. w wysokości zł, co stanowi 45,4%, w tym: w uchwale budżetowej na rok 2011, w ramach zadania realizowanego przez Dolnośląski Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy we Wrocławiu zaplanowana została dotacja w wysokości zł z tego na dzień 30 czerwca 2011r., wydatkowana została kwota w wysokości złotych. Obowiązek finansowania z budżetu województwa działalności DWOMP określonej w art.17 pkt 1 8, 11,12 ustawy z dnia 27 czerwca 1997r. roku o służbie medycyny pracy (tekst jedn. z 2004 r. Dz. U. Nr 125, poz z późn. zm.) wynika z przepisów art.21 ust. 1 pkt. 4 powyższej ustawy. Zyski nadzwyczajne zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 119,6%. Zyski nadzwyczajne są następstwem procesu restrukturyzacji w poprzednich latach i wynikają z ustawy o restrukturyzacji finansowej i pomocy publicznej z dnia 15 kwietnia 2005 roku (Dz.U.Nr 78, poz.684 z póź. zm.). Opis pozycji kosztowych: Ogółem koszty działalności operacyjnej zaplanowane zostały w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 51,0 % w tym: amortyzacja zaplanowane koszty w wysokości zł. Wykonane zostały w I półroczu 2011r. w wysokości zł, co stanowi 51,0 %, niewielkie odchylenie wynika z amortyzacji sprzętu nieodpłatnie przyjętego, materiały i energia zaplanowane koszty w wysokości zł, zostały wykonane w I półroczu 2011r. w wysokości zł, co stanowi 52,9 %. Nie ujęto podwyżek cen energii elektrycznej i materiałów na etapie planowania, stąd wystąpiły odchylenia, usługi obce zaplanowane koszty w wysokości zł, wykonane zostały w wysokości zł, co stanowi 50,8 %, niewielkie odchylenia in plus wynikają z korzystania przez placówki medyczne z outsourcingu, podatki i opłaty zaplanowane koszty w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 56,2 %, wzrosły podatki lokalne co skutkowało powstałymi odchyleniami, wynagrodzenia zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 49,8 %, 5

6 ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 52,1 %, na niewielkie odchylenie in plus miał wpływ wyższy poziom świadczeń na rzecz pracowników, pozostałe koszty rodzajowe zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 50,7 %. Na odchylenia in plus wpływ miały głównie ograniczone podróże służbowe, pozostałe koszty operacyjne zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011 r. wynosiło zł., co stanowi 81,0 %. Na tak wysokie odchylenia wpłynęły utworzone odpisy aktualizujące należności z tytułu rozliczeń z NFZ za nadwykonania w I półroczu 2011r. koszty finansowe zostały zaplanowane w wysokości zł wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 60,2 %. Na odchylenia in plus miały wpływ odsetki od zobowiązań wymagalnych. straty nadzwyczajne zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie w I półroczu 2011r. wyniosło zł, co stanowi 66,7 %. Na wynikłe odchylenia powstałe z opłacenia odsetek i prowizji od pożyczki z BGK istotny wpływ miały złe założenia kalkulacyjne. Środki na wydatki majątkowe zaplanowano w 2011r. w wysokości zł, wykonanie wyniosło zł, co stanowi 17,1 %. Na tak wysokie niewykonanie wpłynęły procedury zamówień publicznych, a także wysokość kontraktów medycznych z NFZ, ponieważ część zadań finansowana jest z własnych środków. Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego dotacje ujęte w planie 2011r. w wysokości zł, wykonanie w wysokości zł, co stanowi 27,8 %, realizacja zadań nastąpi w II półroczu 2011r. po rozstrzygniętych procedurach przetargowych. Ponadto: W Uchwale Nr III/48/10 Sejmiku Województwa Dolnośląskiego z dnia roku zostały ujęte dotacje jako niewygasające z upływem roku budżetowego 2010 w kwocie zł, kwota została pomniejszona o zł Uchwałą ZWD w dniu r. per saldo planu zł wykonano w całości. Stan należności na początek okresu wynosił zł, natomiast na dzień r. wynosił zł. Stan zobowiązań na początek okresu wynosił zł, natomiast na dzień r. wynosił zł w tym zobowiązania wymagalne w wysokości zł. Stan środków pieniężnych na początek okresu wynosił zł, natomiast na dzień r. wynosił zł. Przeciętne zatrudnienie w analizowanym okresie wynosiło etatów i utrzymuje się na podobnym poziomie od wielu lat. Globalny wynik finansowy brutto zaplanowano jako stratę w wysokości ( ) zł, realizacja w I półroczu 2011 roku wyniosła ( ) zł (strata). Opracowanie: Departament Polityki Zdrowotnej 6

7 Zbiorcza informacja o przebiegu wykonania planów finansowych SP ZOZ za pierwsze półrocze 2011r. Wykonanie na L.P. Wyszczególnienie Plan na rok 2011 dzień 30 czerwca w złotych Wskaźnik wykonania planu % I. PRZYCHODY OGÓŁEM ,3% 1. Przychody z prowadzonej działalności, w tym: ,4% 1.1. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi ,4% w tym: przychody z NFZ ,1% 1.2. Pozostałe przychody operacyjne ,4% 1.3. Przychody finansowe ,9% 2. Dotacje, w tym: ,2% 2.1. Dotacje z budżetu państwa ,4% 2.2. Dotacje z budżetów jednostek samorządu terytorialnego, w tym: ,4% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,4% 3. Zyski nadzwyczajne ,6% II. KOSZTY OGÓŁEM ,1% 1. Koszty działalności operacyjnej, w tym: ,0% 1.1 amortyzacja ,0% 1.2. zakup towarów i usług, w tym: ,1% materiały i energia ,9% usługi obce ,8% 1.3. podatki i opłaty ,2% 1.4. wynagrodzenia ,8% 1.5. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: ,1% składki od wynagrodzeń ,1% 1.6. pozostałe koszty rodzajowe ,7% 2. Pozostałe koszty operacyjne ,1% 3. Koszty finansowe, w tym: ,2% 3.1. Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań ,9% 4. Straty nadzwyczajne ,7% III. WYNIK BRUTTO w tym: na działalności operacyjnej na działalności gospodarczej IV. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO ,7% V. WYNIK NETTO VI. ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE, w tym: ,1% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,8% VII. ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM Informacja uzupełniająca : 1. Stan należności ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł 2. Stan zobowiązań ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł w tym wymagalne zł 3. Stan środków pieniężnych na: początek okresu zł koniec okresu zł 4. Stan zatrudnienia (przeciętnie w etatach): Sporządził: Departament Polityki Zdrowotnej 7

8 Wykaz jednostek SP ZOZ objętych informacją o przebiegu wykonania planów finansowych za pierwsze półrocze 2011r. L.p. Nazwa i adres 1 3 Dolnośląskie Centrum Onkologii 1. pl. Hirszfelda Wrocław Dolnośląskie Centrum Chorób Płuc 2. ul. Grabiszyńska Wrocław Wojewódzki Szpital Specjalistyczny 3. ul. Kamieńskiego 73a Wrocław Wojewódzki Szpital Specjalistyczny im. J Gromkowskiego 4. ul. Koszarowa Wrocław Dzienny Ośrodek Psychiatrii i Zaburzeń Mowy dla Dzieci i Młodzieży 5. ul. Wołowska Wrocław Dolnośląski Szpital Specjalistyczny im. T. Marciniaka Centrum Medycyny Ratunkowej 6. ul. Traugutta Wrocław Dolnośląski Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy 7. ul. Oławska Wrocław Pogotowie Ratunkowe 8. ul. Ziębicka 34/ Wrocław Wojewódzki Zespół Specjalistycznej Opieki Zdrowotnej 9. ul. Dobrzyńska 21/ Wrocław Szpital Specjalistyczny im. A. Falkiewicza 10. ul. Warszawska Wrocław Zakłady Sprzętu Ortopedycznego 11. ul. Poświęcka Wrocław Obwód Lecznictwa Kolejowego Samodzielny Publiczny ZOZ ul. Joannitów 10/ Wrocław Wojewódzki Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych ul. Mickiewicza Lubiąż Szpital Wojewódzki ul. Ogińskiego Jelenia Góra Pogotowie Ratunkowe al Wojska Polskiego Jelenia Góra 8

9 Zespół Profilaktyki i Rehabilitacji w Janowicach Wielkich SPZOZ ul. Świerczewskiego Janowice Wielkie Wojewódzki Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych AL.1000 lecia Bolesławiec Samodzielny Publiczny Specjalistyczny Zespół Gruźlicy i Chorób Płuc ul. Sanatoryjna Kowary Wojewódzki Szpital Specjalistyczny ul. Iwaszkiewicza Legnica Pogotowie Ratunkowe ul. Dworcowa Legnica Wojewódzki Szpital Psychiatryczny ul. Szpitalna Złotoryja Specjalistyczny Szpital im. dr. A. Sokołowskiego ul. Sokołowskiego Wałbrzych Specjalistyczny Szpital Ginekologiczno Położniczy im. E. Biernackiego ul. Paderewskiego Wałbrzych Pogotowie Ratunkowe w Wałbrzychu ul. Chrobrego Wałbrzych Wojewódzkie Centrum Psychiatrii Długoterminowej ul. Morawka Stronie Śląskie Zakład Lecznictwa Odwykowego dla Osób Uzależnionych od Alkoholu ul. Parkowa Czarny Bór Dolnośląskie Centrum Transplantacji Komórkowych z Krajowym Bankiem Dawców Szpiku ul. Grabiszyńska Wrocław 9

10 2. Informacja zbiorcza o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury za pierwsze półrocze 2011r. Informacja o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury została sporządzona na podstawie informacji jednostkowych z następujących instytucji kultury: 1. Teatru Polskiego we Wrocławiu 2. Wrocławskiego Teatru Pantomimy im. Henryka Tomaszewskiego we Wrocławiu 3. Teatru Dramatycznego im. Jerzego Szaniawskiego w Wałbrzychu 4. Teatru im. Heleny Modrzejewskiej w Legnicy 5. Opery Wrocławskiej we Wrocławiu 6. Filharmonii Dolnośląskiej w Jeleniej Górze 7. Filharmonii Sudeckiej w Wałbrzychu 8. Ośrodka Kultury i Sztuki we Wrocławiu 9. Dolnośląskiej Biblioteki Publicznej im. Tadeusza Mikulskiego we Wrocławiu 10. Muzeum Narodowego we Wrocławiu 11. Muzeum Karkonoskiego w Jeleniej Górze 12. Muzeum Papiernictwa w Dusznikach Zdrój 13. Muzeum Poczty i Telekomunikacji we Wrocławiu 14. Muzeum Gross Rosen w Rogoźnicy 15. Muzeum Sportu i Turystyki w Karpaczu 16. Odry Film we Wrocławiu. Zaplanowane na 2011r. przez instytucje kultury łączne przychody w wysokości zł zostały zrealizowane w I półroczu 2011r. w 49,8 % i wynosiły zł. Na przychody instytucji kultury składają się : dotacje zostały zaplanowane w wysokości zł, wykonanie wyniosło zł, czyli 50,1% planu, w tym: dotacje podmiotowe z budżetu Województwa Dolnośląskiego: plan zł, wykonanie zł, co stanowi 50,1 % planu. Dotacje podmiotowe stanowią 53,4 % przychodów instytucji kultury. Na kwotę zł składają się: dotacja z dochodów Województwa Dolnośląskiego zł, dotacja od innych jednostek samorządu terytorialnego przekazana instytucjom za pośrednictwem Województwa Dolnośląskiego zł (z Gminy Wrocław zł dla Odry Film we Wrocławiu oraz dla Teatru Polskiego zł) oraz dotacja z budżetu państwa przekazana instytucji za pośrednictwem Województwa Dolnośląskiego na zadanie z zakresu właściwości Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków realizowane przez Muzeum Narodowe we Wrocławiu zł. inne dotacje otrzymywane bezpośrednio przez instytucje kultury: plan zł, wykonanie zł, co stanowi 50,0 % planu. Na w/w kwotę dotacji składają się: 10

11 dotacje otrzymane przez instytucje kultury na podstawie podpisanych przez Województwo Dolnośląskie z Ministrem Kultury i Dziedzictwa Narodowego porozumień o współprowadzeniu zł, w tym: Teatr Polski we Wrocławiu zł, Muzeum Narodowe we Wrocławiu zł oraz Opera Wrocławska we Wrocławiu zł, dotacja otrzymana przez Teatr im. H. Modrzejewskiej w Legnicy na podstawie podpisanej przez Województwo Dolnośląskie z Miastem Legnica umowy w sprawie przejęcia i prowadzenia jako wspólnej instytucji kultury zł. dotacje otrzymane na podstawie podpisanych przez instytucje kultury porozumień z Ministrem Kultury i Dziedzictwa Narodowego na zadania w ramach programów operacyjnych zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia w sprawie dofinansowania zadania w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia ze Stowarzyszeniem Gmin Polskich Euroregionu Nysa zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia z Polskim Instytutem Sztuki Filmowej zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia z Instytutem Książki zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia z Konsulatem Amerykańskim zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia ze Starostwem Powiatu Kłodzkiego zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia z Gminą Duszniki Zdrój zł dotacja otrzymana na podstawie podpisanego przez instytucję kultury porozumienia z Fundacją Współpracy Polsko Niemieckiej zł przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi : plan zł, wykonanie zł, co stanowi 48,9 % planu. Głównymi źródłami przychodów ze sprzedaży instytucji kultury są przychody ze sprzedaży biletów, programów, wydawnictw, wynajmów, czynszów, reklam, sponsoring. pozostałe przychody operacyjne: plan zł, wykonanie zł, co stanowi 52,8 % planu. W tej grupie przychodów znajdują się: darowizny, otrzymane odszkodowania od ubezpieczycieli, refundacja tantiem, otrzymane kary umowne, umorzenie podatku od nieruchomości, sprzedaż niskocennych środków trwałych. przychody finansowe : plan zł, wykonanie zł, co stanowi 74,1 % planu. Przychody finansowe to odsetki bankowe oraz wpływy z różnic kursowych. Natomiast zaplanowane na 2011r. przez instytucje kultury łączne koszty w wysokości zł zostały zrealizowane w 48,7 % i wynosiły za I półrocze 2011r zł (z kosztem amortyzacji, który wynosi zł). Najwyższą pozycję w kosztach instytucji kultury stanowią wynagrodzenia ze składkami, które wynoszą 64,8 % wszystkich kosztów. Wykonanie planu w poszczególnych pozycjach 11

12 kosztów kształtuje się na poziomie bliskim 50,0 %, z wyjątkiem pozycji: podatki i opłaty, gdzie procent wykonania planu wynosi 65,0 % oraz pozostałych kosztów operacyjnych, gdzie procent wykonania planu wynosi 108,6 %. Wynika to z faktu, że te rodzaje kosztów nie rozkładają się równomiernie na cały rok, lecz są ponoszone w określonym czasie. Podatki i opłaty ponoszone są głównie w I półroczu (m.in. opłaty roczne za użytkowanie wieczyste gruntów płatne w całości do r.), natomiast pozostałe koszty operacyjne to m.in. wartość netto (około zł) zlikwidowanego przez Operę Wrocławską urządzenia zasilania awaryjnego, które zepsuło się i nie można było kupić do niego części zamiennych, zwrot przez Filharmonię Dolnośląską w Jeleniej Górze prefinansowania w kwocie zł do budżetu Województwa Dolnośląskiego z zadania zrealizowanego w 2009r. pn. Haydn w Euroregionie Nysa, korekty proporcji podatku od towarów i usług oraz zwroty podatku VAT. Poniesione przez instytucje kultury za I półrocze 2011r. koszty są niższe od osiągniętych w tym okresie przychodów o kwotę zł. Jedenaście instytucji kultury uzyskało za I półrocze 2011r. dodatni wynik finansowy, przy czym tylko jedna (Odra Film) planowała dodatni wynik, co związane było ze sprzedażą nieruchomości. Koszty wyższe od przychodów wykazuje 5 instytucji kultury. Ujemny wynik netto wystąpił w następujących instytucjach kultury: Teatrze Dramatycznym, Operze Wrocławskiej, Filharmonii Dolnośląskiej, Filharmonii Sudeckiej oraz w Ośrodku Kultury i Sztuki. Już na etapie sporządzania planu finansowego sześć instytucji kultury założyło stratę do wysokości kosztu amortyzacji na który brakowało środków na pokrycie. W czterech z wymienionych instytucji wystąpiła jednak strata przekraczająca koszt amortyzacji. Wynika to głównie z faktu, że instytucje poniosły w I półroczu koszty realizacji zadań, a środki na ich dofinansowanie wpłyną dopiero w II półroczu. Wpływ w II półroczu 2011 r. dodatkowych dotacji od podmiotów zewnętrznych oraz niższe koszty w okresie lipiec sierpień poprawią wyniki roczne. Instytucje kultury posiadają według stanu na 30 czerwca 2011r. zobowiązania w kwocie zł, w tym: zobowiązania niewymagalne w kwocie zł, są to zobowiązania wynikające z bieżącej działalności instytucji kultury, głównie z tytułu dostaw i usług, składek ZUS, podatków, których termin płatności jeszcze nie upłynął zobowiązania wymagalne w kwocie zł, które nie zostały zapłacone w terminie, występują w czterech instytucjach kultury, tj. Teatrze Polskim we Wrocławiu zł i są to niezapłacone zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług zł oraz z tytułu wynagrodzeń (honoraria) zł, na które instytucja nie posiadała już środków. Powodem wystąpienia zobowiązań wymagalnych jest nieotrzymanie zwrotu środków na zadanie realizowane w 2010r. w ramach RPO pn. Informatyzacja Teatru Polskiego Bazy danych oraz brak zapłaty za prezentację spektaklu na festiwalu w Brnie. Teatrze im. H. Modrzejewskiej w Legnicy zł są to niezapłacone zobowiązanie z tytułu dostaw towarów i usług zł oraz wpłata na ZAIKS zł, na które instytucja nie posiadała już środków. 12

13 Operze Wrocławskiej we Wrocławiu zł są to niezapłacone zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług. Zobowiązanie zapłacone w lipcu 2011 r. Filharmonii Sudeckiej w Wałbrzychu zł są to niezapłacone zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług zł oraz z tytułu wynagrodzeń (honoraria) zł, na które instytucja nie posiadała już środków (znacząco mniejsze przychody ze sprzedaży koncertów od wysokości planowanych). Zobowiązanie z tytułu wynagrodzeń w kwocie zł zostało zapłacone r. Instytucje kultury posiadają według stanu na 30 czerwca 2011r. należności w kwocie zł. Są to głównie należności: od odbiorców z tytułu dostaw i usług, od Urzędu Skarbowego z tytułu zwrotu podatku VAT, od pracowników z tytułu pożyczek mieszkaniowych. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe zaplanowane w wysokości zł zostały zrealizowane w I półroczu 2011r. w 38,7 % i wynosiły zł, w tym: z dotacji z budżetu Województwa Dolnośląskiego: plan zł, wykonanie zł, co stanowi 10,3 % planu. Dotacja w kwocie zł została przekazana dla: Teatru Dramatycznego w Wałbrzychu w kwocie zł na zadanie pn. Modernizacja Teatru Dramatycznego im. J. Szaniawskiego w Wałbrzychu, co stanowi 15,7 % planu (plan zł) Muzeum Karkonoskiego w Jeleniej Górze w kwocie zł na zadanie pn. Modernizacja i rozbudowa Muzeum Karkonoskiego w Jeleniej Górze, co stanowi 46,8 % planu (plan zł). Na pozostałą planowaną kwotę składa się: dotacja w kwocie zł dla Teatru Polskiego we Wrocławiu na realizację zadania pn. Zakup i modernizacja trwałego wyposażenia sceny Teatru Polskiego im. J. Grzegorzewskiego we Wrocławiu. Realizacja tego zadania uzależniona była od przyznania środków przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego. W miesiącu czerwcu została przyznana Promesa MKiDN, wobec powyższego w II półroczu rozpocznie się jego realizacja; dotacja w kwocie zł dla Opery Wrocławskiej na zadanie pn. Rozbudowa Opery Wrocławskiej wraz z budową sceny letniej. Realizacja tego zadania uzależniona była od przyznania środków przez Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego. W miesiącu czerwcu została przyznana Promesa MKiDN, wobec powyższego w II półroczu rozpocznie się jego realizacja; dotacja w kwocie zł dla Opery Wrocławskiej na zadanie pn. Zintegrowany system informatyczny i modernizacja sprzętu komputerowego Opery Wrocławskiej zadanie w trakcie realizacji; dotacja w kwocie zł dla Opery Wrocławskiej na zadanie pn. Adaptacja budynku środków chemicznych MPWiK na magazyn dekoracji i kostiumów Opery Wrocławskiej, w tym na wkład własny zł oraz prefinansowanie zł. Zadanie zostało wprowadzone do planu w kwietniu 2011r. i jest realizowane; 13

14 dotacja w kwocie zł dla Muzeum Gross Rosen w Rogoźnicy na zadanie pn. Kamienne Piekło KL Gross Rosen I projekt konserwatorsko budowlany na terenie Muzeum Gross Rosen w Rogoźnicy zadanie w trakcie realizacji; dotacja w kwocie zł dla Muzeum Gross Rosen w Rogoźnicy na trzy dodatkowe zadania wprowadzone do planu w miesiącu czerwcu 2011r., realizacja w II półroczu 2011 r; dotacja w kwocie zł przeznaczona na wkład własny do zadań realizowanych przez instytucje kultury w ramach programów operacyjnych Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego środki zostaną uruchomione w II półroczu 2011 r., gdyż podpisanie Porozumienia pomiędzy instytucją kultury a Województwem Dolnośląskim uzależnione jest od podpisania Porozumienia pomiędzy MKiDN a instytucją kultury. z innych źródeł : plan zł, wykonanie zł, co stanowi 55,5 % planu. Na kwotę zł składają się: dotacja w kwocie zł otrzymana przez Operę Wrocławską we Wrocławiu z Ministerstwa Kultury i Dziedzictwa Narodowego na realizację zadania pn. Zintegrowany system informatyczny i modernizacja sprzętu komputerowego Opery Wrocławskiej ; dotacja w kwocie zł otrzymana przez Muzeum Karkonoskie w Jeleniej Górze z Ministerstwa Finansów na realizację zadania pn. Modernizacja i rozbudowa Muzeum Karkonoskiego w Jeleniej Górze ; otrzymane przez Muzeum Gross Rosen w Wałbrzychu dotacje w kwocie zł (Promesa Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego zł oraz dotacja RPO zł) na zadanie pn. Kamienne Piekło KL Gross Rosen I projekt konserwatorsko budowlany na terenie muzeum Gross Rosen w Rogoźnicy ; przychody własne Odry Film we Wrocławiu (ze sprzedaży nieruchomości) w kwocie zł przeznaczone na realizację zadania pn. Dolnośląskie Centrum Filmowe przebudowa kina Warszawa we Wrocławiu ; przychody własne przeznaczone przez instytucje na wydatki majątkowe zł. Najwięcej z przychodów własnych na wydatki majątkowe przeznaczył Teatr Polski środki w kwocie zł, w tym przede wszystkim na zakup lamp LED zł, kamer zł, kas i drukarek fiskalnych zł, mikrofonów bezprzewodowych zł, komputerów zł, mikserów wideo zł, projektorów zł, wytwornic dymu zł, nagrywarek 984 zł, wzmacniacza kamery zł, na zadanie pn. Informatyzacja Teatru Polskiego Bazy danych zł, na zadanie pn. Zakup i modernizacja stałego wyposażenia sceny im. J. Grzegorzewskiego zł. Pozostała kwota zł dotyczy niewielkich wydatków w czterech instytucjach kultury: Filharmonii Dolnośląskiej 135 zł, które zostały przeznaczone na zakup instrumentu, Dolnośląskiej Bibliotece Publicznej zł na zakup klimatyzatora do serwerowni, Muzeum Papiernictwa zł na zakup muzealiów i księgozbioru, Muzeum 14

15 Poczty i Telekomunikacji zł na zakup centrali telefonicznej oraz zestawu komputerowego. Informację tabelaryczną z przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury za I półrocze 2011 r., stan zatrudnienia (przeciętne w etatach) oraz stan zobowiązań, należności oraz środków pieniężnych na dzień 30 czerwca 2011r. przedstawia poniższa tebela. Opracowanie: Departament Spraw Społecznych 15

16 Zbiorcza informacja o przebiegu wykonania planów finansowych instytucji kultury za pierwsze półrocze 2011r. w złotych L.P. Wyszczególnienie Wykonanie na Wskaźnik Plan na rok dzień wykonania czerwca planu % I. PRZYCHODY OGÓŁEM ,8% 1. Przychody z prowadzonej działalności, w tym: ,1% 1.1. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi ,9% 1.2. Pozostałe przychody operacyjne ,8% 1.3. Przychody finansowe ,1% 2. Dotacje, w tym: ,1% 2.1. Dotacje z budżetu państwa ,2% 2.2. Dotacje z budżetów jednostek samorządu terytorialnego, w tym: ,3% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,1% 3. Zyski nadzwyczajne 0 0 II. KOSZTY OGÓŁEM ,7% 1. Koszty działalności operacyjnej, w tym: ,5% 1.1 amortyzacja ,4% 1.2. zakup towarów i usług, w tym: ,0% materiały i energia ,8% usługi obce ,4% 1.3. podatki i opłaty ,0% 1.4. wynagrodzenia, w tym: ,5% osobowe ,8% bezosobowe i honoraria ,5% 1.5. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: ,3% składki od wynagrodzeń ,1% 1.6. pozostałe koszty rodzajowe ,1% 2. Pozostałe koszty operacyjne ,6% 3. Koszty finansowe, w tym: ,3% 3.1. Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań ,9% 4. Straty nadzwyczajne 0 0 III. WYNIK BRUTTO w tym: ,8% na działalności operacyjnej ,9% na działalności gospodarczej ,8% IV. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO ,8% V. WYNIK NETTO ,0% VI. ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE, w tym: ,7% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego ,3% VII. ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM Informacja uzupełniająca : 1. Stan należności ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł 2. Stan zobowiązań ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł w tym wymagalne zł 3. Stan środków pieniężnych na: początek okresu zł koniec okresu zł 4. Stan zatrudnienia (przeciętnie w etatach): Sporządził: Departament Spraw Społecznych 16

17 3. Informacja o przebiegu wykonania planów finansowych przez Wojewódzkie Ośrodki Ruchu Drogowego za pierwsze półrocze 2011r. Wojewódzkie Ośrodki Ruchu Drogowego (zwane dalej WORD) działają na podstawie ustawy z dnia 20 czerwca 1997r. Prawo o ruchu drogowym (tekst jednolity Dz. U. z 2005 r. Nr 108, poz. 908 ze zmianami). Na obszarze województwa dolnośląskiego działają cztery WORDy tj.: w Jeleniej Górze, Legnicy, Wałbrzychu i we Wrocławiu. Jednostki te posiadają status samorządowych wojewódzkich osób prawnych. Do podstawowych zadań WORD należy organizowanie egzaminów państwowych sprawdzających kwalifikacje osób ubiegających się o uprawnienia do kierowania pojazdami oraz kierujących pojazdami. Ośrodki mogą wykonywać także inne zadania z zakresu bezpieczeństwa ruchu drogowego oraz mogą prowadzić inną działalność gospodarczą, której wyniki są przeznaczane na podstawową działalność statutową WORD. Ośrodki prowadzą samodzielnie gospodarkę finansową. Analiza wskaźników wykonania planu w pierwszym półroczu 2011r. pokazuje, że w przeważającej liczbie pozycji wykonanie oscyluje wokół 50 %. Na wyjaśnienia zasługują te pozycje, które nie osiągają bądź przekraczają założony (statystyczny) 50 % wskaźnik wykonania planu. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi (na które składają się głównie przychody z działalności egzaminacyjnej i szkoleniowej) wyniosły ,74 zł, co stanowi 48,92% planu. Uzyskanie wskaźników procentowych z wykonania planu w zakresie przychodów z działalności egzaminacyjnej, niższych od zakładanego (45,4%), było spowodowane spadkiem liczby osób przystępujących do egzaminu. Przewidziano spadek ilości osób przystępujących do egzaminów, stąd podjęto stosowne działania kadrowe i organizacyjne. Z niezależnych od WORD przyczyn nadal notowany jest spadek liczby osób, którym wyznaczane są terminy egzaminów i nic nie wskazuje na to, że ilość egzaminów wzrośnie. Kierując się założeniami jakie przyjęto w planie budżetu na 2011r. podjęte zostały kolejne działania mające na celu uniknięcie naruszenia dyscypliny budżetowej poprzez analizę racjonalnego wykorzystania pracowników jednostki. W związku z powyższym dokonano redukcji zatrudnienia w ośrodkach. W pozycji przychody z tytułu prowadzenia szkoleń za I półrocze 2011.r plan wykonano w stopniu wyższym niż oczekiwano (66,2%). Do uzyskania powyższego wskaźnika w I półroczu 2011r. przyczynił się, mimo spadku zainteresowania kursami dla kandydatów na egzaminatorów i instruktorów (co wynika ze zmian w przepisach prawnych), wzrost zainteresowania kursami dla osób kierujących ruchem drogowym i dla kierowców naruszających przepisy ruchu drogowego. 17

18 Na wykonanie ponad 72% planu pozostałych przychodów operacyjnych i kosztów operacyjnych wpływ miały przyznane odszkodowania z tytułu szkód w pojazdach egzaminacyjnych. Ilość kolizji drogowych pojazdów egzaminacyjnych ma związek z coraz trudniejszymi warunkami przeprowadzania egzaminów (zmiana organizacji ruchu, utrudnienia związane z remontami ulic i dróg. Na osiągnięty wskaźnik ma również wpływ nierównomierne rozkładanie się tych pozycji na przestrzeni roku. Przychody finansowe (wykonanie ponad 90% planu) kształtują przychody otrzymywane z tytułu oprocentowania ulokowanych środków finansowych w depozytach terminowych (lokatach negocjowanych). Mniejsze nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (przesuniecie w czasie wydatków związanych z planowanymi inwestycjami, z przyczyn niezależnych od WORD) miały również wpływ na wzrost wysokości lokowanych środków, a co za tym idzie wysokość osiąganych przychodów finansowych. Na środki na wydatki majątkowe (wykonie planu w wysokości niecałych 6%) składają się przede wszystkim nakłady na zaplanowaną przez WORD we Wrocławiu inwestycję t.j. budowę nowej siedziby. W pierwszej połowie 2011r. sfinalizowano opracowanie projektu i uzyskanie pozwolenia na budowę nowej siedziby WORD we Wrocławiu, zaś obecnie trwają przygotowania do wszczęcia procedury przetargowej na budowę nowej siedziby WORD. Koszty amortyzacji, zakupu towarów i usług ich wartość nie osiąga lub oscyluje wokół założonego wskaźnika statystycznego 50 %. Osiągnięte wskaźniki wykonania planu w zakresie kosztów dotyczących działalności ośrodków wskazują na racjonalność gospodarowania poprzez ponoszenie przez ośrodki tylko niezbędnych i uzasadnionych ekonomicznie kosztów. Wyższa niż planowano realizacja kosztów z tytułu podatków i opłat spowodowana jest zmianą przepisów w zakresie PFRON i związana jest ze wzrostem składek na Fundusz (brakiem możliwości odliczeń ulg stosowanych przy zakupach od jednostek zatrudniających osoby niepełnosprawne). Odnotowane niewykonanie planu kosztów w pozycjach wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz składki od wynagrodzeń wynika z prowadzonej przez dyrektorów ośrodków racjonalnej, dostosowanej do aktualnego zapotrzebowania na egzaminy i szkolenia, organizacji pracy egzaminatorów i pracowników administracji. Na wyższe niż planowano wykonie planu w pozycji pozostałe koszty rodzajowe miała wpływ realizacja przez WORD Jelenia Góra w 108% zakładanych kosztów w tej pozycji, co związane jest z rozliczeniem w czasie ubezpieczeń samochodów. Analizując przebieg wykonania planów finansowych za I półrocze 2011r. przez wojewódzkie ośrodki ruchu drogowego należy stwierdzić, iż osiągnięty wynik brutto został zrealizowany w 96%, zaś wynik netto w 102%. Zasadniczy wpływ na te pozycje planu finansowego ma kształtowanie się ogółem przychodów i kosztów w skali założonego okresu. 18

19 Wydatki poniesione na poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego. Wojewódzkie Ośrodki Ruchu Drogowego w Jeleniej Górze, Legnicy, Wałbrzychu i we Wrocławiu, działając w ramach Wojewódzkiej Rady Bezpieczeństwa Ruchu Drogowego (WRBRD), na rok 2011 zaplanowały szereg przedsięwzięć, mających na celu poprawę bezpieczeństwa ruchu drogowego. Zasadniczym kierunkiem działania jest edukacja dzieci i młodzieży szkolnej, realizowana poprzez prowadzenie szeregu konkursów, akcji edukacyjnych, szkoleń z zakresu bezpieczeństwa a w szczególności bezpieczeństwa ruchu drogowego. Przykładem działalności edukacyjnej jest min. konkurs dla dzieci i młodzieży szkolnej, prowadzony pod honorowym patronatem marszałka województwa Uczę się bezpiecznie żyć. Ponadto WRBRD prowadzi działalność edukacyjną poprzez wspieranie programów medialnych z zakresu bezpieczeństwa ruchu drogowego. Działalność WRBRD adresowana jest również do dorosłych uczestników ruchu drogowego oraz osób mających wpływ na kształtowanie bezpieczeństwa, w tym w szczególności kierowców pojazdów uprzywilejowanych, pojazdów dowożących dzieci do szkół i karetek pogotowia. Działalność w tym zakresie realizowana jest poprzez prowadzenie szkoleń dla kierowców w zakresie doskonalenia techniki jazdy, konkursów dla kierowców. Ponadto prowadzone są szkolenia nauczycieli wychowania komunikacyjnego. Wyszczególnienie WORD Jelenia Góra WORD Legnica WORD Wałbrzych WORD Wrocław Plan na rok 2011 Wykonanie na dzień 30 czerwca 2011 r. Wskaźnik wykonania planu % , , , , , , , ,81 Razem , ,94 Opracowanie: Departament Infrastruktury 19

20 Zbiorcza informacja o przebiegu wykonania planów finansowych WORD za pierwsze półrocze 2011r. L.P. Wyszczególnienie Plan na rok 2011 Wykonanie na dzień 30 czerwca w złotych Wskaźnik wykonania planu % I. PRZYCHODY OGÓŁEM ,3% 1. Przychody z prowadzonej działalności, w tym: ,3% 1.1. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: ,9% przychody z tytułu prowadzenia szkoleń ,2% przychody z tytułu egzaminowania ,4% 1.2. Pozostałe przychody operacyjne ,3% 1.3. Przychody finansowe ,6% 2. Dotacje, w tym: Dotacje z budżetu państwa Dotacje z budżetów jednostek samorządu terytorialnego, w tym: Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego Zyski nadzwyczajne II. KOSZTY OGÓŁEM ,7% 1. Koszty działalności operacyjnej, w tym: ,8% 1.1. amortyzacja ,3% 1.2. zakup towarów i usług, w tym: ,4% materiały i energia ,0% usługi obce ,0% 1.3. podatki i opłaty ,5% 1.4. wynagrodzenia, w tym: ,7% 1.5. ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: ,7% składki od wynagrodzeń ,1% 1.6. pozostałe koszty rodzajowe ,0% 2. Pozostałe koszty operacyjne ,8% 3. Koszty finansowe, w tym: ,8% 3.1. Płatności odsetkowe wynikające z zaciągniętych zobowiązań ,0% 4. Straty nadzwyczajne 0 0 III. WYNIK BRUTTO w tym: ,2% na działalności operacyjnej ,5% na działalności gospodarczej ,2% IV. OBOWIĄZKOWE OBCIĄŻENIA WYNIKU FINANSOWEGO ,3% V. WYNIK NETTO ,1% VI. ŚRODKI NA WYDATKI MAJĄTKOWE, w tym: ,8% Dotacje z budżetu Województwa Dolnośląskiego VII. ŚRODKI PRZYZNANE INNYM PODMIOTOM 20

21 Informacja uzupełniająca : 1. Stan należności ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł 2. Stan zobowiązań ogółem na: początek okresu zł koniec okresu zł w tym wymagalne 0 zł 3. Stan środków pieniężnych na: początek okresu zł koniec okresu zł 4. Stan zatrudnienia (przeciętnie w etatach): 188 Sporządził: Departament Infrastruktury 21